集团企业资金管理论文

在数字化、网络化及智能化所主导的信息化浪潮的影响下，集团企业资金管理信息系统建设已经成为提升财务管理效率的重要举措。财务管理信息化在企业财务管理体系的转型升级过程中发挥着重要的作用。本文对集团企业资金管理系统的特征、集团企业资金管理系统的组织结构、管控模式;集团企业资金管理信息系统的建设措施及集团企业资金管理信息系统建设的注意事项进行了分析。今天小编为大家精心挑选了关于《集团企业资金管理论文(精选3篇)》，希望对大家有所帮助。

集团企业资金管理论文 篇1：

浅析集团企业资金管理存在的问题及对策

摘要：在我国，随着集团企业的规模巨大化、经营方式多元化，财务管理渐渐成为集团企业管理的重点，而资金管理作为企业财务管理的中心，其作用也显得越来越重要。在任何一个企业中，资金就如同企业的血液，贯穿企业的整个发展过程，为实现资金均衡，有效、顺畅的流动是保证企业生存和发展的基础，是不断创造经济效益的基础，只有稳固的基础才能为企业带来更大的增值，因此资金管理逐渐成为集团内部资源配置的核心内容。资金的高效管理才能带动资金的健康良性运转，资金运转的过程信息能为集团企业作出正确的财务预测和决策提供更科学化的依据，进而对集团企业制定发展目标、选择发展线路、制定发展战略决策起着至关重要的作用，更是集团企业持续性发展经营的关键所在。在集团企业发展过程中，注重资金管理的同时，更要关注资金管理中存在的问题，分析问题出现的原因，并结合集团企业的发展阶段、发展状况，对出现的问题及时研究解决对策，采取有效的治理，避免给企业发展带来风险，或者造成经济损失。

关键词：集团企业；资金管理；问题；对策

现代经济社会发展中，资金作为企业一切生产经营活动的基础，是企业生存和发展极为重要的影响因素，那么资金的管理更是企业管理的重中之重，集团企业更加如此。在集团企业中，要高度重视资金管理工作，积极探讨研究资金管理过程中的问题，寻求适合企业发展需求的资金管理对策，提高资金的经济效益，降低资金使用成本，以实现集团企业管理的目标，为企业发展创造更大的经济价值。

一、资金管理在集团企业发展中的作用

随着市场经济的快速发展，越来越多的公司开始走向集团化，同时，随着发展规模的扩张，业务的多元化发展趋势也愈加明显，而资金作为生产经营活动的基础，管理问题越来越受到重视。优化资金管理，加速资金周转，提升企业整体资金的利用效率，优化资金结构，做好资金的统筹安排和使用，有效发挥资金管理的效果和成果，对集团企业的发展起到了举足轻重的作用。

（一）加强集团企业对资金的监管力度

集团企业组织架构复杂，下设成员企业多，加之地域文化和所处行业的不同，造成了自身的资金状况不同，给集团的资金管理带来了困难。集团企业通过加强对成员企业分散资金的集中管理，对所有资金和各个发展阶段的资金进行经常性分析，及时准确的掌握各成员企业的资金流向及使用情况，对经营过程中发生的重大重要事项的款项资金支付密切监控，严格把控，在保障资金安全，控制风险的同时，又有利于集团内部统一经营目标，保证企业的可持续发展。

（二）滿足成员企业资金合理配置的需求

集团企业对资金的配置是指根据各成员企业的投资需求、经营需求将资金在各成员企业间进行的合理分配的过程。通过对资金的管理，集团企业实时掌握各成员企业的资金状况，将闲置资金信息收集后对有资金需求的企业进行统筹规划，合理调配。集团企业通过对成员企业的资金管理，灵活调动资金，优化资金结构，主要体现在将闲置资金投资运用到资金有缺口的成员企业，盘活资金，使资金在整个集团内稳定有效的循环起来，具有良好的流动性。同时，资金管理会对各个成员企业之间的资金情况进行实时的监督，对资金短缺和盈余企业的合理统筹，减少了单个成员企业向银行进行贷款融资的需求，对稳定财务状况的经济基础，保持自有资金和借贷资金的经济结构，降低财务风险也起到了积极的作用。

（三）控制资本成本，提高资金的使用效率

在成员企业中，因为经营状况和经营业务的不同，所以对资金的需求程度也不同，当企业处于不同的发展阶段时，对资金的需求也是很难提前把控的，集团企业的资金管理在各成员企业对资金的需求、成本的控制和使用效率的提高上起到了积极的作用。首先，减少部分成员企业对大量闲置或分散资金的管理成本和机会成本，从而降低集团企业整体的经营成本。其次，通过对闲置资金的有效利用，增强资金的流动性，提高资金的使用效率，从而实现经济利益的最大化。另外，对闲散资金进行的再投资，不仅满足了企业的正常经营的资金需求，创造更大的经济效益，从而真正达到了资金在企业经营过程中的“造血”功能。

（四）提高市场竞争力

当前经济形势下，市场竞争的日趋激烈愈加使得集团企业规模复杂化和机构多元化，为适应不断变化的经济环境，集团企业的战略目标需要不断调整，这样才能在社会发展中始终保持强大的竞争力。资金作为企业发展的基础，更是企业核心竞争力的体现，因此，资金的管理影响着整改集团企业的发展。通过对资金的管理，发挥集团企业的优势资金，转型低效益的资金，改变资金闲散的现象，发挥资金的规模效益，以提高集团企业的市场竞争力。

二、集团企业资金管理存在的问题

（一）集团层面的问题

1. 对资金预算重视不足，风险较大

大多数的集团企业都会根据企业发展战略及方向，制定企业整体计划，充分做好资金预算，以求做到合理安排资金来源和资金流向，进行有效的资金调度。然而，在实际情况下，虽然集团企业建立了全面预算制度，并对成员企业提出了资金预算的编制要求，但较多对成员企业的资金预算编制不够重视，缺乏对资金预算执行情况的跟踪和反馈监督，对集团企业和成员企业未来的资金情况缺少整体的动态控制和统筹安排，从而容易造成资金流量失衡，临时突然出现大额款项支付时，支付能力可能不足，造成严重的财务风险。

2. 缺乏完善的资金管理体系

资金管理体制不完善是当前经济社会中许多集团企业存在的主要问题之一，资金管理体系的不完善使得资金管理混乱，阻碍了集团企业的发展，同时也会带来一定的财务风险。具体体现以下几点：（1）集团企业一直持续沿用过去经济形势下的资金管理体系，管理观念和管理方式缺乏创新，制约集团企业发展。（2）资金管理体系分散，对各成员企业的资金管理不够集中，造成资金管理的不合理。（3）资金投资管理匮乏。一方面体现在成员企业自主进行投资项目，未通过集团企业的严格审批，仅关注短期利益而没有考虑集团企业的整体发展。另一方面，成员企业财务实力有限，对投资失败造成的风险的抵御能力不足，会给整个集团发展带来更大的风险。

3. 未发挥出统筹协调的作用，资金运作效率低

集团企业对成员企业资金的管理不能仅停留在掌握资金的多少上，更应体现在资金的调配与运用上。但集团企业往往疏于对成员企业的管理，对资金的调剂、配置工作进行不到位，造成出现闲置资金呆滞于账户或资金缺口得不到及时填补的情况，严重影响了资金的运作效率和资金的增值效益。另一方面，由于集团企业资金集中管理的需求和内部多层级法人子公司资金分散的矛盾，使得財务管理尤其是资金管理难以整合，资金散乱闲置，使资金运作效率低下。

（二）成员企业层面的问题

1. 资金使用太灵活，缺乏严格的管理机制

成员企业缺乏严格的管理机制，自行对外进行投资而不受管控，造成筹资成本加大，集团财务压力增大，财务风险增加。在进行投资时存在只注重短期利益，而不考虑企业未来发展资金需求，随意运作资金的情况。

2. 成员企业间沟通不畅，无法协同作业

由于企业分部分散，在日常运营活动中沟通交流的机会相对较少，所以在资金充足的企业和资金紧张的企业之间沟通不畅，这就很难进行协作，也就无法对集团整体目标的实现起到积极的作用。同时，缺乏资金的协调管理，没有把资金投放于集团的优势产业或项目，从而降低了资金的有效使用效率，未能发挥资金的经济价值。

（三）集团与成员企业间的沟通问题

1. 资金过于集中或分散管理，使用效率低

在集团企业组织架构中，因财务体系的集中制，往往导致整个集团的资金过于集中管理，或是因为集团的多级法人造成成员企业各自为政，资金分散，资金管理的松弛度失控妨碍了集团企业对资金的统一管理，从而导致集团企业无法高效合理的利用资金，无法充分发挥资金带来的经济效益。这一现象会造成部分成员企业资金紧缺或资金闲置，使资金在管理上无法得到统筹兼顾，尤其是资金分散模式更增加了成员企业投资决策的随意性，盲目投资会损害集团的整体利益，给集团企业造成不利的后果，更使得资金的使用率大幅下降。

2. 缺乏有效的监管机制

目前集团企业对资金的监管普遍存在问题。一是缺乏资金监管制度，无法对成员企业的资金实施有效的监控，在资金的申请、使用、支付上缺失严格的审批流程管理，使得成员企业不通过集团企业而随意使用资金。二是监管形同虚设，执行力不足，成员企业对集团制定的监管机制重视程度不高，没有严格的遵循执行，集团对成员企业制度的执行缺乏监管，因此使制度成为了“一纸空文”。三是集团企业规模大，成员企业分部广，缺乏信息化的系统管理，使得集团企业对各成员企业的财务信息、资金状况很难真实准确把控。四是各成员企业的经营者和财务人员缺少资金安全意识，在日常工作中由于岗位的特殊性对资金随意操纵，造成资金短缺，盲目投资，给企业带来了巨大的风险和损失。

三、改善集团企业资金管理的措施

（一）完善资金管理体制

1. 完善资金管理制度建设

集团企业如何有效的对成员企业进行管理，制度建设应该是首位的，因此在资金管理上更需要一套全面完善的资金管理制度。完善的资金管理制度，不仅能够统一规范下属成员企业的经济行为，而且能够增强集团企业综合管理能力，提高集团企业资金管理的统筹性，对成员企业的各项资金业务做到事前防范，能够有序安排资金的安全运行。因此，完善管理制度成为资金管理的重中之重。

2. 选择适合企业发展的资金管理模式

伴随激烈的市场竞争和经济一体化的稳步进行，集团企业应当结合自身状况和当前的经济形势，为各成员企业选择适合企业业务类型、与发展阶段相适应的资金管理模式，不能千篇一律、自始至终的只执行一种管理模式 。适合的资金管理模式会推进企业的资金管理，能够提高企业的盈利能力和抗风险的能力，有利于增强整个集团外部资本市场的融资能力并减少融资成本。另一方面，集团内部财务资源一体化整合优势，大大增加了集团财务的“金融”功能。同时，资金集中管理也避免成员企业间相互借贷，或因资金短缺而向银行等融资机构贷款，从而造成无序担保，使企业的信用度下降而带来不良影响。目前，我国集团企业资金管理模式中常见的有统收统支、资金划拨、结算中心、财务公司等五种模式，各种管理模式都有其不同的特点，集团企业应根据不同发展阶段和发展规模，根据自身的特点和未来发展要求来考虑资金管理模式，这样才能促进集团企业的资金管理。

（二）加强资金的高效运作，提高资金运作效率

1. 加强资金的全面预算管理

集团企业应当制定资金的全面预算管理制度，确立资金预算管理的基本方针，在预算编制过程中有重点有目标，通过对资金的事先预算来掌控资金的收支流量情况。在预算实际运行过程中，集团企业不仅要要求成员企业对资金的使用严格按照预算执行，更应当结合自身和成员企业经营业务及结构的变化对资金进行适当的调整或追加，并对预算调整执行严格的申报审批。资金预算的执行跟踪管理和考核监督管理也是资金全面预算管理的重要环节，通过对资金预算的持续跟踪管理可以及时获取集团及成员企业的最新资金状况，增强对资金的盈余和空缺的预见性，减少盲目性。通过对资金的全面预算管理，使集团企业对资金进行合理安排和规划，提高了企业经济效益。

2. 结合集团发展方向和战略，提高资金运作效率

掌握成员企业经营状况及发展方向，根据每个成员企业的实际发展需要进行分配，把资金分配给最急切需要资金周转的企业，有了资金的及时到位，成员企业才能不容易错过经营发展的大好时机，才能与集团企业的市场变化和战略发展方向步调一致。

3. 加强集团企业的信息化管理

集团企业要加强对成员企业的信息沟通、调控、整合，及时掌握企业经营状况及资金使用情况。首先，要确保成员企业提报信息的真实性和完整性，不得提供虚假信息干扰集团企业做出正确的发展决策，同时增加决策风险。其次，集团企业可以通过构建统一的资金信息网络平台进行管理监督，建立信息反馈系统，利用先进的网络平台对资金进行科学化的管理，从而能够对资金进行实时的监控，保障资金使用的安全合理性，而且为资金管理人员分析数据、进行资金投资管理提供了良好的基础，为企业管理者做出正确的企业发展决策提供可靠依据。

（三）健全集团企业的资金监管机制

1. 提高风险意识，强化资金的全面风险管理

在集团企业，包括成员企业从上到下树立正确的资金管理理念，要在关注资金管理为企业带来收益的同时更加关注风险，不仅包括现有的风险，更要关注潜在风险的影响，包括过度融资、制度不健全、投资随意性、账户管理混乱等问题，每一个环节的风险都要关注，时刻不能放松。

2. 完善资金监管机制

集团企业的领导应当不断提高资金管理意识，重视集团内部资金管理和控制的重要性，确立资金管理的正确方向，避免在投资方面出现重大错误。对资金管理要做到事前计划、事中控制和事后评估的全过程监督，同时，要求各成员企业协同合作，在业务沟通、资源共享、互相监督上共同努力，从而实现资金管理的合理性，资金的最大经济效益。集团企业可通过成立必要的监管部门，加强监管机制，以保证集团及其成员企业的经济业务都能够得到有效的监督。

四、结语

综上所述，在当前的经济形势下，集团企业的资金管理对其发展至关重要。本文从集团企业资金管理的重要性、集团企业及其成员企业的沟通等视角，分析了目前资金管理存在的问题，并对如何加强集团企业资金管理进行研究，提出合理有效的应对策略。通过这些策略建议以提高集团企业的资金管理效率，促进集团企业健康长远的发展，为实现集团企业的经济效益起到巨大的推动作用。

参考文献：

[1]舒红丽.当前集团企业资金管理存在的问题及对策研究[J].当代会计，2016（08）.

[2]曹尧芹.当前形势下对集团企业资金管理的一些思考[J].新经济，2016（11）.

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[4]张斌.集团企业资金管理现状以及创新[J].企业改革与管理，2015（11）.

[5]戴菁.集团企业资金管理研究[J].会计师，2016（09）.

（作者单位：启迪桑德环境资源股份有限公司）

作者：吴玲

集团企业资金管理论文 篇2：

集团企业资金管理信息系统建设的相关分析

在数字化、网络化及智能化所主导的信息化浪潮的影响下，集团企业资金管理信息系统建设已经成为提升财务管理效率的重要举措。财务管理信息化在企业财务管理体系的转型升级过程中发挥着重要的作用。本文对集团企业资金管理系统的特征、集团企业资金管理系统的组织结构、管控模式;集团企业资金管理信息系统的建设措施及集团企业资金管理信息系统建设的注意事项进行了分析。

集团企业是以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的团体公司。它可以被看作是由母公司、子公司、参股公司及其他成员所组成的企业法人联合体。大企业在集团企业中占据核心地位，采用集权与分权相结合的领导体制。资金管理是集团企业管理工作中的重要内容。集团企业资金管理效果直接影响企业的经营状况。

一、集团企业资金管理信息系统建设的重要性

（一）有助于集团企业财务管理体系的升级

财务管理是企业管理工作中的难点问题。财务管理信息化建立在会计信息系统的基础之上，要求企业管理者将前沿化信息技术应用于财务管理，并在简化财务核算环节，提升财务核算效率的基础上，构建管理型财务管理体系。集团企业资金管理信息系统建设工作的开展，有助于优化企业内部资源配置，并为集团企业战略决策的高效性提供保障。

（二）有助于集团企业财务风险防范

集团企业资金管理信息系统可以为集团公司与集团下属企业之间的财务信息共享提供保障，并为集团总部与下属企业之间的物流体系、会计信息流体系与现金流体系的构建提供支持。此种管理体系可以为集团企业内部资源的集中化管理与最优化配置提供支持，并在提升集团企业财务管理水平的基础上，防范财务风险。

（三）有助于推动集团企业信息化建设

在信息时代，信息化管理已成为企业重要的发展方向。资金管理信息系统建设工作的开展，可以让企业弥补自身在信息化方面存在的问题，进而为企业的信息化发展提供保障。

二、集团企业资金管理信息系统的组织结构与管控模式

（一）集团企业资金管理信息系统的组织结构

根据集团企业的实际情况，集团财务部门、非法人资金管理组织及财务公司均可以成为资金管理组织。在资金管理信息系统组织结构设计的方面，适用于集团企业的信息系统架构需要具有灵活性的特点，为保证集团总公司与成员单位之间的资金信息传递，企业可以构建不增加组织层级的扁平化组织结构，让集团直接向下级成员单位授权，提升财务管理模式的柔性与适应性。

（二）集团企业资金管理系统的管控模式

资金管理信息系统的管控模式与企业组织结构之间具有较为密切的联系。根据集团企业的资金集中程度，集团企业资金管理系统的管控模式可分为以资金监管、资金控制为核心的资金分散管理体系，以资金调剂及限额管理为主的相对集中的管理层等多种管控模式。

三、集团企业资金管理信息系统的特点与建设目标

（一）集团企业资金管理信息系统的特点

集成性、及时性、综合性与管控性四集团企业资金管理信息系统的主要特点。集成性以信息集成为主了，涉及到了资金结算、资金调度、现金管理和信贷管理等多个方面，有助于集团企业信息孤岛问题的解决。及时性与资金数据的采集、资金数据的处理及资金流动信息的发布、传递及核查等内容有关，可以企业集团管理层对集团内部资金信息使用情况进行充分了解。资金管理信息系统的综合性有助于产生更高层次的资金管理信息。管控性可以企业集团加强对资金流动的监督与管控。

（二）集团企业资金管理信息系统的建设目标

掌握资金的流向及动向，统筹内部调剂与规范集团资金收支情况是集团企业资金管理系统的主要建设目标。在资金管理信息系统建设工作实施过程中，集团企业总部可以进行统一筹划，并制定统一化的资金管理规则。以集中理财为核心的财务管理模式的构建，可以有效降低企业资金沉淀，避免集团企业中的内部企业可能出现的资金缺口及资金闲置等问题。

四、集团企业资金管理信息系统的建设措施

（一）资金管理信息系统的系统部署

集团企业资金管理信息系统中需要具有支持互联网连接的多种架构，并要让资金信息系统的用户操作界面借助标准化的HTTP协议与服务器相俩呢及。TCP协议也可以应用于数据库服务器的连接过程中。服务器群技术在资金管理信息系统中的应用，也可以为访问的安全性与可靠性提供保障。资金管理系统的系统配置涉及到了以下内容：一是，系统通信机与操作系统的配置;二是，网络配置;三是，系统数据备份。一般情況下，集团企业资金管理信息系统使用的PC机以普通PC机为主，服务器操作系统可选择前沿化的操作系统。在网络配置方面，相关人员可以将DDN专线及帧中继等技术应用于资金管理信息系统之中，VPN虚拟专网建设可以资金管理信息系统的网络安全性提供保障。为提升资金管理信息系统的数据交换速度，集团可以统一选择一家公司提供服务。根据集团企业财务管理工作的实际情况，应用于资金管理信息系统的数据库系统可选择Oracle10g与Oracle11g系统。

（二）资金管理信息系统的系统数据备份

资金管理信息系统的系统数据备份涉及到了应用环境备份及数据备份等多方面内容。在资金管理信息系统应用于集团企业财务管理工作以后，集团企业需要准备至少两台服务器，所有的服务器中均需要安装应用服务器与数据服务器。在资金管理信息系统运行过程中，企业可以让两台系统同时运行，但是其中只有一台服务器为应用服务器。双服务器工作体系的构建，有助于避免服务器瘫痪所导致的信息丢失问题。在数据库环境相对稳定的情况下，集团企业可以预留三种服务器，并将其中的两台服务器设置为应用服务器，其余的服务器为数据库服务器。根据集团企业财务管理工作的实际情况，相关人员需要完成资金管理系统的备份与数据库的备份。在数据备份工作实施过程中，相关人员需要在资金管理系统的客户化平台中完成后台数据备份方案设计，让系统根据指定的规则进行备份。为避免突发状况所导致的数据丢失问题，工作人员需要每日完成一次数据备份。

五、集团企业资金管理信息系统建设的注意事项

（一）加强与合作银行的战略合作意识

商业银行与企业之间的对接，是集团企业实现资金集中管理系统功能的重要措施。与银行对接的资金管理平台可分为单一银行资金管理平台与跨行资金管理平台，这就需要根据银行的谈判能力与自身的实际需求，选择适合对接的银行。在商業银行参与集团企业资金管理的情况下，企业管理人员在财务管理工作实施过程中，也需要不断加强与合作银行之间的战略合作意识。如在商业银行出于自身需要创新资金管理系统平台的情况下，企业需要借助与银行对接的系统平台，与银行的信息系统间保持同步。基于银企平台对接的资金管理信息系统也可以让资金的使用效率与使用效益有所提升。故而在资金集中管理模式应用于集团企业财务管理工作以后，企业可以在加强与商业银行之间的合作的基础上，借助银行提供的资金管理信息平台，实现资金的集中管理。

企业也可以通过第三方软件公司建立资金管理系统。第三方软件通过前置机与银行系统连接。资金记录是企业至关重要的大数据，通过第三方公司，可以避免银行掌握企业的资金数据。

（二）制定完善的资金集中管理制度

资金集中管理制度的构建，是资金管理信息系统应用于企业财务管理的重要基础。为实现企业财务的集中管理，企业可以根据自身的资金管理需求与信息平台，构建规范化、专业化的业务操作流程，并要对与财务管理工作有关的制度进行完善。为构建完善化的资金集中管理制度，企业需要对资金管理组织体制进行不断完善，如集团企业总部与各个成员单位均需要对于资金管理有关的岗位责任制度进行强化，并要对各个单位及各个部门在资金管理工作中所承担的职责进行明确。为保证资金集中管理制度的实效性，企业有的需要对资金预算管理的组织机构进行完善。对于集团企业而言，资金预算管理在资金风险控制过程中发挥着较为重要的作用。在资金管理信息系统应用于财务管理以后，企业可以通过规范资金经营管理活动的方式，提升风险管理防控能力，以便为资金集中管理的安全性提供支持。

（三）提升资金统筹管理与结算服务能力

资金统筹管理能力与结算服务能力也在资金管理信息系统中发挥着较为重要的作用。根据集团企业的实际情况，资金统筹管理能力与企业的对外融资能力、资金控制能力及调度能力等多种因素有关。集团企业对各个下属单位的闲置资金进行集中管理，是提升企业资金管理效率与资金利用效率的重要措施。在提升资金使用效率的基础上，相关单位也需要不断提升资金的周转率与使用率。集团企业在提升自身的资金筹划管理能力的措施也可以让整个集团企业的信誉程度得到提升，进而在降低企业的融资成本的基础上，促进企业可持续发展。

集团企业的财务管理工作与资金结算服务能力之间具有相辅相成的关系，在资金管理信息系统应用于集团企业财务管理以后，企业需要借助资金集中管理平台为下属单位提供全方位化的信息管理服务。在资金管理信息系统构建以后，企业不仅需要保证下属单位正常生产的资金需求，也需要寻求提供资金的成本最小化。资金管理信息系统的构建也离不开下属单位的支持。

六、结语

资金集中管理制度在企业资金管理信息系统构建过程中发挥着重要的作用。集团企业需要根据自身实际情况，构建资金管理信息系统，资金统筹管理与结算服务能力等内容也是企业在资金管理系统构建过程需要关注的内容。（作者单位：天津市天士力控股集团有限公司）

作者：刘港

集团企业资金管理论文 篇3：

大数据时代背景下的集团企业资金管理探析

【摘 要】资金作为确保集团企业长期、稳定发展的一项重要物质基础，在当前时期下，从集团企业资金管理现状来看，尚存在着一定的疏漏，需要我们采取相应的措施加以解决。本文就大数据背景下集团企业信息化资金管理存在的问题进行了分析，然后提出了针对性的对策，以供参考。

【关键词】大数据时代；集团企业；资金管理；问题；对策

一、引言

资金管理在集团企业整个生产与经营过程当中的地位是非常高的，根据现有的文献资料：资金管理方面的研究已经在网络环境下逐渐开展，然而对诸如大数据的资金管理方面的研究等等方面的文件数据参考不多。但是大数据和云计算技术确实对集团企业储存、分析和收集财务数据起着重要的作用，不但可以共享集团内部数据，而且集团企业还能它们看到同行业集团企业的数据。本文就大数据背景下集团企业信息化资金管理存在的问题进行了分析，然后提出了针对性的对策，以供参考。

二、大数据时代背景下集团企业资金管理的内涵及重要意义

1.资金管理的基本内涵

资金管理的目的就是对集团企业内部各种资金的使用及来源情况进行检查和监督，在财务管理中资金管理处于重要一环，企业集团应当结合自身实际情况来对资金进行一个统筹的安排和规划，合理分配资金和调度资金使用，以此来保证集团企业的整理运用效率，实现集团总体的发展目标。企业集团应当重点关注投资资金的决策和计划，建立资金责任制度，对各项资金使用进行监督检查并很有必要进行考核资金的使用效果。

2.大数据时代背景下集团企业资金管理的重要意义

（1）为集团企业的發展提供切实可行的保障

资金管理能够以间接的方式反映集团企业销售环节、生产环节、产品管理等过程的管理缺陷，比如集团企业的客户信用管理质量不高，影响了应收账款及时有效结算，采购过于盲目和随意，造成资金大量损失，从而使集团企业面临库存堆积问题。为了提高资金的收益水平，将经营风险和财务风险降低在最小范围内，强化集团企业的核心竞争力，这就需要切实做好资金管理工作。企业集团企业的特征就是使用的便捷性和较强的流动性，因此企业集团要想更好的落实效益管理的目标就很有必要强化对资金的管控。此外，强化集团企业资金管理，还能够有效制约财务人员从事不合规的事务，严防财务人员和其他部门人员出于自身利益的考虑彼此配合私吞集团企业资产，同时全面突出资金管理制度的整体效用，消除一切风险隐患，提高全体员工的自律意识。要想实现集团企业整理利益的最大化，集团就需要对资金管理的质量进行重视，因为资金管理是财务管理的重点，影响集团企业每一项经济活动的顺利开展。

（2）很好地规避及降低了集团企业的经营风险

大家都知道，在企业集团每一项经济业务中均需要充足的资金来作为保障内部经营和资金支付等业务活动，加强集团企业资金管理，可以综合控制整个资金流向状况，以此准确获悉资金使用过程中是否存在不合理的支配行为，从而防止集团企业各部门及人员的贪赃枉法行为，确保资金的高效使用，维护资金的安全可靠性，降低由于资金管理不当而引起的经营风险隐患。

（3）提高集团企业的资金使用效益

随着市场经济的快速发展，为集团企业带来了各种发展机遇，但与此同时也使得集团企业面临严重的市场经营风险。所以集团企业在开展资金管理工作时，应注重资金管理的稳定性与可控性。只有这样，才能减少集团企业资金存量，节约财务成本，有效使用及科学调度集团企业各项资源，避免资源大量浪费。此外，对集团企业资金存量进行有效管控，还能克服资金存量不足的情况，进而强化集团企业的偿还能力，保证集团企业的良性循环。

（4）能够有效缩短集团企业资金周转时间，合理分配集团企业资源

只有在合理的资金存量与现金流情况下，集团企业才能顺利实施生产经营活动。加强集团企业资金管理，有利于及时有效调度集团企业周转资金，通过资金支付的时间差，将集团企业未得到有效使用的闲置资金用到收益可观的理财项目领域中，这不仅保证了资金流动的均衡性，而且还优化分配了各项资源，资金利用率得到稳步提升，满足了集团企业预期的经济收益要求。

三、大数据时代背景下集团企业资金管理存在的问题分析

1.集团企业的资金预算缺乏实用性

所谓资金预算，指的是利用各类阻碍资金正常运行的因素来科学预测集团企业今后的资金收支状况，资金管理目标、集团企业今后的发展计划等是阻碍资金正常运转的主要因素。资金预算是集团企业对今后资金收支情况准确预测和有效控制的重要手段，因此必须保证资金预算的合理性，进而促进资金管理。目前，有不少集团企业在完成资金预算编制后忽视了对其有效执行，影响了预算制度的作用发挥，削弱了预算管理水平及效率。

2.集团企业的资金利用效率偏低

科学的资金规划是集团企业经营发展中必须重视的内容，因为只有合理制定资金使用规划，才能帮助集团企业实现预期的生产目标并带来恩额外的利润。然而，有很多集团企业经营发展过程中，忽视了资金使用规划的重要性，影响了资金的利用率。有的集团企业虽然确立了资金使用规划，但却未根据该规划来使用资金，这将带来资金浪费情况，资金使用缺乏针对性。还有的集团企业在进行资金管理时由于内部控制效用不大，财务管理部门只是负责管钱，无法对资金使用情况进行有效监督。还有的集团企业未发挥闲置资金的效用，资金回笼速率缓慢。

3.资金管理意识淡薄

大数据时代背景下，依然有不少集团企业的资金管理观念薄弱，忽视了资金管理在集团企业发展中的重要作用。开展投资决策活动时，对市场的最新发展要求和产品状况未进行详细的分析，并且未从定量的角度认真分析和科学预测，主要由决策者按照自身积累的经验完成投资决策工作，最终影响了投资的针对性，无法实现集团企业事先确立的收益目的，在集团企业中资金使用效率不高会影响集团的战略发展目标。有的集团企业设计财务报表过程中，仅仅对部分现金流量指标进行了相应的介绍，在给集团企业带来巨大财务负担的同时，还使得集团企业面临负债经营风险，集团企业发展停滞不前。

4.财务资金监管薄弱

财务资金监管薄弱是现代集团企业面临的突出问题，有的集团企业发展过程中特别强调事后监督，对于事前控制与事中控制的重要性认识不足，而唯有重视事前控制与事中控制，方可保证资金整体效用的发挥。事后控制只是针对已经发生的资金缺口问题进行相应的補救。

四、大数据时代背景下集团企业资金管理对策

1.树立科学的资金管理观念

科学合理的资金管理观念是集团企业生产经营活动中必须重视的理念。集团企业在使用资金时，主要通过各类先进高效的方式方法，提高资金的周转效率，保证投资的针对性，集团企业内部资金运行过程中应切实根据市场实际需求，不断扩大集团企业的发展空间，规避各类风险问题，将损失减到最小化。与此同时，集团企业还应深入分析和准确预测现金流量情况，集团企业管理人员及决策人员必须清楚意识到现金流量是资金管理的核心内容。

2.提高流动资金周转速率

（1）集团企业应结合自身实际有计划的建立货币资金管理制度，实时掌握国家最新的政策措施，节约资金成本，提高货币资金的安全性和可靠性。（2）集团企业也应当强化对存货物资的管控，建立有效的原料采购保障机制。

3.强化资金利用率

经济效益最大化是集团企业的终极目的，因此集团企业管理层应利用闲置资金加大投入力度，并摒弃传统管理观念。此外，集团企业进行资金管理过程中，除了要对资金支出过程进行严格管理外，还要实时追踪支出后的资金。为了保证集团企业资金高效利用，还要不断强化资金的周转速率，合理降低产品生产时间，确保集团企业资金及时有效运转。此外，集团企业还要加强资金回笼管理，实现完整的资金链条。

五、结论

总之，集团企业的资金管理还不能适应大数据背景的社会环境，存在这样那样的问题，需要采取措施不断去适应信息化的发展。如：资金预算缺乏实用性、资金利用效率偏低、资金管理意识淡薄、财务资金监管薄弱等方面的问题，这些问题对集团企业资金管理工作产生了较大的阻碍作用。对此，应该强化对这些问题进行整改，并将整改落到实处，才能最终提高集团企业的核心竞争力，促使集团企业又好又快发展。

参考文献：

[1]程平，蒋雨.大数据时代基于云会计的集团企业资金管理[J].会计之友，2015年10期.

[2]陈瑾.对新时期企业集团资金管理探析[J].财经界（学术版）.2012年01期.

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作者简介：

高玉峰（1972—），男，单位：唐山曹妃甸发展投资集团有限公司。

作者：高玉峰