企业财会人员管理论文提纲

论文题目：中小高新企业税收筹划研究 ——以M公司为例

摘要：近年来,拉动我国经济增长的动力由投资逐渐倾向于创新方向,因此可见创新能力已经成为各个企业的主要竞争力之一,作为创新能力较强的高新技术企业必将为我国后续的经济持续发展注入新的动力。中小高新技术产品生产企业主要面临的是市场竞争日益激烈,高新技术企业的产品自主研发和技术投入比较大,且其高新技术企业的产品（包括服务）研发和生产的周期也比较长,高新技术企业的投入成本远高于其他企业,资金回笼周期长,短期之内很难真正有机会实现利润的有效大幅增长。同时中小高新技术企业的税收和融资管理难度比一般高新技术企业更大,因此为了进一步提高中小高新技术企业的产品核心竞争力、自主研发和生产企业自主创新的意识和能力,加大对研发成本管理力量的支持和投入,国家也新出台了不少研发费用等相关的税收优惠政策:如进一步加大对其生产企业研发成本税前利润扣除的税收优惠力度,延长其用以弥补因研发成本巨大形成亏损的年限等。对于中小高新技术企业而言,由于我国企业研发费用支出的成本和费用相对较高,利用好研发支出的税前扣除或者加计扣除等税收优惠政策显得尤为重要。中小高新技术企业在研发费用税收的筹划中,需要企业的财会人员进一步提高税收政策意识和优惠政策的敏感度,在进一步符合相关法律和法规程序规定范围内才能利用研发费用等政策上的优惠,开展高效规划,才能对中小高新技术企业的持续稳定发展起到有效地促进作用。中小高新技术企业利用现行优惠政策开展合理的税收筹划能够有效地帮助高新技术企业进一步提高其运营的能力,增强对风险的抵抗能力,对稳定地实施高新技术企业的可持续发展和战略规划有着一个极其重要的意义和作用。本文也将以国家为支持中小高新技术企业稳健发展的现有政策为依托,从中小高新技术企业精准地适用享受最新的税收优惠政策及其他的税收优惠策略问题入手,探索如何使其更充分利用相关的政策进行纳税筹划,帮助高新技术企业,更好地减税降费,促进其更持久的健康发展,也进一步增加中小高新技术企业可持续发展的活力和后续增长动力。

关键词：高新技术企业;税收优惠;税收筹划

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

英文摘要

1 前言

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外相关研究现状

1.2.1 国外相关研究

1.2.2 国内相关研究

1.2.3 文献述评

1.3 研究内容、方法及思路

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.3.3 研究思路

2 高新企业税收筹划相关概念及理论

2.1 相关概念介绍

2.1.1 高新技术企业

2.1.2 税收筹划概念

2.2 税收筹划理论基础

2.2.1 博弈理论与税收筹划

2.2.2 税收筹划的目的

2.3 税收筹划基本前提条件

2.4 税收筹划基本方法

2.4.1 税收筹划的分类

2.4.2 税收筹划基本方法

3 税收筹划与M公司财务管理

3.1 M公司财务及税务构成状况

3.1.1 M公司财务状况

3.1.2 M公司涉税情况

3.2 税收筹划与M公司财务管理的相关性

3.2.1 M公司财务管理的目标

3.2.2 税收筹划对M公司财务管理目标的影响

3.3 M公司税收筹划在财务管理中应注意的问题

3.4 税收筹划在M公司财务管理中的应用

4 M公司税收筹划方案与分析

4.1 税收筹划操作方案

4.1.1 增值税税收筹划

4.1.2 所得税税收筹划

4.1.3 其他税费筹划

4.2 M公司税收筹划方案分析

4.2.1 M公司税收筹划的动因

4.2.2 公司增值税税收筹划

4.2.3 公司所得税税收筹划

4.2.4 公司利用最新税收优惠政策的税费筹划

4.2.5 M公司税收筹划前后的情况总体比较分析

5 M公司税收筹划风险及其应对措施

5.1 M公司税收筹划或将面临的风险

5.1.1 税收政策变化的风险

5.1.2 税务筹划高成本风险

5.1.3 企业税收筹划人员素质风险

5.1.4 企业内控体系不完善风险

5.2 M公司税收筹划风险的应对措施

5.2.1 积极开展税收政策的学习与培训

5.2.2 建立与税务机关的有效沟通机制

5.2.3 建立财务人员的培训机制

5.2.4 完善公司的内控体系

6 结论与展望

6.1 研究结论

6.2 研究展望

致谢

参考文献