电力企业资金管理论文

摘要：近年来，在国民经济水平不断提升，社会不断进步的背景下，市场竞争逐渐加剧了。对我国大型电力企业来说，资金管理工作是企业管理工作中不可或缺的环节。企业为了能够在市场中获得更多竞争优势，都开始陆续进行资金优化管理的工作，期望可以使用新型的精细化管理手段与创新的管理观念推动企业的长远发展。今天小编为大家推荐《电力企业资金管理论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

电力企业资金管理论文 篇1：

浅谈电力企业资金管理

【摘 要】 本文针对电力企业资金管理的实际状况，指出只有进行资金结构优化配比才能使企业达到收益最大化。

【关键词】 电力企业； 资金管理； 精细化管理

电力企业属资金密集型企业，资金相对雄厚，企业的资金，尤其是处于游离状态的资金没有被充分利用起来，没有进行有效调剂、周转、融通。为了更好地优化资金使用和充分发挥资金利用效率，就要做好流动资产以及负债的配比，即在满足企业对流动资产基本需求的前提下，尽可能地降低企业在流动资产上的投资额，并大量地利用短期负债进行流动资产的融资，使企业收到最大的效益。

一、工作中以预算与实际相结合，创新管理理念

以往的资金管理，预算管理制度不健全，资金使用金额往往只能以“大概多少”等进行安排，而且到了期末，财务人员常为资金收支平衡进行大量的工作，既浪费工作时间，又大大降低了资金的使用效率。为了弥补这些缺陷，沧州供电公司开展了精细化管理活动。精细化管理作为适应集约化和规模化生产方式出现的一种管理模式，强调目标细分、任务细分、流程细分，实施精确计划、精确决策、精确考核。资金的精细化管理要求企业从根本上改变过去松散的资金归口方式，开展以人为本的新型资金管理模式。为此，公司进行了大量的工作。首先，充分认识到职工在管理中的作用，要求所有财务人员熟悉各类财经制度和政策法规，在财经政策范围内创造性地开展工作，向公司其他部门人员宣传资金管理的重要性以及不断摸索更好的管理方法，在其他部门的积极配合下使资金管理工作得到加强。其次，公司启动“创建学习型单位，争当知识型员工”主题活动，并将此作为提高员工素质的一项长期工作。深入生产第一线，向工程师、野外作业人员请教，把资金管理贯穿到生产经营的每一个环节；不断提升对资金使用综合的能力，培育了良好的风险管理意识和一定的回避风险技能。

二、依法办事，不断完善资金管理办法

为更好地开展资金精细化管理，使财务人员增强资金管理的危機感和紧迫感，重新梳理和制定了相应的规章制度。开展精细化管理，首要任务是对过时的或不精细的制度进行全面、完善修订。在征求各方面意见基础上，公司相继出台了《全面预算管理办法》及其相适应的实施细则，详细地总结了资金方面的管理制度以及本公司自行制定的管理办法等。重新制定了业务流程，着力从细化流程中提高管理者的工作效率。此外，重新制定了财务科岗位标准，使过去模糊的概念和词语，转变成可以细化、量化、能考核的条例。如明确要求财务部每个月末需要检查全局的资金使用情况，时刻监督各部门的资金使用状况。

三、树立科学理财观，加强资金的集中管理

根据河北省公司的要求，资金管理坚持“统一管理、统一归集，集中支付、集中运作”的原则。积极减少漏洞，逐步树立科学的理财观。对于流动资金，根据省公司要求每周上报资金计划，核定流动资金定额，编制定额流动资金计划，及时组织资金的平衡调度；推行更为严格的支取和报销制度，从日常活动中资金流动最频繁的源头上控制现金流量。对于资本性支出，建立跟踪机制，加强资金动态管理，积极促进货币资金回笼。树立科学理财观，还要坚持现金流为重的原则。资金是企业的血液，资金的流动性发生问题就意味着企业经营面临危机，而危机背后隐藏的往往就是管理失控，必须高度关注公司现金流向，把资金管好。

四、做好资产和负债的配比工作

降低营运资金在总资产中所占的比重，加速货币资金的周转循环。营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。根据货币资金周转循环周期的时间长短，可以预测企业对流动资金的需求量。电力企业使用货币资金来购买电力产品，电力产品作为产品通过销售渠道又把它马上转变为货币资金或应收账款，应收账款则需要一段时间才能收账变为货币资金。加大力度缩短应收账款的回收时间，使资金早日进入新的资金循环；正确地分析和计算负债的比例在有效的时间内保质保量地完成基建工程，降低举债的利息，做到流动资产和负债的正确配比。

五、完善考核监督机制

从公司整体效益出发，建立和完善资金效益管理的考核机制，促使公司各部门资金管理目标与公司整体资金目标相一致，制定了《现金误差率考核管理措施》。明确要求各部门每周按照财务手续的报账清单上报资金计划，使资金使用更加合理化、精确化，尽量降低现金支出误差率；组织专人对银行未达账项及短款进行不断核查，每月底写出详细的未达账项分析，以便更好地吸取经验，减少未达，彻底清除过去老的监督机制。同时在月底对公司各部门资金支出误差进行考核。

六、及时清理公司内外部其他会计主体所占有的资金

首先清理多经企业占用主体企业的资金。要建立企业内部资金有偿使用制度，促进多种经营结合的资金有效使用和公司主体资金及时收回，合理调配调控，提高资金的利用率和周转率。其次加大清理公司外部所欠资金的力度，尤其是清理回收陈欠电费，公司采用多种激励机制促进清欠工作的开展，尽快、尽可能地多收回陈欠。通过一系列的措施巩固了公司2006年资产清查的结果，杜绝了风险性比较高的资金使用。如：对外投资，向金融结构或其他企业借款，担保等。

加强银行账户和银行存款管理。公司不得在银行多头开户，分散资金。严禁将资金存放在资信差、风险高或者对其资信不了解、风险难以控制的金融机构，认真开展清理、撤并、集中银行账户的工作。

七、建立健全资金的监督管理制度

在公司的经营机制中，最重要的是公司资金的监督机制。因为企业的各项经济活动最终要通过资金流动来实现，所以公司通过监督资金的流动情况能够及时而有效地监督和控制公司的经营活动。资金的监督重点是预算的执行情况、项目完成情况和资金的使用效益，同时要监督预算的合理、合法性，内控的严密性以及项目决策的经济性。

强化资金管理的过程，就是加强企业财务管理所必需的过程。正如大家所共识的“公司管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的经营管理理念，从公司领导到员工，树立财务管理以资金管理为中心的经营管理思想，是保证强化公司资金管理的根本。加强公司内部审计监督，是加强公司资金管理的重要保障；全面提高财务管理人员的综合素质，是加强公司资金管理的重要条件。这几方面相辅相成，互相配合，发挥作用，强化资金管理才不为一句空话，公司也因此才能在经营管理与市场竞争中处于不败之地。

作者：刘志颖

电力企业资金管理论文 篇2：

大型电力企业资金管理中精细化管理的应用

摘要：近年来，在国民经济水平不断提升，社会不断进步的背景下，市场竞争逐渐加剧了。对我国大型电力企业来说，资金管理工作是企业管理工作中不可或缺的环节。企业为了能够在市场中获得更多竞争优势，都开始陆续进行资金优化管理的工作，期望可以使用新型的精细化管理手段与创新的管理观念推动企业的长远发展。然而在企业日常管理工作中，资金管理工作具有较强的复杂性，想要完成精细化管理是一项非常困难的工作。因此，本文主要针对大型电力企业资金管理中精细化管理的应用进行了深入分析。

关键词：精细化管理：电力企业：资金管理

当前，电力企业传统的财务管理已经不符合自身发展的要求，企业管理人员想要尽快地使用精细化资金管理解决企业存在的资金使用效率不高的问题。在增加企业经济效益的同时，提高大型电力企业的收入额，与此同时，在一定程度上提升企业自身的核心竞争力。但是就目前来看，我国大型电力企业的精细化资金管理还处于初级阶段，使用的资金管理手段非常简单。本文首先论述了大型电力企业资金管理中运用精细化管理的必要性，然后叙述了精细化管理的实施内容，最后重点分析了精细化管理在大型电力企业资金管理中的应用措施，期望可以通过资金精细化管理为企业持续发展提供有力的保障。

一、大型电力企业资金管理中应用精细化管理的必要性

（一）有利于企业资金管理理念的创新

在大型电力企业资金管理中合理的应用精细化管理，使电力企业的资金管理由原来的“大概”数量计算方式，逐渐的转变为严格的资金归口方式和健全的资金管理运转方式。同时还需要明确的记录大型电力企业中各项资金周转和运行的记录，以便于达到企业资金精准控制的目的。

（二）有利于优化电力企业现有经济资源利用

在大型电力企业资金管理项目过程中，涉及很多方面的内容，应从电力企业整体的战略目标发展人手，然后开展资金计划编制。在此期间，要把电力企业原有的各种经济资源进行优化分配，同时结合实际发展，使用科学有效的措施提升资源的使用量，以保障企业的长远发展。与此同时，在大型电力企业资金管理过程中，还需要详细的划分资金管理的内容，并传送到企业的各个部门，使企业中所有部门对在资金优化管理方面给予最大的支持。在开展整体资金计划编制的过程中，需要对各部门进行全面绩效考核管理，从而有效处理各部门之间的矛盾，使企业现有资源得到合理化分配，最终提升企业的经济效益。

二、在大型电力企业资金管理中精细化管理的应用策略

（一）明确企业资金精细化管理内容

电力企业资金精细化管理实际上就是在对企业资金管理过程中需要做到天衣无缝、事无巨细。其中“细”是中心，事实上就是实行精细化管理，管理工作人员自身需要确定精细化管理的内容，充分地意识到自身的责任，在工作过程中需要保持兢兢业业的工作态度。除此之外，企业的高层领导还需要为资金精细化管理提供基本条件，制定好相应的业务规范与流程，主动传扬精细化管理的观念，逐步拓宽精细化管理在电力企业中的规模。为了使精细化资金管理工作正常开展，企业相关管理部门还需要增强企业内部控制的监管，逐步优化监管制度体系，全面发挥资金管理自身应有价值，从而快速实现电力企业竞争能力的提升。

（二）制定资金精细化管理体系

想要在电力企业资金管理中有效的运用精细化管理模式，就需要高度重视资金计划的编制。在资金精细化管理过程中，需要结合企业目标进行工作，接着将企业目标具体化。电力企业在资金计划编制过程中，需要在最大程度上实现精细化，确保每个环节都可以使内部工作人员的大量需求得到满足。同时企业还需要精细化的管理每个部门甚至管理人员的责任编制，确保资金计划执行的质量。资金计划的执行情况可以直观地体现出企业的预算目标。当前，在大多数电力企业中，企业的高层管理者只重视资金计划实施结果，忽略了资金执行过程中调控、考评等步骤。电力企业的管理工作人员需要根据企业的实际情况对计划进行相应的改变，然后实时监督有关部门的工作，同时还需要考核相关部门的工作情况，确保资金计划的有效性，并且全面的分析市场环境，促进企业财务工作可以正常运行，进而推动企业的可持续发展。

（三）明确资金精细化管理的主要目标

在电力企业资金管理中运用精细化管理方式是电力企业必然的发展形势。通过采用精细化管理模式，还可以有效地提升电力企业的经济效益。因为电力企业在快速发展过程中还存在着很多的不足之处，再加上当前各个发展阶段还存在着很大的差别：所以制定的资金精细化管理目标也存在较大的差异，在不同的发展阶段下，如果电力企业想要快速地完成资金精细化管理，可以根据自身的实际发展状况，确定资金精细化管理的目标。然而绝大部分电力企业在制定资金精细化管理目标过程中，都是采取减少自身生产和经营投入的费用，从而得到更多的经济利益，但是从企业管理方面来看这并不是唯一的发展途径.，这就需要企业对自身资金管理的实际情况进行系统整合，然后设定和企业发展相匹配的资金精细化管理目标。

资金在精细化管控过程中，需要做好以下几个方面的工作。首先，电力企业应保障资金管理数据的真实性、精准性。其次，应结合电力企业的实际发展情况制定全面的资金管理分析报告，从而可以使精细化管理模式有效的运用到企业的资金管理当中。再次，做好企业资金管理最高层次的统筹管理，深入挖掘电力企业资金管理工作中潜在的能力，进而在最大程度上为电力企业增加更多的经济效益。

（四）实现全员参与到财务精细化管理中

我国任何一个行业在不断发展期间，资金管理工作都和企业的各个环节的实际发展情况具有直接的关系，其对企业的良好发展起着关键性的作用，电力企业也不例外。所以，在电力企业资金管理中运用精细化管理的方式，需要增强电力企业各个部门以及全体工作人员对精细化管理的认知，同时鼓励其主动融入资金精细化管理当中。从资金管理的精细化发展目标人手，促使电力企业的每个环节都可以良好地运转。另外，还需要结合电力企业精细化发展的目标，加大对电力企业内部管理的监管力度，从而可以使电力企业快速地实现资金精细化管理的目标。

（五）构建完善的内部精细化财务管理制度

电力企业需要按照“不相容职务必须分离”的要求，构建相应的岗位责任制、岗位考核制度体系以及岗位轮换制度，同时还需要加强各个岗位之间的监管，并且将现代化信息技术合理的运用到其中，防止由于经济数据的失真引发决策方案制定不合理的情况发生。构建完善内部控制评价制度体系，按时检查企业内部控制制度的落实情况。与此同时，还需要优化企业的内部审计制度，企业中内部审计是对内部经济活动进一步监管，使企业中的内审以及上级审汁制度可以得到真正的落实。加大银行存款账户管理的力度，根据同家相关要求进行开户，同时还需要选择信誉优良的银行办理各种业务，如：结算、存款等。不能采取任何手段向外拆借资金，不能凭借自身的银行账户向其他单位办理代垫、代收的业务。构建完善的责任追究制度体系，严格的管控违规风险，从而实现企业经济效益与社会效益的最大化。

三、结论

综上所述，在大型电力企业的资金管理中实施精细化管理有利于推动企业的良好发展。只有构建完善的财务管理模式才可以快速地实现企业资金管理信息化，提升企业资金管理的工作效率，提升管理效率。与此同时，还需要通过加强资金管理制度建设，构建完善的资金管理体系等方面工作：从而实现精细化管理在大型电力企业资金管理中的有效运用。最终确保电力企业可以获取更多的经济利益，从而推动企业的可持续发展。

参考文献：

[1]杨道衡.浅谈精细化管理在财务管理中的运用[J].中国商论，2019（ 18）：161-162.

[2]梁晓丹.精细化管理理念在企業财务管理中的应用[J].全国流通经济，2019（23）：83-84.

[3]吴坤璞.企业财务会计精细化管理的内涵和措施[J].黑龙江科学，2019，10（13）：128-129.

作者简介：

陈重源，福建闽东电力股份有限公司，福建宁德。

作者：陈重源

电力企业资金管理论文 篇3：

对目前电力企业资金管理与控制分析

摘  要 随着我国经济的高速发展，我国电力企业也顺应市场经济和时代的发展而进行了深层次的强化与提升。资金管理是企业财务管理的中心环节。在工业企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此资金管理是工业企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个工业企业所面临的重要课题。本文在分析资金管理涵义和当前企业资金使用管理中常见问题的基础上，进而提出了完善企业资金管理和风险控制措施的建议。本文主要从电力企业资金管理的特点、目前电力企业资金管理中存在的问题和优化电力企业资金管理的策略方面进行简要分析和论述。

关键词 电力企业;资金管理;控制

就目前而言，我国多数电力企业的发展趋势呈现出一种共同特征，即出现产品公共性服务特征，而这种特征的出现表明了这些电力企业的发展目标已经超越追求企业效益的最大化，而是将企业的社会义务也囊括了进来。因此，电力企业为了促进自身的健康和长久发展，必须进行资金的合理化管理与控制。

一、电力企业资金管理的特点

（一）资金筹集过程中存在较大风险

伴随着电力企业对高新技术产品的应用，其发展对我国各方面建设和发展起到的作用越来越显著。由此，国家对电力企业使用的设备水平也提高了要求，这就在很大程度上导致电力企业在建设设施上的投资呈现不断增长趋势，而为了确保电力设备的正常使用和安全使用，电力企业也增加了对电网结构的维修和护理的资金投入。电力企业增加的这些资金投资则可能造成企业的负债率上升，由此产生较大的财务风险。

（二）固定资产占全部资产的比重较大

由于电力企业对基础建设的要求相对较高，因此其大部分资金都投入到基础设施上，价值，电力企业固定资产的种类较多、分布较广，所以电力企业固定资产占全部资产的比重较大。而电力企业还有相当一部分的日常资金消费则主要用于电网维护和电力的销售之中，这样一来，使得电力企业的财务管理具有较大的投资风险和资产流动性强等特点。

（三）电力企业资金的集中程度较高

随着我国经济的高速发展，各行各业对电力的需求越来越高，电力企业的发展规模也在不断、快速扩大，其中大规模的城网、农网、县城网等建设呈现极速增加趋势，但是从经济和社会发展适应性角度来看，电力企业这种规模性的发展还是相对落后的。一般来说，电力企业资金基本上投入到基础设施的建设中去，因此其资金的集中程度较高。

（四）电力企业资金投入的收益不确定性较大

从社会公共性服务特征角度来看，电力企业实质上是具有一定公益性质的，正是因为其公益性特征使得其资金投入的收益具有较大的不确定性和难预测性。如果在电力企业实际发展中缺乏政府相关政策性基金的补贴，那么其投资还是存在较大的风险。

二、当前电力企业资金管理与控制中的主要问题

（一）企业资金管理意识不足

许多企业管理者虽能认识到资金管理对企业生存发展的重要性，但具体进行资金的管理意识不够，管理者对资金的时间价值观和现金流价值观的理解存在一定的误区。对于资金的使用计划、财务分析以及资金筹集使用等观念严重缺乏，不能形成完整的项目资金链，致使相关项目工期延长给企业造成较大的经济压力。还有一些企业因为缺乏对资金的管理，生产经营过程中，资金损耗过度、浪费严重的现象时有发生，造成企业内部资金紧张，影响企业正常运转。

（二）资金管理过程中缺乏完善的监控机制

监控机制作为企业各种经营环节运作不可或缺的机制，是贯穿于企业生产和经营全过程的、确保企业秩序安定的重要保障。目前，我国很多电力企业在资金管理过程中存在不同程度的监控机制不完善、不健全的问题，这些问题从多方面表现出来。企业由于各方面的原因，造成资金的分配缺乏合理性，企业的长期资金和流动资金不能很好地平衡分配，使企业资金的使用效率大大降低，影响了企业资金的正常流转和使用。同时，许多企业对资金的分配流程没有科学完善的监控体系，企业管理部门只行使管理职能，对企业下属部门或公司的资金流转和管理不能有效地加以监控。企业内部没有相应的资金监控制度和体系，致使在资金运转过程中出现挪用资金等情况时无法及时发现并得到有效解决，上下部门的规定和执行缺乏一致性，导致资金无法发挥协同作用，影响了资金的利用效率和使用价值。

（三）账款无法及时回收

账款回收情况对企业资金管理也会产生一定程度的影响，如果电力企业在账款回收过程中没有谨慎处理和认真面对，可能造成企业资金流动性降低，甚至给企业带来毁灭性的影响。从目前我国多数电力企业的账款回收现状看，虽然企业基本上都能够实现账款回收，但是回收不及时现象仍然普遍存在，并因账款回收的不及时，产生一连串的“三角债”现象，这对企业资金的正常运转产生了非常严重的负面影响，同时造成了企业收益性大大下降的问题。

三、优化电力企业资金管理与控制的策略

（一）更新企业理财观念

电力企业要想优化企业内部的资金管理和控制，应首先转变企业内部所有人员的传统观念，使每一位工作人员的理财观念都能够顺应社会和时代的发展，尤其要防止“重会计核算，轻财务管理”的现象发生。企业资金管理人员应该充分认识到企业财务管理和资金管理对企业整体管理效率提升的重要作用，并且认识到资金管理与企业各项业务的密切相关性，采用多种方式和手段来调动企业工作人员的工作积极性和主动性。除此之外，企业还应通过相应技术，构建资金和财务管理系统，从而实现财务管理的完整性，确保资金管理能够贯穿于企业发展的各个环节和整个流程中。

（二）实施全面预算的管理

在电力企业资金管理过程中，预算管理可以说是其核心内容，也可以作为企业加强资金管理的必要条件而存在。因此，电力企业在实际资金管理中还应实施全面预算的管理措施，首先，电力企业需要规划企业预算的总目标，然后根据这一总目标制定各个阶段和环节的分目标和计划。例如，电力企业在制定好总目标的过程中，可以对所属部门的供电预算进行规划，然后将规划好的预算纳入到预算总目标中。当然，电力企业在实施全面预算管理的同时，还应该注重协调好所属部门之间的关系，尽可能避免部门之间出现利益冲突。全面的预算管理，不仅可以在一定程度上控制好成本开支，也能够明确企业所属各部门资金管理和应用情况，为企业调整资金管理方法提供有效参考。

（三）提高资金管理中的风险规避能力

企业要想获取更好的经济效益，必须做好货币资金的合理调配使用，客观要求企业规范财务管理，提高营运资金的管控能力。笔者所在企业在内部控制过程中，通过本着不相容原则重新划定人员分工、实行会计岗位责任制、开通网上银行和加强印章管理等措施进一步规范会计业务管理，同时，建立了资金调度岗位，直接对董事会负责，专职负责企业营运资金周转情况，参与资金的筹集、管理、使用，协调开展对应收账款的控制和账龄分析工作，提高了会计核算精准度、应收账款周转率和营运资金的安全、合理、有效使用。

为了降低电力企业的财务风险，必须提高企业资金管理中的风险规避能力，具体可从以下几点做起：

首先，电力企业应聘用高素质的资金管理人员和财务人员，只有提升财务人员的素质，才能保证核算质量的提高，充分发挥财务核算的监督职能。

其次，电力企业应对每一位财务人员的责任和权力加以明确，对岗位进行合理设置的同时还应对企业内部制度加以适当调整，并保证每一位财务人员和资金管理人员都能严格遵循相关制度，从而将资金管理中的风险降到最低程度。

最后，电力企业还应加强资金风险的管理，不应将资金管理的目标设定为利润最大化的实现，这样可以避免有些资金管理人员为了急功近利，采用不合理手段而造成更大资金风险的产生，而是将目标设定为为国民经济提供优质电能的同时承担一定的社会义务。

四、结束语

综上所述，电力企业的资金管理工作对企业的长久、稳定发展有着不可替代的作用。然而随着现代电力企业规模的扩大和社会对电力需求的增加，电力企业在资金管理方面也出现了各种问题。要想解决这些问题，必须对电力企业资金管理进行优化，提升资金使用效率的同时促进电力企业的快速发展。

参考文献：

[1]滕冬英.企业资金管理与控制研究[J].商场现代化. 2013（25）

[2]王学军.谈新时代背景下的电力企业资金管理与控制[J].中小企业管理与科技（上旬刊）. 2012（09）

作者：向蓉