企业财务资金管理论文

摘要:文章结合多年工作实际,对企业财务资金管理中存在的种种问题进行分析,并提出了加强财务资金管理的几点应对措施。关键词:财务管理资金管理措施财经纪律资金源头管理在现实的企业管理中,财务资金管理是最薄弱的环节之一,企业时常遭遇“现金荒”。今天小编为大家精心挑选了关于《企业财务资金管理论文(精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！

企业财务资金管理论文 篇1：

分析企业财务资金管理制度存在的问题及对策

摘要企业财务资金管理制度在企业发展中占有重要地位，但是随着我国经济体体制的改革，我国企业财务资金管理制度中存在着一系列问题，对企业长期发展产生了一定的影响，必须采取有效措施对其进行解决。下面本文就对企业财务资金管理制度中存在的问题和对策进行详细的分析。

关键词企业财务管理制度问题对策

资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称，是财务管理的重要组成部分，资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

近几年来，我国的经济体制不断改革，企业面临的竞争环境越来越激烈，同时其财务资金管理制度中存在的问题也逐渐暴露了出来，另外再加上我国企业财务管理的思想比较僵化，不能够根据实际情况进行调整，因此也导致在企业发展过程中不但没有把财务资金管理的作用进行发挥，甚至财务管理制度还会对企业的发展产生一定的影响[1]。

一、我国企业财务资金管理制度中存在的问题

1.财务资金管理制度具有一定的不完善性

据调查研究发现，我国的企业在决策上往往具有随意性，对财务资金管理的知识也比较缺乏，导致了企业内部出现职责不分的现象，以及徇私舞弊，贪赃枉法等等腐败现象，财务监控不严，致使会计信息失真。另一方面，还有一些企业内部根本就没有健全的财务管理制度，使企业内部的财务人员没有规章制度可以遵循，也没有任何的限制，这样一来，就使财务管理上存在很多的漏洞，影响其发展。

2.企业监督力度不够，资金的使用效益不够高。

一些企业认为既然财务上的各项收支都已经由财务部门进行管理，内部监督检查工作就完全不需要了，这导致企业资金支出缺乏管理，降低了企业资金的使用效率，致使企业的资金运转出现很大的问题。主要表现在：一，企业资金支出乱用，资金支出随意性大[2]。二，来往的款项出现大额款目长期挂账，大量资金长期外流循环，这不仅极大降低了企业资金的使用效益，还容易使企业的账目出现烂帐，最终将会造成企业资金的沉淀以及国有资产的流失。

3.企业财务人员素质参差不齐，从而影响资金的有效管理。

企业财务人员是财务资金管理最直接的执行者，财务人员的素质直接影响资金管理的质量，没有专业的财务知识，不熟识相关会计法规制度，资金管理都是空谈。

4.忽视审计对企业资金管理的作用。

企业忽视审计对企业资金管理的作用。一方面企业有关部门对审计有一定的抵触心理，认为审计是专挑毛病的部门；另一方面审计机构设置不完全，对审计工作认识不全；再者审计人员的专业素质偏低，能力不够，也就导致内审工作计划带有一定的盲目性和随意性，包括一些审计部门的领导，在工作上、思维上，一些惯性思维占了主导地位，以至于审计工作中产生了满足现状、四平八稳、不思进取、但求无过的现象。

二、我国企业财务资金管理存在问题的对策

1.完善财务资金管理制度

建设健全的财务资金管理体系，我们需要切实做到以下方面的工作：

（1）规范财务资金制度，明确资金管理机构并明确其职能，对权限分配制度化，对企业资金筹资和资金营运进行计划、控制、监督、考核等项工作细化，明确权利和责任。

（2）建立完善的资金信息反馈制度，要及时、准确的把企业的预算支出等信息反馈给企业领导，协助企业领导对企业的资金收支做好监督和控制，以避免企业资金流失的状况发生。

（3）严格按照企业财务状况评价报告制度进行日常工作的安排，定期对企业财务制度的执行情况以及企业资金运转情况和运转中存在的各项问题进行考察、探讨和分析，并加以改善，以促进企业财务管理工作的顺利进行。

（4）在企业内部实行企业财务风险预警制，协助企业领导对企业资金的使用计划及时作出调整，以确保企业资金运行的安全性和高效性。

2.加强预算管理，提高资金使用效益

（1）科学地对企业的资金进行项目预算，收入和支出内容必须具体到每一个项目，从根本上避免企业资金烂支乱用的问题。

（2）对企业的采购制度进行严格的监控，加强审核力度，防止盲目采购、违规采购和重复采购的现象发生。

（3）核算企业要定期对来往款项进行全面的清理，及时提醒企业管理者对款项进行清收或支付等活动，从而提高资金的使用效益。

（4）财务做好资金年度预算、季度预测、月度计划、资金周报、资金日报等工作，将其刚性与弹性有效的结合起来，在确保企业工作的正常开展的前提下达到节约的目的，以从根本上杜绝滥用资金的现象出现。

3.建立畅通的信息系统，加强内外监督

良好的信息系统，能够确保企业内部个人对自己的职务与任务的全面了解，同时对组织内外的沟通有重要促进作用。企业要加强内部控制，就要建立畅通的信息系统。企业可以对涵盖企业全部重要活动的信息系统进行建立，其中应该包含企业内部全面的财务、经营及管理方面数据等，并确保相关的信息能够及时地传达到相关人员手中，也可以对互联网新技术进行引进和利用，实现企业内信息最大化的共享[4]。此外，企业还应加强企业内外的监督，比如对内部审计进行加强，控制企业日常管理，对“控制自我评价”控制方式加以借鉴，建立岗位责任制等。

4.提高财务人员的综合素质

企业领导应该重视财务人员的培养，使财务人员在拥有专业的知识以及技能的同时，还应该有高尚的道德素质。财务人员必须熟练掌握国家相关法律法规，遵守职业道德规范，要有无私奉献的精神，树立正确的财务管理观念。企业应定期组织会计人员学习成为知识及相关法规制度，实行激励机制，对于在财务管理中表现好的工作人员进行嘉奖，对于在财务管理工作中出现违法相关法律规定的人员进行严格的惩罚，这样能有效提高励财务人員工作效率。

5.提高审计人员素质，完善审计工作体系

审计人员是执行审计业务的主体。在人员的选择上要坚持以思想标准和业务标准为基线，要求审计人员忠于职守、廉洁奉公、不谋私利，且具有一定的审计、财会实践经验，具有一定的组织能力和分析能力。严格人员业绩考核制度，采取业绩考核与经济责任、职务晋升相结合，使考核制度标准化，从而实现审计质量控制的根本目的。同时还要建立完善的审计复核制度、审计考核制度和审计责任追究制度，对资金进行不定期抽查和定期核对银行帐，确保企业资金安全。审计人员在工作中应保持形式上和实质上的独立、客观和公正。执行任务时应有完备的计划，要考虑到各项风险。审计机构应当定期检查审定计划与执行情况、审计质量控制政策与执行情况的符合程度。

三、结束语

总而言之，资金是企业的血液，财务资金管理是企业内部管理的核心，企业面临着越来越激烈的竞争，必须加强的财务资金管理，这样企业才能够顺利的发展，从而更好的推动我国国民经济的发展。

参考文献：

[1]余彩文.浅析企业资金管理问题及对策.经济研究导刊.2010(26):263-265.

[2]李玉英.关于如何加强企业资金管理工作问题探究.科技风.2011(7):745-746.

[3]杨周南,邓儒佳,刘明山,等.集团企业资金管理信息化与财务变革——中国A保险（集团）股份有限公司资金管理平台建设研究.财会学习.2011(2):485-486.

[4]李海霞.建材企业走出资金困境的财务管理战略.商业经济.2011(18):364-365.

作者：莫丽军

企业财务资金管理论文 篇2：

谈谈企业财务资金管理的问题及应对措施

摘 要:文章结合多年工作实际,对企业财务资金管理中存在的种种问题进行分析,并提出了加强财务资金管理的几点应对措施。

关键词:财务管理 资金管理 措施 财经纪律 资金源头管理

在现实的企业管理中,财务资金管理是最薄弱的环节之一,企业时常遭遇“现金荒”。一方面是某些项目占压资金过多,应收账款无法立即收回,另一方面是用于日常周转的资金不敷使用,无力偿还应付账款。本文将着重探讨现阶段企业财务资金管理中存在的突出问题,提出解决实际问题,进而提高资金管理水平的途径。

一、现阶段企业财务资金管理中存在的问题

1.企业财务资金管理信息虚假。现代企业管理有赖于信息的准确、真实,企业通过及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。然而,目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称和不真实。出于各自的利益,企业管理部门间不愿及时提供相关信息,人为制造信息孤岛,企业的高层决策者难以获取准确的财务信息,搞不清楚下面的情况。更为严重的是,企业各层面都在截留信息,甚至提供虚假信息,使得汇总起来的信息普遍失真,会计核算不准,报表不真实,有时合并的会计报表还掩盖了子公司的实际经营状况。同时受到利益驱动的影响,社会审计也走过场,以致有的企业“假数据真做账、真数据作假账”,不同的场合报不同的账,账面利润看似不少,但不良资产有增无减,该计提不计提、应摊派未摊派、盈亏不实的现象比比皆是。据财政部会计信息质量抽查证实,全国80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实,不但直接影响了企业的科学决策,也影响了政府宏观管理和社会监督的效果。

2.事前监督和事中监督形同虚设。目前的中小企业中,尽管设置了一些监督职能,也制定了多种监督制度,但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信息和手段,故而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制,个人说了算,资金的流向与控制严重脱节。使财务监督流于形式,事前监督和事中监督形同虚设,没有发挥其应有的作用。

3.投资理财战略随意性强。中小企业比较容易出现“投资热情”,支撑这种热情的是老板自认为无所不能的经营能力和没有战略方向制约的自由决策;民营企业也比较容易出现“见钱眼开”的痴迷,愿意尝试股市、期货市场、网络经济、能源产业、基建产业等。可是,投资失误往往会导致企业的巨大损失,从而引发企业的债务偿还危机,甚至使企业陷入破产的境地。投资失误主要表现为:投资项目选择的错误。很多中小企业的投资项目往往是由管理者凭着感觉上马的,投资的风险有可能在投资项目尚未实施之前即已存在;投资与企业资源的约束脱节。投资项目的实施,要求企业具备必要的资源条件,一旦投资决策背离企业现有资源的实际能力,投资项目就无法得到有效资源的支持,投资失败及形成损失也就难免了。

4.财务资金管理模式僵化,管理观念陈旧。中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一,这种模式给企业的财务资金管理带来了许多负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质,在这些企业中,领导者对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究,造成财务管理混乱,财务监控不严,会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门,即使有也很难保证内部审计的独立性。同时由于个别企业管理者的管理能力和管理素质差,管理思想落后,导致资金散乱,沉淀严重,占用不尽合理,货款拖欠居高不下,产成品资金有增无减,周转缓慢,企业信用和盈利能力下降。

二、如何加强企业财务资金管理

1.加强资金管理,要严格财经纪律。财务管理是以资金管理为核心,应加强生产过程中各个环节资金预算编制,分析了解资金运作和执行情况,严格财经纪律,限制预算外资金的支出,加大货款的回收力度,及时清理和处理企业的债权债务。同时,要强化监督约束机制,防止乱借、乱投、乱用工程资金问题的发生,保证生产所需资金不受影响。对于发票的管理,要严格按照制度办理,对于白条、不合格发票,应严格要求,坚决不予报销,办事人员以后就会自觉索取正式发票。尽量要求专人负责购买,如遇特殊情况,应要求经办人员持正式有效发票来办理。

2.加强资金管理,须抓好企业资金的源头管理。资金是企业的“血液”,是企业赖以生存的根本。但是,同样的资金在不同的企业几经周转后,有的企业会像滚雪球一样越滚越多,从此走向辉煌;有的企业则是越花越少,甚至资不抵债濒临倒闭。问题的关键就是资金管理。要落实企业财务管理以资金为中心,就要将资金管理作为财务管理的突破口,围绕资金运动这根主动脉,加大财务管理对企业生产经营各个环节的控制力度,抓好企业资金的源头管理。企业财务管理部门要多收集企业外部有用信息,主动研究市场,自觉参与企业投资项目的预测、论证,考虑货币时间价值和风险程度,准确比较项目的投资回报率和筹资成本,把好项目的财务预算关,设法筹足项目资金,优化企业资金占用结构。要用财务预测方法,确定最佳购存点上的资金匹配结构,并建立财务分析制度和以货币回笼为中心的销售责任制,便于分析和找出资金运行偏差,适时进行资金结构调整。做好资金筹集工作,合理负债经营。企业要扩大再生产,仅靠自身有限的资本金和盈余公积是远远不够的,负债经营是企业寻求发展的手段之一。企业在利用负债进行资金筹集时,必须遵循筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益的原则,在此基础上采取负债途径取得企业生产经营所需资金。加强货款回收工作,确保自有资金来源。企业不应把负债作为筹资的唯一方法,而应把资金来源的重点放在货款回收上,经常分析往来账,组织一支高水平、高质量、高效益的清欠队伍,开展多种方式相结合的清欠工作,加速资金回笼,提高资金周转率,减少坏账损失,确保自有资金来源。

3.加强资金管理,对重点事项要重点指导,重点监控,坚持和完善“一支笔”财务资金管理制度。所谓“一支笔财务报销审批制度”(简称“一支笔”制度)是指一个单位或企业的所有经费开支均由该单位或组织的“一把手”或主管财务工作的副职领导一人审核签字批准报销的制度。

“一支笔”制度具有两大有利之处:一是有利于集中企业的资金办大事;二是有利于加快财务管理工作的运转速度,提高财务管理工作的效率。

4.加强资金管理,须对症下药,多种手段并用。(1)应用计算机信息技术,保障企业的资金集中管理和有效监控。要以财务资金管理为中心,在企业推进计算机网络技术的应用。财务资金管理是企业管理的薄弱环节,需要建立起以财务资金管理为核心的内部信息管理系统。为解决多数企业目前存在的采购、库存、分销、成本核算等环节的财务资金信息时效性差、会计信息质量及真实性不能保障等突出问题,必须要推进计算机网络手段和统一的财务管理软件的应用。借助计算机信息技术进行管理,不仅可以将过去烦琐的会计数据加工、分析等工作简单化,而且可以实现以前由人工无法做到的基础性管理工作,使管理工作的范围扩大,透明度增加。更为重要的是,各种规章制度通过计算机程序固化变成硬约束,可以减少人为因素的干扰,从技术上解决信息不及时、不对称,以及监督乏力、滞后等问题。(2)推行全面预算管理,完善结算中心制度。预算是企业实施资金集中管理的有效模式,健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现,是企业生产经营活动有序进行的重要保证,也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况,建立健全全面预算管理机制,对生产经营的各个环节实施预算的编制、分析、考核制度,把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广泛运用,为资金的全面预算和及时结算提供了可能,从而保证了资金集中管理的可行性。企业要以资产为纽带,实行分级预算,做到资金的统一筹划和集中管理。(3)推行企业会计委派制和内部审计制度,强化财务的监督与控制。强化公司的财务监督与控制,客观上需要寻找一种所有者对经营者的监督机制,以保证资金的集中管理和会计信息的真实性。企业要结合自身实际情况和特点,实行形式多样的会计委派制,强化事前和事中的及时监督。同时,还要确保企业内部统一的财务管理软件的有效运行,切实维护所有人的利益。

总之,加强资金的管理对企业来说是至关重要的,其重要性犹如血液之于生命,资金管理的重要性不只是体现企业营运这个层面,更应提到战略的高度。

參考文献:

1.王磊,唐莅萍.中小企业财务管理中存在的问题及对策[J].科技与经济,2007(1)

2.牛秀琴.财务分析在现代企业管理方面的意义[J].交通财会,2005(1)

(作者单位:宁波旷世智源工艺设计股份有限公司 浙江宁波315012)

(责编:廉靖)

作者：茹黎明

企业财务资金管理论文 篇3：

企业财务资金管理新思路研究

摘要：财务管理是组织资金运动，也是处理财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理，渗透和贯穿于企业一切经济管理活动之中。企业的资金筹集、使用和分配，一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。资金是一个企业的命脉和血液，企业筹资、投资、经营都以资金为纽带。随着经济的高速发展，企业也在不断适应新形势的改革创新，努力促进企业效益最大化，追求资金有效增值，提高资金使用效率。

关键词：企业;财务;资金;管理

企业财务资金管理作为整个企业管理中的极为重要的部分，也是财务管理工作极其重要的一项工作，资金的重要性不言而喻。我们需要不断加强企业的财务资金管理，逐步构建完善的财务防范体系。通过资金的筹集调度，合力运用资金，提高资金的使用效果，防止资金的浪费。也只有提高资金使用效率，才能确保企业的经济效益。因此，财务资金管理成为企业财务管理的中心是一种客观必然。

一、要进一步加强集团账户管理

高度集中型的资金管理模式管控下，集团旗下的其他公司只能在集团成立的财务公司中开启账户，才能进行相关业务的结算。就这一层面而言，实现了资金由集团集中管理、支配的目的。应认真落实单位银行账户年检核查制度，进一步规范单位银行账户的管理。要设立财务结算中心，是集团内部设置的资金管理机构，通过进行统一结算、筹措、管理、规划、调控资金管控，达到实现管控资金的目的。它由母公司的财务管理部门负责具体运作，结算中心不是集团的经营单位，是一个由集团母公司财务领导负责的资金调剂和管理机构，其直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金成本。内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时为企业的正常运营提供资金保障。要强化银行账户管理与日常经营业务的有机联系，提高银行账户管理的工作效率，确保财务资金合法安全。健全完善银行账户的闭环管理机制，严格银行账户的开立审批和销户管理，定期开展账户核查工作，明确账户性质、账户余额、不可归集额度的核定原则和具体操作方法。

二、要建立财务资金管理机制

要强化财务管理制度，就必须要制定一套互相联系、互相制约的程序和方法，加强财务资金管理创新机制，这些制度包括资金筹集、资金投放和使用、资金耗费、资金回笼、资金分配等四个方面，通过制定相關的制度加以保证，规范财务行为，依法理财，认真履行财务资金管理职能。按照计划管理资金，做好资金计划，大计划小计划，把资金策略落实到计划上来，可以做成一年、季度、月、周等，严格按计划收支。依法建立适应市场经济体制和当前金融市场需求的筹资机制，扩大企业资金来源渠道。要对资金运行的全过程进行整体监管。部门管理的资金规模越大，就越可能给不法分子留下可乘之机。因此，必须树立整体防范意识，在管理的各个层面、各个环节实施整体防范。树立严肃财经纪律，必须从增强责任心、完善制度、抓好队伍不，增强依法理财观念和能力。要充分认识到财务管理工作的艰巨性、复杂性和重要性，从思想上重视，工作上支持，行动上加强财务管理工作。

三、加强资金管理过程控制

要进一步完善现有内部银行等资金统管形式，内部使用资金模拟银行结算，拓展资金成本的核算内容。实行资金的集中统一调配，统贷统还，改变了过去那种分散、独立、各自为政的资金管理模式，并加强了对每个二级单位资金使用情况及使用效益的监控。必须规范企业的融资行为，财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉。加大财务部门对资金运筹的调控力度，按风险类别划分客户，正确估计和把握客户的信用品质，建立客户信用风险财务分析制度。企业要把资金管理放在现代企业管理中统筹安排，做到事中管理的同时完善事前规划与事后监督，即建议企业推行预算管理与事后审计监督。资金投放要做到“准时”和“及时”，它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合，逐步培育企业在市场中的核心竞争力。

四、加强资金信息化安全管理

随着新经济的到来，财务管理为了更好适应社会和经济的发展，企业内部的各个部门之间，企业之间，甚至行业之间，财务管理工作需要以信息化建设为单位进行思考和提升。信息化安全管理既要统筹规划建立一个适合本企业集团发展特点的资金信息系统，也要认真把握信息化服务本身存在的不足之处，最大程度地提高安全管控能力，不断发挥资金信息系统的积极作用。通过建立统一的计算机平台，采用统一的信息管理软件，实现财务系统与销售、供应、生产等系统的数据共享，管理统一，实现生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，保障企业财务管理工作规范化、高效化。不断优化系统内资金业务流转流程，对系统运行中出现的问题及时反馈与解决，并采用变通的方式打破了原标准产品未有的发债等直接融资业务模块，逐步建立各类资金报表查询功能和资金指标分析图形。要从外部预防技术入手，完善网络平台，强化管理体制，从而使得外部各种风险问题能够及时的得以预防，从而保证资金管理安全，提高资金管理效率。

五、结束语

总之，资金是企业生存之本，通过资金在企业经营过程中流动，完成企业成立之初的战略目标即如何实现资金的快速增值，从而达到企业价值最大化。随着现代企业的不断发展，给企业的管理带来了巨大的挑战.其中企业资金管理是企业稳定的主要措施，在企业的发展中占主要的地位。所以，要坚持科学发展观落实到财务资金管理向着更科学、更合理的方向迈进。

参考文献：

[1]郝宏明，加强财务管理 健全内控机制保障资金安全[J];经贸实践;2018年17期

[2]杨贵荣，构建内控机制 强化财务管理[J];中国税务;2017年09期

[3]张盛勇，高宏伟.国有企业集团财务管控核心内容浅析[J].财务与会计，2018.

[4]高丽.银企直联模式下企业集团的资金集中管理[J].企业改革与管理，2018.

作者：孟凡雷