矿山企业资金管理论文

摘要：企业的资金就是企业的血液，要想保证企业的健康成长，必须加强对企业资金的管理，促进“血液”循环。矿山企业的资金不仅受国内宏观经济波动的影响，同时也会受到国外经济波动的影响，而矿山企业的资金在管理中存在的很多问题也有待我们更好地解决。因此，要加强对矿山企业资金的筹措、使用、资金的回收等各个环节的管理，实现矿山企业的利益最大化。下面是小编精心推荐的《矿山企业资金管理论文(精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。

矿山企业资金管理论文 篇1：

基于矿山企业的资金管理探析

【摘要】企业顺利运行的基本条件是具备一定的资金，而企业资金管理是企业内部管理水平的体现，也是企业财务管理的重要体现。加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣，不断壮大企业规模，在企业中把握领先地位。而加强企业内部资金管理，促进企业收入和利润的提高，是企业的重中之重。

【关键词】矿山企业 资金管理

一、引言

矿山企业的资金管理是对矿山企业的资金筹措，资金运营，资金投资等方面对企业资金进行合理充分的管理，确保企业内部的资金顺利流通，保护和完善企业资金网的联通程度。矿山企业具有自身特有的特点，矿山企业分布的地区比较广泛，矿山企业的内部员工数量较多，矿山企业的前期投入的资金成本较多，矿山企业的资金回收的时间周期较长等。这些特点对于企业内部财务部门管理矿山企业的资金管理非常关键。

二、矿山企业内部的资金管理现状

（一）矿山企业资金使用状况的监督力度不足

矿山企业的监督力度不是十分完善的原因在于企业矿山的资金管理制度不到位。目前，大多数矿山企业采用矿山企业资金预算制度，但是在矿山企业资金预算安排的制定，审议和执行过程存在方方面面的问题。矿山企业的资金预算安排的制定并没有完善的制度去规范预算行为，或者矿山企业没有根据预算制度制定预算计划，而是凭借自身主观臆想来制定预算计划。矿山企业预算计划的执行并没有做到充分的监督，企业内部在执行的过程中存在资金使用不恰当，随意调度的现象。而在制定资金预算安排的过程中，执行资金预算安排的过程中，总结资金预算安排的过程中缺乏较为完备的监督体系和步骤。

（二）矿山企业内部资金管理规范程度不足

企业内部没有合理地制定资金预算计划，没有较为合理地控制和预测企业的收入，没有对企业资金进行准确地资金预算，在企业资金运营过程中没有对企业资金进行有效的管理控制，在企业资金运营后，没有对企业资金的运营状况及时的分析和总结。而且，企业每个季月度的生产数量会根据特定状况会有不同，内部的资金预算没有根据季月度形势的变化而进行及时的调整。同时，企业一般会制定企业内部资金预算计划，但是对计划的执行力度不够，资金预算计划的执行过程缺乏监督，在之后缺乏对企业资金预算安排的执行状况的分析总结等。

（三）矿山企业内部资金调控制度有待完善，出现资金流不畅通的现象

矿山企业内部缺乏较为完善的统一的资金调控制度，导致融资等信息传播不畅通，资金调度不合理，由此导致企业的高层管理者不能对企业内部资金进行及时、有效和全面的管理和监督。加之目前国内产能过剩的现象颇为严重，矿山企业的产品有时候会出现滞销的状况，这会影响矿山企业的收入状况，影响矿山企业的资金流的畅通程度，进而矿山企业的正常运营可能面临巨大的风险。因此，矿山企业的管理人员应该充分认识到矿山企业的资金流通方面的特点，加强和完善矿山企业内部的资金管理制度和水平。

三、提高矿山企业资金管理水平的策略和建议

（一）加强矿山企业的资金管理制度体系的建立和完善

矿山企业中的资金管理对于矿山企业的发展至关重要，集中体现了矿山企业内部的财务管理水平。所以，矿山企业应该着重关注矿山企业的有关资金管理的方方面面。矿山企业内部应该建立和不断完善矿山企业资金管理制度，对矿山企业的资金的筹集，投资，运营，核算等进行规范化和制度化，提出一系列较为科学的方法步骤，制定和完善矿山企业资金管理规章制度。同时，可以把责任制度放在矿山企业的资金管理制度体系的建设中来，可以把资金管理责任进行分解和明确，明确相关部门对资金管理的具体责任，确保每一个相关部门都有其必须履行的资金管理职责，确保资金管理制度的严格执行。

（二）加强和银行等筹资部门沟通和合作

矿山企业的正常运营所需的投入资金大，矿山企业的生产周期较长，这意味着矿山企业的资金收入的速度较为缓慢，在这过程中，非常容易出现现金流不畅通的现象，因此矿山企业需和国家商业银行等便于矿山企业筹资的部门或企业建立良好的关系，这样可以在资金流不畅通，资金短缺的时候，采用抵押贷款等形式进行筹资，以补充矿山企业内部资金不足的现象，确保矿山企业内部的资金流畅通，确保矿山企业正常运营。

（三）加强矿山企业内部的资金预算管理

加强矿山企业内部的资金预算管理，根据矿山企业的总体发展战略和生产经营现状，展开合理全面的资金预算管理，提高资金管理水平和使用效率。根据矿山企业的现实状况，建立和完善矿山企业资金预算管理组织部门，认真进行资金预算管理的调研，测算，监督，控制，分析归纳工作，注重资金预算管理计划的编制，审议，检查工作。根据矿山企业的资金预算管理制度，加强管理矿山企业资金的支出状况和收入状况。同时，矿山企业内部需加强资金预算管理的执行程度，在矿山企业的资金预算管理制度中注意放入与矿山企业资金运营有关的相关指标，矿山企业内部通过对资金预算指标的检查，来评价矿山企业资金管理水平和进行矿山企业运营状况总结。

（四）加强矿山企业内部的资金回收机制

矿山企业生产出来商品后，进行销售，矿山企业在销售商品的时候，需加强和完善矿山企业内部的资金回收机制。矿山企业的销售部应该对接收的订单进行仔细的检查，这样可以避免坏账的出现。矿山企业内部相关部门应该对订单方进行信用评审，对于没有通过信用评审的订单方，矿山企业可以及时地采取停止与该企业合作的决定。

（五）加强矿山企业资金集中化管理力度

矿山企业内部需加强资金集中管理力度，对矿山企业及其子公司等相关的部门实行矿山企业资金集中化管理。这样有利于矿山企业内部资金运营的规范化和制度化，有利于矿山企业内部资金使用效率的提高，减少资本的无效使用。矿山企业内部资金集中管理有利于节省人力成本，提高矿山企业整体的办事效率，促进资金的充分运用，减少纠纷等。矿山企业内部的财务部门会进行资金筹备，资金投资，资金运营和现金流健康运转等工作，资金集中管理有利于减少资金突然短缺或运转不畅的现象，促进矿山企业资金流的正常顺畅的流通和运营。

（六）加强矿山企业资金风险管理措施

加强矿山企业资金风险管理的措施，有利于保证矿山企业的资金管理的安全程度。矿山企业需根据自身状况建立和完善矿山企业内部资金风险管理体系，建立较为完备的矿山企业风险预警标准，矿山企业债务预警机制，详细了解矿山企业的对外担保状况和负债状况，加强关注矿山企业的票据等纸质证明件的归档留档管理，注重对矿山企业的新兴项目的管理和监控，保证矿山企业内部资金流畅通安全，矿山企业平稳顺利正常地运行。

（七）加强对矿山企业的资金管理的监督

矿山企业提高企业内部的资金管理的信息流通程度，确保矿山企业内部资金管理的信息的真实度，便于后续的资金的投资，资金的运营等有关资金管理的方方面面。通过建立和完善矿山企业管理制度，来不断加强对矿山企业资金管理的监督和管理。矿山企业的资金管理部门需不断加强对矿山企业融资，矿山企业投资，资金流，矿山企业的收入和支出等相关的矿山企业的财务状况的審计和管理监督，不断提高矿山企业内部的资金管理水平，促进矿山企业内部资金管理的规范化，制度化和系统化。

四、小结

矿山企业的财务管理中应该着重加强对矿山企业的资金管理力度。加强企业的资金管理有利于在当前竞争激烈的社会主义市场经济中谋求更好更快的发展和繁荣。矿山企业应该根据自身的实际情况和矿山企业特有的特点，合理有效地筹集资金，进行资金投资，资金运营，不断完善矿山企业的资金结构和资金管理制度体系，不断加强矿山企业的资金预算管理能力，资金集中化的能力，继续提高矿山企业的资金管理的风险和预警意识，加强对资金运营过程的执行力度的监督和管控，不断提高矿山企业的资金管理的水平，促进矿山企业的各个方面的经济活动顺利展开，不断提高矿山企业经济效益，促进我国矿山企业的可持续地健康地发展，改革和繁荣。

参考文献

[1]任娟.黄金矿山企业资金管理策略研究[J].中国管理信息化，2015，18（12）：34.

[2]马庆国.矿山企业的资金管理浅析[J].中国总会计师，2014（12）：108-109.

[3]方志义.矿山集团企业资金管理策略研究[D].南昌：江西师范大学，2013：29-31.

作者：李洪元

矿山企业资金管理论文 篇2：

矿山企业的资金管理浅析

摘要：企业的资金就是企业的血液，要想保证企业的健康成长，必须加强对企业资金的管理，促进“血液”循环。矿山企业的资金不仅受国内宏观经济波动的影响，同时也会受到国外经济波动的影响，而矿山企业的资金在管理中存在的很多问题也有待我们更好地解决。因此，要加强对矿山企业资金的筹措、使用、资金的回收等各个环节的管理，实现矿山企业的利益最大化。

关键词：矿山企业 资金管理

企业的资金是企业的根本，一定要把企业的根基打牢，这样才能保证企业在激烈的市场竞争中始终保持强大的竞争力，矿山企业也不例外。矿山企业的资金管理就是指对矿山企业的资金筹措、资金调度、资金的运作等方面进行系统的管理，尽可能保证资金的顺畅流通，防止出现资金链的断裂，这样才能保证矿山企业的正常运作。矿山企业的财务人员应该做到财务管理上的创新，要明确矿山企业与其它企业在生产活动中的不同之处，即矿山企业成员众多、地域分布广、项目资金投入大、回收期长等特点，这些都是矿山企业在财务管理中最需要注意的问题。矿山企业的财务人员要始终以企业现金流量健康、利润最大化、股东利益最大化为目标。一般对企业而言，资金的耗费通常体现在了成本与费用上面，而资金的收益则体现在了收入与利润上面。此外，矿山企业的重资产特点还决定了矿山企业的资产耗费资金量方面，因此矿山企业资金管理的最终目标就是使得企业的收入与利润产生的资金应该远大于耗费在成本与费用上面的资金，这样的矿山企业才是一个有效率、有前途、有竞争力的企业。纵观各类企业的发展史，我们发现很多企业的倒闭往往和其资金流的断裂存在着很大的关系，因此加强和完善企业的资金管理是企业的当务之急，从这一点出发，结合矿山企业的本身特点，资金管理更是矿山企业应该注意的问题。

一、矿山企业资金管理存在的问题

（一）矿山企业资金短缺问题突出

矿山企业是一个极其特殊的行业，一般来说，企业在生产前期的资金投资规模比其他企业要大很多，生产周期也相当长，生产的成本也很高，企业不仅受国内经济的影响，同时还会受到国外经济波动的影响。由于我国目前产能过剩的现象很严重，矿山企业的存货也比较高，因此企业生产出来的产品卖不出去导致矿山企业资金的回笼成为了一个很大的问题，甚至导致了矿山企业现阶段资金链也存在了很大的问题，管理不好很可能会有倒闭的风险，因此财务人员应充分认识到矿山企业本身的资金特点，对症下药才能解决好问题。

（二）矿山企业的资金坏账率较高

矿山企业在产品销售过程中，会形成一定的坏账没有及时收回，由于很多矿山企业都是以国有资产为背景，因此员工只重视自己的销售业绩，可能销售业绩更多的是和自己的行政地位挂钩，或者与公司年终奖挂钩，而忽视了在业绩背后带来的应收账款的增加。矿山企业没有建立起一套完整的客户的信用评级机制，员工也没有认真负责的对客户进行有效的信用评级，因此没有从源头上防止坏账的产生，导致了产品销售出去之后，资金的回收不能顺利的进行，面临这企业资金链存在断裂的风险，严重的话还会影响到企业未来的良性发展。

（三）对矿山企业资金使用的监督不严格

我国的矿山企业对资金的监督力度的缺乏已然成为一个大家心里的一个共识，其实最根本的原因还是在于矿山企业的制度有问题，我国很多矿山企业采用资金预算管理制度，但在资金预算的编制、审批和执行过程中存在不少问题，对预算执行情况缺少实质性的监督。预算的编制往往受企业的自我主观意识的控制，不遵循预算制度来进行，预算的执行更是不按照计划来，随意使用、调度资金。而且矿山企业也必须意识到资金的筹措并不是越高越好，如果筹措来的资金得不到合理的利用，这样会给企业带来很大的额外成本。

（四）企业间资金的结算机制不健全、缺乏风险防范机制

一个矿山集团公司往往由很多个小公司组成，如具有物流、机械加工、勘探等矿山配套服务的公司，这些公司之间往往或多或少都存在一定的血缘关系，因此在相互结算的时候会出现很多的问题，尤其是资金的拖欠问题非常严重，不能做到及时到位的还款，这样导致了各个公司之间都相互欠债，资金结算体系紊乱，企业之间的业务往来没有遵循市场规律，因此产生了很多现金流的问题，而现金流的断裂往往是导致企业破产的最主要因素，并且矿山企业集团对现金流的敏感程度更高于其它企业，因此矿山企业更应该建立一套适用于自己的风险防范机制。

二、对矿山企业资金现存问题的完善

（一）和银行建立良好的合作关系

由于矿山企业存在资金投资规模庞大，生产周期长导致的资金回收速度慢，因此矿山企业急需和商业银行之间建立良好的合作关系，无形之中可以增强矿山企业的贷款能力，企业也可以依据自己取得的采矿权来抵押贷款，这样在初期需要大量资金投资的时候能够有足够的资金来弥补前期资金的不足，而且还能留有一定的余额来进行下一步的投资。而且企业的注册资本金往往很大，企业可以通过委托贷款的形式把内部资本金借贷出来，将该部分充分利用起来，解决企业资金需求的矛盾。

（二）完善矿山企业销售收款机制

矿山企业在销售产品的同时应该建立起与之相适应的资金回收机制，及时确保应收账款的合理解决。销售部门应及时对收到的订单进行审查，这是避免坏账产生的源头。由企业信用部门来对客户进行信用评价，如果不符合信用标准的，销售部门应及时停止与该企业的合作，避免对一些信用度比较差的客户盲目赊销。另一方面对企业应收账款的分析要注重不同客户不同对待，尤其要注重对销售金额较大的、信用等级较低的客户的分析，合理分析应收账款未来的回收可能性，保证企业的资金回收金额的可靠性。同时对应收账款进行等级评分，对等级较低的风险较高的应收账款要建立及时催款制度，对坏账的发生应明确责任，查明具体的原因，杜绝关系户。最好能够建立一套有效的催款激励制度，即催款人员如果能将款项全额收回或几乎全额收回，则应该给他们一定的奖励。这样就能保证在资金回收阶段也能顺利的进行，从而加快了企业资金的循环，提高了资金的使用效率。

（三）加强对矿山企业资金使用的监督管理

矿山企业应该对资金的使用进行实时的监督，建立财务结算中心，通过财务结算中心对资金进行每次结算，来查看资金的使用情况，做到每一笔资金的使用情况都能在掌控之中。降低了资金的使用风险。同时也要制定单笔资金的使用限额，如果资金使用额超过了该限额，就应该获得上级部门的许可，首先要向上级进行资金的审批，确保大额资金的使用规范合理的运行。企业也应该采取先进的信息技术来监督资金的使用，通过该系统可以查看资金的每笔运作情况，财务人员可以及时地核对资金使用额，实现资金的精细化管理，帮助企业提高资金的运作能力，实现资金监控的高效化、智能化，有助于企业管理人员及时掌握资金使用情况。矿山企业集团的结算中心要以“全面预算管理”为目标，各部门要编制年度预算计划表，资金的使用应该严格按照计划表来进行，把资金管理与预算制度有机地结合在一起，同时可以运用现代的管理手段如ERP系统等，对资金的整个管理过程实施信息化管理，保证资金的高效、快速的运行。

（四）完善企业之间的资金结算制度、建立风险防范机制

由于各企业之间难免存在各种利益关系，在资金结算时会存在各种各样的利益输送，因此为了有效防止这种现象的发生，矿山企业在和其他企业建立业务合作关系的时候，应该同时与他们签订相关的业务合同，把彼此之间的经济关系建立在法律的框架之下，以法律形式明确彼此的权力与义务。防止关系户拖款、欠款事件的发生。企业应当根据《合同法》，指派有关人员与客户签订销售合同，做好法律方面的风险控制。同时把相关合同交给领导查阅，得到领导审批。对于风险防范机制的设计，一定要涉及各个层面，比如不仅要包括客户的信用评级层面，还要对应收账款等现金头寸进行分析，预测企业未来的现金流，同时建立财务预警系统，量化各种财务指标，对客户企业的偿债能力也应该做一个适当的分析，及时把握客户中存在的各种潜在风险。

三、结论

矿山企业整个的生产经营活动，以资金的筹集和投入为开始，以资金的成本与费用为过程，以资金的回收收入与实现利润为结果，完成一个生产经营周期的资金循环，资金运用效果最终反映在企业的经营收入和利润成果上。企业只有用较少的资金取得较多的利润，才能充分提高资金的效益，从而增加资金积累，解决企业的资金困难。随着我国市场经济的不断发展，伴随着我国矿山市场也在不断开放，因此现阶段的矿山企业财务管理体制亟需改进，需要不断更新财务管理观念，需要不断加强和创新财务管理。在保证合法性同时也符合企业内部各项规范的前提下，企业要做好开源节流、提升资金使用效率，进而提升矿山企业经济效益，最终才能提升企业在市场竞争中的竞争力，实现企业的长远利益。

（作者单位：安徽开发矿业有限公司）

作者：马庆国

矿山企业资金管理论文 篇3：

矿山企业资金集中管理与财务风险控制有效方法探讨

[摘 要]矿山企业作为促进地区经济增长的基础产业，因矿产资源储量的有限性和不可再生性的特殊性，建立行之有效的资金管理体系势在必行。为降低矿山企业资金的使用风险，必须谨慎地运用资金管理职能，从初始环节起调控资金，恰当地分配内外部资源，保证资金的使用效率最大化。文章重点讨论矿山企业资金管理体系在集中管理模式下表现的风险因素，并展示有效的解决方法，建立一个有效针对避免矿山企业运行中发生资金风险的机制，保证矿山企业能安全健康平稳的运行。

[关键词]防范风险;资金管理;矿山企业

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.25.170

1 前言

随着我国经济的快速发展，在全球经济一体化发展的浪潮中，矿山企业的经营模式也紧跟国际的脚步，加快推动改革创新、激活企业的发展动能，向更具市场竞争力、国际竞争力的新型企业转变。同时，矿山企业在运行中也反映出诸多直接影响矿山企业生产开发效率的问题，比如说资金体外循环、企业资金盈缺失衡等情况，为了有效地应对这一局面，资金集中管理体系应运而生。资金集中管理体系是把矿山企业的全部资金统一归依，实施统一调度、统一使用、统一管理，系统性地整合调配。这样就能降低金融风险，提高资金使用效率，有利于公司降低成本并且增加利润，进而保障企业的利益。然而，目前资金的集中管理体系还受到人员、制度以及机构等因素的制约，使其不能达到企业的期望。为了使资金集中管理体系发挥预期效果，就需要对这些风险因素进行分析，并采取有效措施进行防范。

2 矿山企业集中管理的风险因素

（1）信用风险。信用风险大部分来自于矿山企业集团关联信用的复杂隐蔽性。母公司和子公司相互依存相辅相成，母公司强大会促进子公司良好发展，子公司平稳健康运行会反哺母公司;母公司或子公司陷入信用危机，连锁效应可能会导致整个企业集团陷入经营困境，可以说是一荣俱荣一损俱损。

矿山经营部门繁多，需经历资金筹措、项目投资、采购生产、产品销售等各个环节，不同环节有着不同的资金流动，如果缺乏相关的资金财务管理能力，就不能系统地统筹分析各个环节财务状况。同一企业往往需要分工成几个甚至十几个部门或配套专业公司来实现正常运作。比如说在矿山企业集团内，经常会分设物流公司、材料设备公司、营销公司、勘探公司、技术研究公司、贸易事业部及投资管理公司等各方面配合矿山企业运行的子公司，因为环环相扣的亲缘关系，经常出现资金相互拖欠的三角债，从而限制企业的正常经营和企业规模的扩大。

母公司如果出现经济方面的决策失误或者发生管理不当的情况，整个集团的信用评价将被波及，降低整体的信用评价，导致银行不信任集团的偿还能力，降低可贷金额。再者子公司如果发生了经济危机的情况，也会影响到总部，威胁整个企业的整体信誉度。

（2）投资风险。矿山企业预算机制不成熟，预算部门的审批监督不到位，在审批执行过程中往往没有成为企业生产经营的参考，更倾向于凭借领导的喜好拍脑门决定组织生产活动，盲目投资，对投资安全构成威胁。

企业在前期的投资环节，如若把所有资产放到一起进行投资，那么在提升企业投资能力的同时也会带来一定的风险，如果没有科学的投资决策，会给企业经济带来一定影响，严重的话，还会影响企业的命运。

（3）企業筹资模式单一。财务部门只是企业内部的内设机构，并没有对外筹集资金的条件和资格，需要大量融资时，只能向银行等金融机构申请贷款。这样企业的资金来源比较单一，受国家货币政策等因素的影响较大。大型矿山企业集团成立财务公司，财务公司把控各个子公司的财务资源，使子公司产生负面情绪，消极配合、积极抵抗，不利于形成资金集中管理体系，也不利于矿山企业运营。银行信贷管理机制很难在企业有效开展，没有权威，无法贯彻到企业信贷管理中，没有体现出实际意义中对资金行为的控制，而是主要依赖于领导的批示，这样就增加了企业资金管理的难度，增加了企业金融风险。

（4）税务风险。资金对于企业就像血液对人一样重要。资本市场处于千变万化之中，企业也处于动态的融资环境中。不论是经济形势和产业政策相关的法律条文和行业规定发生变化，或是相关部门对于税收的要求以及市场监管力度的调整，都会影响到企业的税务支出。总而言之，政治经济法律各个方面有风吹草动都会给税务风险提供温床。

（5）信息安全风险。矿山企业在进行资金集中管理的过程中必然会和银行系统挂钩，还要和银行保持实时的信息互动。但是一旦相关的操作系统或应用软件发生故障、感染病毒或者被黑客破译，那将给企业资金和数据系统带来前所未有的灾难。

（6）资金集中管理层层审批影响工作效率。资金集中管理分为收入和支出两部分，各子公司入账资金到达子公司时就会自动回归到总部的统一账户;但是如果子公司需要动用资金，比如办理退款或子公司需要采购等向外部支出时，就必须通过子公司财务上传总公司财务，这样就得层层审批才能实现资金的调配，子公司在资金运作过程中，资金审批手续烦琐复杂，严重影响子公司业务的时效性，影响正常的发展生产，降低资金使用效率，从而严重地降低整体的工作效率。

3 矿山企业集中管理控制风险的措施

（1）信用风险控制。控制矿山企业的整体信用风险是矿山企业一项艰巨的任务，企业如果发生各种经营不善或因为内部操作失误或外部市场原因导致的经济危机，都会给企业带来金融风险和信用风险。财务危机是信用风险最大的影响因素，因为它是信用风险的直接导火索。所以，企业的信用风险机制和信用风险管理体系成功建立是现在矿山企业迫在眉睫的重大任务。建立一个能够让所有成员都加入其中并且积极参与管理的信用风险控制机构，就能让更多的人认识到避免经营风险的重要性，才能使人们引起注意防止风险发生。而且运用这个系统还能实时监督、考核和评价企业内部参与者，并且根据监督、考核、评价的结果来评判企业的管理。

（2）投资风险控制。关注矿山企业的成熟度。矿山企业集团发展可以划分成若干阶段：基建期、生产期、发展扩大期等，不同时期的矿山集团所面临的问题不同，企业经营的风险实力也不同。基建期是矿山企业发展的前期，需要大量的投资用材采购土地征收等，资金需求量大，面临的风险较高。在这一时期受外部因素变化影响最大，更容易出现管理失误。但是当企业渡过这一时期，到达生产期，各部门发展日益稳定，企业管理越来越规范，企业经营步入正轨，这一时期面临的风险相对较小，受外部影响系数较低。

资金集中管理体系可以控制企业的各项投资成本、测算和评估投资项目，选择投资项目，生成评估报告研究可行性。其中关于投资项目的研究调查和评估报告是最重要的。因为评估就是用来计算投资回报率和抗风险系数能力进行预测，从而由企业判断是否可以进行投资，所以，企业在投资中需要对事前、事中、事后的风险做好控制。同时，矿山企业需要根据自身的运营情况制定相关的“资产负债率”控制线，对矿山企业投资后的资本结构进行优化，进而对财务风险进行防范。

（3）拓宽筹集资金的渠道。以财务公司为平台集中统一管理各矿山企业的资金收入与支出，通过对集团成员企业资金的管控，发挥资金集中管理的优势，为矿山企业提供高效优质的金融服务。根据集团各成员企业资金的余缺情况，充分发挥闲置资金作用，通过内部融资降低外部融资需求，使资金利用率最大化，进而降低矿山企业财务成本，促进集团内部产融结合，促使矿山企业经营更好地发展。财务公司为更好地助力矿山企业集团的发展，首先建立资金集中管理制度，树立财务公司在资金集中管理方面的权威，使集团各成员企业与集团战略目标一致，协调各成员企业贯彻执行资金集中管理的规定和要求。其次通过加强信息化建设增强风险管控能力，对成员单位推行多元化可变通的筹资策略，加强集团内成员企业深入学习金融知识，分析金融市场动向，采用多种存款方式，并采取发行股票、短期融资券、企业债券、银行借款等形式拓宽企业筹集资金的渠道，拓宽矿山企业集团的融资渠道，降低融资成本，控制资金风险。

（4）税务风险控制。我国对于限制企业之间计算利息的相互借款有明文规定，可以税前扣除非金融企业互相借款产生的利息小于金融企业利息的部分。并且非金融企业和矿山企业签订的借款协议按照国家税务法律法规的规定，不必缴纳印花税。

（5）信息安全风险控制。健全完善矿山企业的信息安全管理体系，迈向制度化、标准化、规范化发展，放权给该岗位的职工，使其有权限进行计算机控制操作，在制度允许的范围内合理管控。要根据绩效考核优化预算使用科学的评价指标和评价办法，把企业经营过程中的业绩和经营效益进行定性和定量分析。还要实时监测网络和系统的安全性，防止信息泄露和黑客破译等行为。

（6）增加备用金的储备。针对子公司在资金运作过程中，资金审批手续烦琐复杂，严重影響子公司业务的时效性，影响正常的发展生产和资金使用效率的问题，需要矿山企业集团实施备用金模式。集团在规定时间向各个子公司统一拨付一定数额的资金，用于子公司临时性收支结算。之后再以相关票据等凭证向集团财务部申请报销。这样既能保证子公司正常资金运作，又能保证集团资金的安全和使用效率。

4 对矿山企业资金集中管理的建议

矿山企业还须采用相关举措来为资金集中管理保驾护航，对资金集中管理提出下面四点管理意见：第一，资金归纳收集。把资金的收入规模扩大，把财务和资金的成本缩小，能降低一部分风险。第二，完善资金集中管理的内部体系。防范资金风险，进而提高资金的运行效率。第三，建立财务风险防范机制。对可能发生的风险进行预测，并在事前做好防范，避免财务风险的发生。第四，建立资金管理决策支持系统。完善资金的健康管理，力求最大限度地实现财务风险实时预警。

5 总结

在矿山企业中占有不可或缺地位的资金集中管理体系能够统一管理矿山企业的资金，改善盈缺失衡局面，提高子公司与总公司之间、各公司与其他企业间的异地资金往来结算效率，还实现了管理成本的节约。然而，资金集中管理体系目前在风险方面还存在一定的不足。企业必须认识到资金集中管理在企业运行中可能存在的风险所在，实时地采取积极的有效的应对措施，实行“集中管理、分级负责”资金管理体制，资金管理遵行“安全高效、确保重点、合理配置”的管理原则，提高矿山企业的产生资金聚合效应。同时在资金流通方面，提高企业自身的融资能力和信用额度，保证内部资金的顺利运作，进而促进企业的可持续发展。

参考文献：

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[3]晁雅静.矿山企业集团资金集中管理模式的选择[J].冶金财会，2012（5）：9-11.

[4]深化“讲理想、比贡献”内涵 营造企业科技创新氛围[J].科技创新与品牌，2015（8）.

作者：尹慧敏