高速公路财务管理办法

第一篇：高速公路财务管理办法

高速公路建设项目财务管理与审计

高速公路建设单位财务会计工作的基本任务

严格执行国家投资政策和财经法令，正确处理国家、投资者和个人间的利益关系，从而保证国家对宏观经济间接措施得以落实。

依法合理及时筹集建设资金，以保证工程建设资金需求;依规做好资金预算，资金使用过程的核算、控制与监督，以及资金使用效果的考核。

严格执行工程概预算，积极贯彻经济责任制，加强合同管理，合理、节约使用建设资金，努力降低建设成本，提高投资效益。

全面准确核定固定资产投资价值，做好固定资产移交工作，确保资产不流失。 做好高速公路基建财务会计工作需掌握或了解的内容：

高速公路基本建设程序和总概算组成及内容 高速公路建设单位会计的内容 高速公路建设项目财务管理

高速公路建设项目审计的范围及内容

在财务会计工作过程中应注意或避免的几个问题

一、 高速公路基建程序和项目总概算组成及内容

1、高速公路基本建设程序 • 1.1项目建议书(立项)

• 1.2可行性研究阶段

• 1.3设计阶段

• 1.4安排计划和作好建设准备

• 1.5组织施工

• 1.6通车试营运、竣工验收及交付使用

上述公路基本建设程序六个方面的内容，是互相依存和紧密联系的，在具体工作中，我们通常采取“程序不减、方法变通”、“合理交叉、平行推进”的手段来加快项目进程。从财务角度分析：

1.1~1.3(初步设计批复阶段)这个阶段为项目前期工作阶段，其财务会计主要工作任务是拟订适应项目特点的财务管理规章制度和会计核算办法，参与工可与设计文件审查、招标文件编制与审查和有关合同谈判工作。

1.3~1.5(初步设计批复之后到交工验收之前)为项目建设工程施工阶段，其财务会计工作主要任务是围绕资金及其流转而展开，涉及资金筹集、使用、核算及监督，项目成本管理及核算，资产管理与核算，合同管理及工程价款支付管理与核算，财务分析与评价等。

1.6阶段(即交工验收至交付使用阶段)为项目建设收尾阶段，这一阶段是高速公路建设项目财务与会计工作最为繁忙和重要的阶段，其主要工作内容涉及前面两阶段财务工作延伸外，还应重点做好债权债务清理与核对，合同清理与结算，实物资产的清理与盘点，会计档案整理、保管与移交，试通车收支核算与管理，竣工财务决算、配合决算审计及核定交付使用资产等。

2、高速公路基本建设项目总概算组成及内容 • 第一部分是建筑安装工程费 • 第二部分是设备及工器具费用

1 • 第三部分是其他基本建设费用 • 加上预备费，即构成项目总概算。

• 特别指出：动用预备费必须经原概算审批部门批准

二、高速公路建设单位财务会计的主要内容

(一)公路建设资金来源管理和核算

(二)公路建设设备物资采购管理和核算

(三)公路建设投资管理与核算

(四)公路交付使用资产的管理与核算

(五)公路试通车期间财务收支的管理与核算

(六)建设单位会计报表的管理与编制

(七)公路项目竣工决算的管理与

三、高速公路基建项目财务管理

(一)正确理解公路建设项目财务管理的含义

(二)把握好高速公路建设项目财务管理特点，做好管理构架与制度设计工作

(三)分析高速公路建设资金运行特点，创新资金管理办法

(四)加强合同管理，降低工程建设成本

(五)做好项目竣工决算，确保投资效益实现

(六)公路试通车期间财务收支管理原则

(一)高速公路建设项目财务管理呈现如下五大特点

项目财务管理职责的高度分化，“大财务”的管理特点明显。

项目财务管理中体现的概(预)算观念明确。

项目财务管理内容涉及面广，时效强。

项目财务管理的核心是“资金管理”。

合同化管理得到广泛应用 (二)高速公路建设资金管理：

分析投资来源的性质，积极筹措项目建设资金。

正确分析项目前期工作阶段、工程施工阶段和收尾阶段(债权债务管理、实物清理盘点，预留费用和未完工程及财务决算等)的资金运行特点，有针对地制订资金管理措施。

认真分析项目概算结构形式，制定相应的资金管理措施。

“封闭运行、双系统控制”资金管理模式 值得推广应用。 (三)“封闭运行、双系统控制”资金管理模式 建立程序和应用 首先，由业主与开户银行共同组成资金管理领导小组。 第二，制订资金管理办法和资金帐户管理办法。

第三，业主与银行签订银企合作协议，以及业主与银行、用款人签订三方资金管理协议，以明确资金管理各方的职责与义务，建立资金管理约束机制。 第四，建立资金定期检查制度。 (四)高速公路建设投资成本管理： 1.建设成本开支的原则与界限： 1.1划分资本性支出与收益性支出。项目业主从事生产经营活动所发生的成本费用不得列入建设成本。

1.2划分建设期内与建设期外费用支出。项目已竣工并移交使用，但仍未办理竣工验收手续，所发生的各项费用，不能计入建设成本，而应计入生产经营成本 1.3划分项目建设成本与自用固定资产购建成本的界限。项目业主在项目建设过程

2 中，在投资概预算外用自由资金购建自用的固定资产支出，不得列入到建设成本中，应单独作为自用固定资产的成本进行核算。 1.4划清不得列入建设成本的开支。对外投资支出，被没收的财务、支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金，以及捐赠、赞助支出，国家法律、法规规定以外的各种税费，国家规定不得列入成本、费用的其他支出。 2.建设成本控制工作思路

坚持“实行全员参与，全面控制与重点控制想结合，目标控制与过程控制想结合，以优良的控制工作质量来确保成本控制成果的质量” 的成本控制工作思路 3.建设成本控制措施

组织措施。落实成本控制人员的任务分工和职责分工的办法，编制成本控制工作计划及工作流程。

技术措施。严格控制设计变更及严密审查承包人施工组织设计的办法，对重大施工方案进行技术经济分析，挖潜节约投资。

经济措施。分解成本控制目标，并经常进行实际支出与计划目标支出相比较的办法，发现分析偏差，及时制定纠偏措施。

合同措施。注重原始资料的积累、严格合同程序、保证合同执行的严肃性。

(五)高速公路建设项目竣工财务决算 1.竣工财务决算的编制要求

1.1成立专门组织、配备专门人员，并有专门领导负责。

1.2进行支出合法合规审查。

1.3及时、准确和完整。

1.4工程造价要实事求是。 2.竣工财务决算的编制

2.1要及时组织完成工程决算及其他专项资金决算工作。包括工程决算、征迁资金决算、设备投资决算、费用决算及尾工工程和预留费用决算等。

2.2做好各项实物资产、债权债务清理以及有关帐务处理。一是做好各项财产物资的清查盘点工作;二是做好对各项债权债务进行清理工作;三是做好帐务处理工作。

2.3收集、整理资料，为竣工财务决算提供文件及信息依据 需收集竣工决算资料主要有：

经批准的可行性研究报告、初步设计、概算和调整概算、变更设计以及开工报告等文件;历年的基建投资计划，经审核批复的历年基本建设财务决算;编制的施工图预算、承包合同、工程结算等相关资料;历年有关财产物资、统计、财务会计核算、审计以及相关资料;工程质量鉴定、检验等有关文件，工程监理等有关资料;基建收入的财务资料;有关征地拆迁资料和土地使用权证明;其他有关的重要文件、协议、合同等。

3.竣工财务决算报告的组成内容

竣工决算报告由竣工决算财务报表和竣工财务决算说明书两个部分组成，此外通常随同竣工财务决算一起报送的还有竣工决算平面示意图以及报告封面和目录

3.1一般高速公路建设项目竣工决算报告表式 组成： 交通基本建设项目工程竣工决算审批表(交建竣1表) 公路建设项目工程概况表(交建竣2表) 建设项目竣工财务决算总表(交建竣3-1表)

3 资金来源情况表(交建竣3-2表)

建设项目概算执行情况表(交建竣4表) 外资使用情况表(交建竣5表)

公路项目交付使用资产总表(交建竣6-1表) 公路项目交付使用资产明细表(交建竣6-2表) 3.2竣工决算报告说明书主要内容：

项目概况、建设的依据及建设工期等情况; 项目组织与建设管理形式;

资金来源及运用情况。对拨付其他单位基建和报废工程损失，应详细说明; 投资效果简要分析。包括新增生产经营能力，建设工期，投资额，形成固定资产比例，投资回收期等;

财务管理工作情况及执行财经纪律情况;

对验收投入运营后遗留的少量尾工，可根据未完工程的数量，按概(预)算价值计算纳入工程决算。但对尾工清理安排落实的具体意见和措施应加以详细说明; 项目的主要经验;存在的主要问题和处理意见。

6.高速公路试通车财务收支管理原则 6.1收支两条线的原则 6.2概算管理原则

6.3专项支出报批原则

6.4正常管养支出预算管理原则

四、高速公路建设项目审计范围及内容 1.审计范围

高速公路建设项目审计的范围十分广泛，“凡是与该项目相关的事或人(单位)，都在审计的范围之内”。按照审计所涉及的内容划分，它包括项目建设全过程的经济技术活动、与项目建设相关的外部环境条件、以及项目建成后的经济效益评价。它不仅涉及到项目的财务收支，而且与项目相关的财务收支也涉及在内;不仅涉及到项目的建设方案、设计图纸、工程质量和效益评估等多方面内容，而且涉及到审计技术经济指标、评价工程质量;它不仅涉及到工程建设本身，而且涉及到征迁安置、建设协调、材料供应、审批手续的办理等等。按照所涉及的单位划分，则包括建设项目管理单位、项目的设计、施工、监理及材料供应，地方征迁安置和建设协调机构等，必要时可以上溯到项目的审批单位 2.项目审计内容内容

2.1建设前期审计阶段。就是对项目开工前的设计。其审计主要内容有：

2.1.1建设程序执行情况审计。

2.1.2项目概预算编制真实性和合法性审计。

2.1.3施工准备工作审计。主要是对工程招投标进行“三公”审计

2.2建设中期审计阶段。是以对建设、设计、施工、监理以及与项目有关的财务收支的真实性、合法性审计，保障建设资金合理、合法使用为主 。其主要内容有

2.2.1对项目实施管理情况进行审计。其内容主要有：在工程建设管理中，对四项制度(业主制、监理制、招投标制和合同制)的执行，是否落实到位;有无转包或是违规分包的现象存在;项目建设的进度是否符合总的建设工期要求;工程质量是否达到了国家规定的标准;设计变更的合理性、合法性，应该办理的各项手续是否完备;工程计量的合理性、合法性，各项手续的办理是否完备;

4 征迁安置工作是否落实到位，征迁安置资金是否做到了专款专用，有没有截留、转移、挪用的现象存在。 2.2.2对建设资金管理、使用情况进行审计，审查其真实性和合法性;对项目设备、材料采购、保管使用情况进行审计，审查其核算的真实性、合法性和有效性，例如：设备和材料等物资是否按设计要求采购，有无盲目行为，设备材料验收、保管和维护是否制度健全等;对项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等环节与项目直接有关的收费和财务事项进行审计，审查其真实性和合法性;对建设费用及有关财务收支核算进行审计，审查其真实性和合法性

2.3竣工决算审计。是对项目竣工决算的真实性、效益性进行审计。其审计主要内容有

2.3.1对概(预)算执行情况进行审计,审查有无计划外建设、自行扩大投资规模和提高建设标准等情况;

2.3.2对建设成本、基建收入、资金结余等进行审计，审查其真实性和合法性，审定建设项目完成的总投资。对资金的来源、支出及结余等财务情况进行审计,审查各项费用的支出是否真实、合理、合法，帐务处理是否合规，基建拨款和结余资金是否真实、2.3.3对工程合同执行情况和合同质量等级控制情况进行审计。审查合同执行的真实性、严肃性，以及项目建设的质量情况，审查有无转包、违规分包行为;审计工程价款结算与实际完成投资的真实性、合法性及工程造价控制的有效性，对照概(预)算，工程结算有无突破，并对突破部分的真实性、必要性、合理性、合法性给予认定 准确，结余分配是否合法、合规等

2.3.4对交付使用资产情况进行审计。审查竣工工程概况表、竣工财务决算表及说明书、交付使用资产总表及明细表。审核交付使用的固定资产是否真实存在，是否办理验收手续;移交的流动资产、无形资产及递延资产是否真实、合法。 2.3.5对收尾工程进行审计，审查未完收尾工程量的真实性和合法性，核定完成所需要的投资额度。必要时还要对收尾工程的收支情况进行审计。

五、在财务会计工作过程中应注意或避免的几个问题

1.工程管理方面应注意的几个问题

1.1工程招投标各个环节是否坚持了“三公”原则。是否存在违背招标管理程序的行为发生。

1.2在工程管理中，是否存在分包或转包行为。

1.3工程计量是否存在高估冒算、重复计量、编制虚假计量资料行为。

1.4工程变更是否严格按合同办理，尤其对单价变更是审计重点(成本定价原则)。

1.5重大施工组织方案是否经过论证，论证的原始资料是否归档，是否存在因工作深度不够造成损失浪费行为。 1.6进度奖励的处理是否合理。

1.7计量资料是否真实、齐全、完整，各项签字手续是否齐全，是否存在仿写的问题。

1.8工程借款或以工程计量款作质押，是否存在借支失控的问题。 1.9工程量差的问题。

2.技术管理方面应注意的几个问题

2.1设计变更理由及依据，是否存在前期工作深度不够而导致增加设计费的情况。

5 2.2课题研究的必要性，是否存在重复研究的情况。

2.3质量控制与管理是否按程序和规定进行，是否存在质量控制问题。 2.4是否存在同体监理的行为发生 3.机料管理问题

3.1现实的材料供应方式问题。审计是全盘否定的。

3.2对指定报价的材料是否采取代为支付的方式，值得斟酌。材料价差的计算与处理问题。

3.3是否存在对非指定报价材料进行的补差问题。

3.4设备采购是否按概算细目执行，是否存在超概算规模购置的问题，购置程序是否合规。

3.5是否存在将建设资金用于生产性经营的问题 4.征迁协调方面的问题

4.1征迁补偿资金是否存在挤占、截留、挪用等方面的问题。补偿资金是否足额补偿到位。

4.2土地征用三个面积问题：概算面积、补偿面积、确权面积。三者之间差异成因。

4.3是否存在以不可遇见费名义进行补偿的问题。

5.因建设管理模式原因形成的问题

5.1管理性支出在工程监理费用列支的问题。 5.2征迁管理费用支出无依据的问题 6.综合管理方面的问题

6.1各类津补贴合理合规问题。 6.2设代组人员津贴列支问题。 6.3税费代扣代缴的问题。

6.4财产物资的购置与管理的问题。

6.5施工单位退场前应注意的几个问题(工程借款、材料欠款、地方债务等)。 6.6档案管理问题。

6.7试运行期间成本支出合理合规问题 7.竣工决算方面问题

7.1是否重视，是否成立专班。

7.2编制决算前是否对债权债务进行了清理、是否对各项财产物资进行了清查盘点、各专项决算诸如工程、征迁、设备、费用决算是否完成、帐务处理是否进行了全面检查。

7.3尾工工程及预留费用是否有预算及依据。

第二篇：关于高速公路运营企业财务管理模式的思考

1988年。我国建立了第一条高速公路—— 上海沪嘉高速公路，近年来。随着我国基础设施建设的不断加快，高速公路建设也进入了快速发展时期，对我国社会经济起到了重要作用，且目前我国的高速公路大部分是由国有企业或事业单位负责运营，其中相当部分高速公路经营企业是由事业性质的高管局改造而来。在财务管理方面有其独特之处。因此对高速公路运营企业的财务管理模式进行研究有重要意义。

一、高速公路运营企业的特点

根据高速公路运营管理的特点。高速公路运营企业有如下特点：

1、在高速公路的收费管理方面

高速公路运营企业尤其是国有高速公路运营企业多采用以路段为单位设置路段管理处。尤其是在广东、浙江、上海等南方地区。路段管理处主要经营收费管理，而将保卫、道路保洁、勤杂等工作对外发包。因此，人员配置较少。可以有效的降低企业运营成本，这种收费管理方式。路段管理处是企业财务管理的一级管理单位。

2、在高速公路的养护管理方面

高速公路运营企业根据辖区内高速公路的具体情况，有计量式养护模式和绩效式养护模式。计量式养护模式是指高速公路运营企业与施工单位在签订合同时。合同内容明确规定，高速公路运营企业根据施工单位的实际工作量支付最终的养护工程款项，目前，我国大部分的养护模式都是根据这种模式进行工程款项的支付。绩效式养护模式是近年来广深高速采用的方式，广深高速公路有限公司与施工单位签订养护承包合同。对养护内容、费用和考核做出明确规定，通过这种模式。广深高速公路有限公司大大降低了养护费用，且提高了养护质量。

3、在高速公路的辅业经营管理方面

高速公路运营企业主要有广告经营权和服务设施经营权。随着高速公路在社会经济活动中的影响力不断提高，服务区的业务和广告业务尤其是服务区经营已经成为高速公路运营企业的新的利润增长点。

广东省高速公路的服务区经营目前已经采用了“集约化、专业化、一体化”的服务方式。充分利用高速公路的网络资源。建立新的物流配送网络。做到统一采购、统一配货。从而降低高速公路运营企业的原料采购成本，提高企业的盈利空间。

二、高速公路运营企业财务管理模式

因为高速公路的投资大、投资回收周期长、维护费用高，在财务管理方面。如果要保证高速公路运营企业的利润目标，必须进行企业的各项收入支出情况尤其是养护费用管理及专项工程费用做出明确规划，因此高速公路运营企业尤其是

国营高速公路运营企业多采用集权式财务管理模式。同时，通过对资金流、物资流与信息流的同步控制，充分发挥财务管理在整个经营活动过程中的纽带与动态监控作用。

1、预算管理

高速公路运营企业的预算管理是针对企业日常发生的各种活动进行的预算，分为预算编制、执行及考核三个方面。

高速公路运营企业因为组织结构复杂。预算的编制一般采取自上而下与自下而上相结合的编制方法。科学合理的预算方案是成本管理的基础，首先由母公司根据战略目标、过去的经营情况，按照企业组织架构制定企业成本预算目标。各下属公司的财务部门根据上级下达的预算目标及实际情况预算次年的成本费用开支情况。母公司汇总各部门的数据后。结合次年的经营状况、历年的经验数据等因素进行综合分析、合理调整后制定一套完善的预算方案。同时，预算方案根据公司年度经营计划的变动进行动态调整，使之始终能处于科学可行的状态。预算的执行是成本管理的重要一步。实施效果直接关系着预算管理作用的大小。因此，在执行过程中必须严格按照编制的预算进行，将预算与日常业务结合起来，且积极对预算执行情况进行考核。为保障预算方案的准确性及保障预算方案得以实施，完善合理的预算制度应该包括预算编制流程的规定、预算执行情况汇报和分析的规定、奖惩措施的规定等。

2、征费收入的管理

车辆通行费收入是高速公路运营企业的主营业务收入，直接影响着企业的利润。收费管理是一项繁琐但非常重要的系统工程，如何做到合法合规收费，如何保证通行车辆主动按章交费、杜绝或减少漏收的情况。这些工作相对繁琐。但是对于企业的经营却至关重要。因此，征费收入的管理是财务管理的重要内容。可具体细化为以下几方面：

(1)进行详细的年度收入预测

高速公路运营企业的年度收入预测主要是财务人员根据年度车流情况、车流增长比率预测、收费标准等因素，进行下一年度的收入预测。收人预测要尽可能详细，能够细致到每个月、每个收费站的情况，尽可能体现不同种类车辆的通行情况。

(2)注重现金管理，保证现金和票据之间的互验证性

现金是高速公路运营企业的收入命脉，直接反映了高速公路运营企业的生产经营活动的能力和经营成果。因此做好现金管理、保证现金安全至关重要。现金管理的目的。是在保证高速公路运营企业生产经营活动和按期还本付息的现金需求的基础上，尽量节约现金用量，降低现金成本，提高现金使用效率。同时。积极做好票据管理，保证现金和票据之间的对等性。

另外。现金管理的另一个重要的内容是利用某些模型或方法估计出理想的现金余额。并在实际余额与理想余额不一致时，采取短期融资策略或采取归还借款。由于高速公路现金流入量特别大，可利用富余现金投资于有价证券等策略，使之达到最佳状态。

3、营运成本的管理

成本费用管理是高速公路运营企业财务管理的重点，直接体现了财务管理水平的高低，也跟企业的利润有直接关系，尤其是在金融危机的影响下。不少企业在资金方面都出现了不少问题，做好企业的成本管理显得尤为重要。根据高速公路运营企业的实际情况，一般营运成本主要包括日常管理费用和维修养护费用。

(1)日常管理费用的管理

高速公路运营企业要实现对日常管理费用的有效控制，一方面需要严格执行人员的定岗定编，尽量精简机构和人员，不随意进行人员增编，即使要进行人员增编，必须经过严格的实际论证、多方讨论、审核方可通过。另一方面对业务招待费、差旅费等重点支出项目及临时性的特殊支出、大额支出实行重点管理，对于审批手续进行科学完善，财务部门要及时准确地统计、分析水电费、车辆费、通讯费和办公费等各项开支。制定完善的日常行政管理制度，厉行节约。

(2)维修养护成本的控制

随着高速公路运营时间的不断增加，高速公路运营企业用于路面养护和设备维修的成本逐年增加，成本的核算、归集对企业经营策略、盈利情况的影响特别重要，如果成本核算不正确、不完整、提供的成本资料就不能如实反映工程成本的实际水平;成本核算不及时，就不能为经济管理及时提供信息。财务管理部门需要采用合理的费用分配标准和科学的成本计算办法，及时归集和分配施工费用，正确计算出各项工程的实际成本，为企业提供完整、及时、准确的成本核算。

三、结语

综合来说。高速公路运营企业的财务管理已经不仅仅是预算编制、执行和监督，会计核算、审计等具体内容，而是已经初步形成一套科学合理、比较健全、符合实际的制度体系。高速公路运营企业的集权式财务管理模式最大的特点是内容精细、管理精细。

这种精细化的财务管理模式一方面，预算实行全额收支预算，将高速公路运营企业的各个下属企业、收费站点业务范围内的收支分门别类统一纳入预算管理，所有收支活动纳入经费集中支付的轨道，针对各自收费站点滞留现金，资金零星分散的情况，高速公路运营企业在公司内部建立统一管理、集中调度的资金使用权限管理制度，将现金支出的批准权高度集中，实现了资金的统一调度，减少了资金沉淀。

另一方面。通过对征费收入和营运成本的细化、分解和整合，能够最大限度地减少管理所占用的资源和降低管理成本。高速公路运营企业在进行日常费用管理时。对每一岗位、每一项具体的业务，都建立起一套相应的工作流程和业务规范，将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域。通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，挖掘财务活动的潜在价值，为高速公路营运管理发挥杠杆调控作用。

参考文献：

【1】王文锦。高速公路企业财务管理。北京：人民交通出版社，2003

【2】陈长龙。全面预算管理在高速公路经营企业的应用建议。交通财会。2008;2

【3】顾芬。高速公路公司财务管理特点分析。武汉交通管理干部q-院学报。2002;2

【4】陈佩如。浅析高速公路企业营运期的财务管理。企业与经济管理。2006;1

第三篇：公路运输管理所财务股安全生产职责 24

财务股安全生产目标管理职责

(1)认真做好安全生产经费预算编制及安全宣传活动费用的保障，确保安全投入落实到位。

(2)加强安全管理，不发生火灾、单位财务现金被盗等安全事故。

(3)适时参与应急预案联动，提供应急资金保障，有效防范雨、雪、雾及冰冻灾害等恶劣气候对安全运输的影响。

第四篇：高速财务工作总结

篇一：高速公路项目部财务年底工作个人总结报告

个人工作总结

(***)

一年来，在公司领导的关心指导下和项目部成员帮助支持下，本人圆满完成了全年项目部财务会计职责范围内的各项工作和学习任务。现在就我本人2015的工作做以下总结：

一、履行职责方面：

(一) 加强财务管理控制度，理顺管理流程，规范财务业务处理程序。

以“公司规章制度”为工作准则，以“公司集团利益”为最终目标。规范财务工作流程，加强基础管理工作，做到财务工作凡事有依据有规则，财务人员人人职责清晰任务落实，为确保项目各项工作的顺利开展提供财务支持。

(二)强化服务，履行监督，严格执行资金预算管理办法。 加强财务预算的调控监督管理，做好项目各项工作的全方位服务工作，在服务过程中适时履行监督监管职责，确保预算可控在控。

(三)加强成本核算，及时报送各类月度信息报表，确保信息沟通顺畅 。

坚持合同管理制度，继续加强与经营部门的沟通，对合同的执行情况，对资金的结算情况均加大了监控力度，对项目的管理严格按公司文件执行，把好财务最后一道监督关。

(四)努力学习业务，不断提高业务水平和管理能力。

随着公司加快发展，财务管理工作始终面临新的需求、新的挑

战，自己备感压力，但还是能准确定位，自觉做到认真学习和执行公司各项文件，熟悉自己的工作内容和职责，认清形势，不断提高业务素质。以高度的责任感和积极主动的工作态度，认真学习，积极主动地参与、贯彻和执行公司的各项决策。

(五)作为一名项目的财务管理工作者，能否按照规章制度办事是确保企业项目管理体系能否正常有效运行的主要因素，因此在日常的管理活动中，自己认真学习公司的管理体系文件、坚持按照公司体系文件开展工作，同时用管理体系文件规范、约束自己的行为。特别是涉及一些有关财务资金，税务，合同等敏感问题更是坚持按制度办事，较好维护了制度和财经纪律的严肃性。

二、存在的问题

在实际工作中财务管理方面还存在不足，有待学习的较多，财务分析和税务需进一步提高。

三、改进措施

1.进一步加强学习，努力提高理论水平和指导实际工作的能力。

2.进一步不断完善各项管理制度，强化公司各项文件的执行和会计监督。紧紧围绕公司的方针政策突出事前预测、事中监控、事后分析的工作程序，为管理决策提供依据，促进管理能力的提升。 3.强化会计监督，促进源头治理工作取得实效。不断提高财务核算的新途径、新方法。同时对自己的工作查找不足，发现遗漏，及时纠正。继续加大财务监管工作，积极与公司财务总部进行及时沟通，发现问题当即解决问题。

4.充分发扬团队精神，以身作则，与同事们一起营造团结进取的工作氛围;加强政治学习，更新知识，开拓视野，努力完成公司赋予的财务管理工作。

在公司领导的正确指导下，通过平时努力，一定把公司交代的各项工作任务完成好，把项目的财务管理工作提高到一个新的水平。

**********公司

**高速公路**段**合同项目经理部

*** 2015年**月**日 篇二：2013财务部财务工作总结

锦宸百货财务部工作总结

忙碌、紧张、有序的2013年成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下四大方面取得了长足的进步：

一、规范的财务制度建设

财务部在为期一年的工作中，强化了内部控制、预算管理、风险管理，加强了财务内部控制的力度，健全、完善了内部财务规章制度。

1、内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。由于公司业务的高速增长，以前制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，有些已经与公司当前的实际情况脱节，财务部组织部分人员对公司全部的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对售后直销的财务流程重新进行了规范;其次，财务部结合联络处工作的开展还推出了一系列新的财务管理内部控制制度，确保公司内部正常有序的运转。

2、风险管理：对于财务风险的管理也是从年初才开始正式起步，并对全年的工作起到了良好的效果。财务部实现对风险的管理目前仅处在一个基础阶段，例如库存商品库龄分析、超长期应收应付款分析等。库龄分析在公司范围内得到认可后，计提的超长期库存跌价准备，更是为各部门合理反映当期利润提供了一个可靠的保证。经过一年的内部实践，财务现在具备一定的预防风险的能力，及对风险快速反应的能力。积极而稳妥的财务政策，规避了公司很多财务风险、法律风险。

二、有效的核算、管理体系建设

进一步理顺了财务帐目，建立了一套符合本单位实际的财务核算、管理体系，使得财务对业务活动的反映更为真实、及时、合理，趋于规范化。在充分考虑和利用财务软件功能的基础上，针对公司机构体制的调整，对会计各科目，特别是一些陈年老帐和历史遗留问题，承上启下，衔接以往，投入专人进行查证落实，理顺了帐目，使得整个核算体系更为清晰、合理，满足管理的需要，具体有以下几个方面|：

1、理顺公司各业务及综合部门的核算体系

(1)严格审核会计凭证原始附件。

认真执行《会计法》，进一步对财务人员加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，对所有成本费用按部门、项目进行归集分类，月底将共同费用进行分摊结转体现部门效益。认真做好原始凭证的审核工作。要求本部门财务人员严格按照企业会计制度及国家相关的法律法规办事，严格履行财务手续。要求出纳会计对手续不健全不完善的原始凭证及时补办手续，对不符合财务手续的原始凭证坚决予以抵制，发现问题及时纠正，始终坚持把问题控制在事前。

(2)严格做好商场员工的工资发放、工资费用的分配、核算。

每月精心按排好资金，确保员工工资及时发放。商场员工工资的分配核算是一个复杂而繁锁的过程，为了减轻出纳会计的工作量、提高工作效率，设计工资自动结转模块，并由计算机信息部门维护到计算机系统，及时与人力资源部、物流管理部、资信部门之间的相互沟通，正确归结分配工资费用，为商场利益不受损失提供了有力的保障。

2、建立公司垂直管理的财务管理体系

(1)确保收银体系的正常化运行

收银管理是商场管理工作中的重要环节之一，管理好与坏直接关系到商场的经济利益。因此，要求收银主管按时制定收银工作计划，遵守收银核算管理工作程序;严格督导收银员按正确程序收银、结算。商场经常采取各种形式搞促销，以回馈卡、专柜专用定额纸券、购物券、以及小礼品等回馈给顾客。在每次活动实施之前，通知收银主管及时将信息传达到每位收银员，回馈券等按规定范围使用，从而大大减少了商场利益的流失。每日做好进、销、存日报表的核对工作，全面掌握进、销、存情况，随时接受上级领导的询问，及时反馈信息。

(2)保证结算体系的规范化运转

本部门按照制定的与供应商结算货款流程，每月在规定的时间内，根据系统自动生成的结算单与物流部、供应商，对所结货款核对无误，签字确认后方可付货，保证了商场资金的安全使用，到目前为此以有164家供应商加盟并为供应商结算货款740百元左右。

(3)强化材料物资、低值易耗品费用的分配核算盘点及固定资产的管理

每个月对各部门、自营商品、联营商品材料物资的领用消耗进行逐一核对并按照会计费用核算要求进行分配核算， 将固定资产分门别类进产卡片，确保资产的使用去向;做好每月一次的自营商品盘点，本商场基本上都在每月25日对自营商品进行实物盘点，本部门全力以赴按排所有财务人员，分布四个楼层积极配合经管中心、商品部做好自营商品的监盘工作，对商品盘点损益作出处理。

(4)做好面值卡建卡与领用管理

为满足团购部面值卡销售需要，本部门根据市场需求制作定额面值卡，有时按照顾客的要求及时为顾客制作特殊面值卡，以保证面值卡的正常销售。这期间

共制作面值卡803.94万元，团购部领用435.83万元;为各种促销活动回馈卡充值279281元。

(5)抓好增值税发票的开据工作

根据顾客的要求，开据发票，本部门为顾客换开增值税发票近800份，顾客必须凭收银处机打小券所收的现金、信用卡以及团购部购面值卡机打小券方可换开增值税发票，这样才能保证不重复开票。

三、优秀的财务团队建设

提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。使本部门的财务人员具有一种团队精神，共同为锦宸百货财务核算工作更上一层楼而努力。能够按照集团公司的要求按时保质保量的完成财务核算工作，做到账务核算准确，合理，合法，为领导决策提供素材和依据。

四、 良好的外围单位合作联系建设

1、重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，策略的维护与这些人员的长期关系，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使业务部门相关业务事项得以顺利进行及开展，努力营造有利于公司运行发展的外部环境。

2、每月按时编制并报送锦宸商贸股份有份公司、泰州锦宸广告传媒有限公司上级主管部门所须的各项报表资料，按时纳税。

总而言之，财务部通过一年积极稳妥的工作提升了公司内部控制的能力，压缩了公司不合理的支出，降低了经营的不合理开支，提高了公司抗风险的能力，为公司经营决策的制定提供了真实有效的决策依据。

展望公司发展的明天，新的起点、新的机遇、新的挑战，我们决心再接再励，

更上一层楼。我们财务部和一线的战友一样踌躇满志，围绕企业发展的目标参与管理，根据企业的整个运营，用数据表达出来。发展完善财务控制的手段，对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务核算的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。在今后的工作中，财务部全体人员刻苦学习业务专业知识，与商场全体员工一起共同努力，努力实现公司预定目标，当好家、理好财。为我们锦宸百货美好的明天奋斗! 篇三：高速公路公司上半年工作总结

高速公路公司上半年工作总结

xx年是许平南高速公路通车运营的第一年。半年来,在公司领导班子的正确领导下、文秘部落在公司全体员工的共同努力下,公司克服了雨、雪、雾等恶劣天气及阻路等突发事件,紧紧围绕“靠服务占市场,向管理要效益,以改革求发展,用创新争一流”的经营方针,团结一致、开拓创新,较圆满的完成了上半年的工作，为实现xx年全年经营目标奠定了良好的基础。现将xx年上半年工作总结如下:

一、团结奋进,克服困难,圆满完成xx上半年工作任务在公司通车典礼上，董事长向社会各界做出了“加强养护保畅通、规范管理创造一流、资本运作谋发展”三项承诺,按照三个承诺的要求,围绕经营工作总体思路和工作目标,回顾半年来的工作,主要表现在以下几个方面: (一)通行费征收稳步提高,超额完成上半年征收目标通行费征收是公司赖以生存和发展的根本，通行费征收管理工作也是各项工作的重中之重。xx年，公司通行费的征收目标是2亿元。截止到5月份,公司通行费的实际收入为75486336元,比原计划超额完成2977365 元,6月份预计收入16000000元。上半年累计收入91486336元,占全年计划收入的45.74%﹪超出了上半年公司制定的通行费收入计划。

(二)日常养护工作实施,确保路况良好围绕公司经营工作总体思路和工作目标，养护管理工作以“建设是发展,养护也是发展”为指针,切实改变重建轻养、重突击性养护轻经常性养护的倾向,对高速公路路况,特别是建设期质量存在缺陷的重点段和重点部位加强养护检测。以“提早预防,及时养护,立足小养,避免大养,确保有良好路况”为具体出发点,以“学习先进

的养护技术，提高管理水平”为标准和具体要求，提高养护工作的管理水平。截止到xx年6月21日,养护工程管理部收到路政部门发的“维修通知”共138份;收到养护中心、各养护工区的“巡查报告”41次。经过核实补充后,给高发实业公司下达“养护任务单”12次共149处的护栏维修位置，下达“维修通知”83份,保证了高速公路的安全运营,维护了许平南高速公路的形象。

(三)及时采取有效措施、确保道路安全畅通路政管理工作在上半年的工作中，克服人员少、装备不足、工作量大等种种困难，实行科学管理，严格落实24小时巡逻制度，提高路政人员的业务水平和应急反应能力，对超载超限车辆进行严厉的查处，对交通事故进行迅速有效的处理，对因雨、雪、雾等恶劣天气造成的道路行驶危险的情况采取封道、分流等多种形式确保通行安全。截止六月底，路政大队累计上路巡逻262613公里，处理交通事故230起。全线封道67次，累计封道668小时。累计查处超限车辆 2500余次，有效遏止了高速公路的超载超限现象。

(四)编制了公司xx收支计划和公司“十一五”发展规划(草案)企业发展部根据部门提出xx收支计划与各部门进行了费用项目的衔接，将各项费用指标细化，做到切合实际，达到公司内部控制的目的。收支计划已提交经理办公会讨论，近期即可下发。根据省建投的通知要求，结合公司实际，编制了公司“十一五”规划(草案)。规划结合国家当前的经济形式，高速公路市场的发展趋势和河南省“十一五”发展规划的思路，把公司的发展分为三个阶段，第一阶段：强化公司内部管理，确保通行费应征不漏;加强养护管理，提供优良通行环境;提高服务水平，树立良好形象。第二阶段：充分利用资本市场功能，广开融资渠道，想方设法筹措资金;利用在资本市场募集到的资金和公司通行费收入，投资开发新的路桥项目，实现主营业务的持续发展、滚动发展。第三阶段：在突出、稳定主业务的基础上，

寻求与公路行业相关或具有良好发展前景的投资机会，培育新的利润增长点。公司的发展目标是达到“四个一流”，即“一流的管理、一流的路况、一流的效益、一流的形象”;争取在香港主板上市成功，成为河南省在香港唯一的基建公路项目上市公司;5年内发展成为“主业突出、综合经营、管理规范、业绩优良”的现代化大型公路企业。

(五)增加道路标志标牌，加强巡查、维护公司路产路权不受损失和侵害省交通厅3月份要求对高速公路部分标志、标牌进行整改。路产管理部在养护工程部配合下，根据董事会和省交通厅要求5月初已对许平南路口需增设的标牌增设、整改完成。这样既方便了司乘人员进入许平南高速公路，也增加了通行费的收入。路产管理部协助路政大队实行严格管理，落实各项责任制，落实路政巡逻制度、路政车辆管理制度等，严格24小时巡逻制度，同时采取互相监督的制约措施。做到发现问题及时制止和处理，确保路产损失得到足额赔偿和收缴。截止5月底共发生交通事故172 起，路产损失60.96万，获赔金额40.66万，赔偿率66.7%。制止违法施工和违章建筑、违章种植126起，裁处违章建筑8处。切实维护了公司的路产路权。

(六)对遗留工程实施管理由于建设期还留有大量的施工任务，因此在各服务区和京珠立交区均有逃费车出入口，给公司正常的运营造成了损失。鉴与此现象，公司领导同相关部门到现场研究，确定方案，并多次安排施工单位采取打护栏、砌墙、挖土、挖沟等措施进行封堵，尽最大能力为公司挽回损失。公司为了保护当地群众的利益，根据省交通厅统一要求，对沿线积水通道进行处治。根据对沿线通道积水情况进行现场核实，并针对不同情况确定处治方案，组织施工单位进行施工。全线共处治积水通道63道，对于群众提出及新产生的积水通道一定做到发现一处，整改一处，绝不因通道积水影响沿线居民的生产、生活。

(七)完成了xx 财务决算和xx财务预算工作。结合中介机构的年报审计意见，财务部于2月份完成了xx的财务决算工作。截止到xx年年底，公司帐面资产 36.2亿，其中工程建设(加上借贷款)32.78亿。公司运营结余-90.8万。由于我公司高速公路xx年12月才通车运营，在制订xx财务预算方面没有往年数据可供参考，财务部结合公司各部门提供的费用需求、企业发展部制订的xx收支计划和同行业其他公司的相关资料，于3月份制订了xx财务预算，为xx年我公司财务控制做好数据准备。

(八)组织召开了许平南公司第一次团员代表大会，组建了许平南公司团委。落实党委的筹建工作和党支部的调整工作随着许平南公司由建设期转入运营期，公司机构和人员发生了较大的变化，特别是公司团员青年的人数大幅增加，公司原有的团支部设置与其承担的任务和责任已不 相适应。公司党总支向省建投团委递交了建立许平南团委的请示。根据《团章》及省建投团委《关于建立中国共产主义青年团河南省许平南高速公路有限责任公司委员会的批复》(豫建投团[xx]1号)文件批复，党群工作部组织了各基层单位团支部委员、团员代表的民主选举和基层团支部委员参加的竞争公司团委委员候选人的竞岗演讲。依据演讲成绩，经公司党总支研究，结合公司实际推荐了6名团委委员候选人并报请省建投团委批示。5月27日，在省建投团委的指导下，公司组织召开了许平南公司第一次团员代表大会，由团员代表无记名投票选举产生了团委委员5人。随着公司机构和人员设置发生了较大变化，公司已具备成立党委的条件，在省建投党委和公司党总支的正确领导下，我公司向省建投党委报送了成立公司党委的请示，经省建投党委豫建投党委[xx]19号、23号文批复，同意建立中共河南省许平南高速公路有限责任公司委员会，并成立了中共河南省许平南高速公路有限责任公司委员会筹备组。公司党总支下设五个支部于 xx年6月16日经豫建投党委

[xx]30号文批复成立，到xx年6月16日满两年。根据《中国共产党章程》和有关文件规定，党的基层组织的总支部委员会、支部委员会每届任期两年或三年，任期届满应按期进行

换届选举。为尽快做好成立公司党委的准备工作，在公司党委筹备组的领导下，我部于5月1日下发通知组织各支部召开党员大会，采用无记名投票的方式，完成了党支部调整、换届选举工作。

(九)整理上报董事会材料，为公司员工争取工资福利公司进入运营期后，新增员工较多，由于工资总额未确定，一直发放的是临时工资，基层单位的员工更是只发放了基本工资。为了稳定职工队伍，人力资源部克服人员少、任务重的事实，加班加点的制定出定岗定编的意见以及工资总额的请示上报董事会，这是关系着全体员工切身利益的。

(十)公司内部报刊《许平南人》成功创办六期。报纸是经济建设的工具、报纸是传播知识的工具。报纸不但要成为企业内部沟通信息、上情下达、表扬好人好事、丰富员工业余生活的工具，更要成为展示企业形象的一个重要窗口。公司领导就是看到了报纸在一个企业里的重要的作用，提出要创办企业内部报刊《许平南人》，迄今为止已成功创办了六期。在办报的版面内容上，一版二版是公司重大活动和公司领导讲话精神及各部室、基层单位本月发生的重大事件。三版四版主要以刊登员工的工作心得和文学创作。如今，员工们都积极踊跃的投搞为<<许平南人>>能办的更好增砖添瓦。每期报纸出来后，员工们都争先恐后的抢着看，甚至带回家让家里人看。“对内提高企业凝聚力,对外树立公司形象”是我们今后办好《许平南人》的目标。

(十一)企业文化丰富多彩，职工生活逐步改善。公司在培养员工工作技能的同时也注重丰富员工的业余生活，时常的举办一些团体活动来促进公司的凝聚力和员工间的友谊，公司员工对此也表示出了极大的热情。并在省建投组织的各项活动中取得了较为骄人得成绩。同时公司为照顾基层收费站员工特别根据他们的工作性质更改了就餐时间，并让食堂改善伙食，根据季节合理安排、科学的调整食谱保证员工的就餐质量。 篇四：2014年公司财务工作总结范文

2014年公司财务工作总结范文

2014年公司财务工作总结范文

忙碌、紧张、有序的**年即将成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下五大方面取得了长足的进步：

一、财务制度建设：财务部在为期一年的工作中，强化了内部控制、预算管理、风险管理，加强了财务内部控制的力度，健全、完善了内部财务规章制度。

1、内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。由于公司业务的高速增长，以前制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，有些已经与公司当前的实际情况脱节，财务部组织部分人员对公司全部的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对售后直销的财务流程重新进行了规范;其次，财务部结合联络处工作的开展，又把出差管理进一步深化，制定了新的出差管理办法，制定了公司内部的下县费用报销标准;另外，我们还推出了一系列新的财务管理内部控制制度，在此不再一一列举。

2、预算管理：预算管理对我们公司在年初来讲还是一个新事物，相对于新划分的五个分公司以及新设立的16个联络处来讲，没有现成的模式、经验可循，所以年初费用预算制度的制订和执行的难度也就可想而知。但随着财务跟进，对可控性费用控制力度逐渐加大，费用预算越来越合理，对降低公司费用、防范不合理开支起到了不容忽视的效果。同时该项工作已成为公司财务管理的一个基础组成部分，每月25日费用预算在全公司范围内已经深入人心。

3、风险管理：对于财务风险的管理也是从年初才开始正式起步，并对全年的工作起到了良好的效果。财务部实现对风险的管理目前仅处在一个基础阶段，例如库存商品库龄分析、超长期应收应付款分析等。库龄分析在公司范围内得到认可后，计提的超长期库存跌价准备，更是为各部门合理反映当期利润提供了一个可靠的保证。经过一年的内部实践，财务现在具备一定的预防风险的能力，及对风险快速反应的能力。积极而稳妥的财务政策，规避了公司很多财务风险、法律风险。

二、核算体系建设：进一步理顺了财务帐目，建立了一套符合本单位实际的财务核算体系，使得财务对业务活动的反映更为真实、及时、合理，趋于规范化。在充分考虑和利用财务软件功能的基础上，针对公司机构体制的调整，对会计各科目，特别是一些陈年老帐和历史遗留问题，承上启下，衔接以往，投入专人进行查证落实，理顺了帐目，使得整个核算体系更为清晰、合理，满足管理的需要，具体有以下几个方面|：

1、建立公司垂直管理的财务管理体系、理顺公司各业务及综合部门的核算体系，相关财会人员潜心钻研，力求将资料、帐目、报表作到准确、完整、精益求精。

2、建立5个批发分公司帐务核算体系，基本满足内部管理数据的需求。5个批发业务的分公司，独立核算各自的利润，分别与厂家进行往来业务核对。对各自的经销商既相互独立又合并统一的与之进行业务往来和帐务核对。各分公司的财务主管在5个分公司业务处理上发挥了关键性的作用，对上家调价的计算、核对，对下家的调价的核对、计算，各种采购、销售政策的执行与掌握上起到了积极的作用，对店员奖励的兑付与核对，起到了严肃把关的作用。

3、理顺售后部帐务：该部门前期帐目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，针对上述请况，财务部采取有力措施，在人员、资源等方面重新进行了配置，取得了显著成效：

a、理清各种往来账项：针对前期往来账项不清等实际情况，售后部财务与厂方人员、有关客户逐笔核对账务，有的甚至从开始发生第一笔业务时核对起。通过核对单据，发现了一些以前未入账单据，并使客户确认，为公司挽回了损失。经过核对、调整，现在各种往来账项已达到了账账相符、账实相符。b、加强内部控制，完善核算流程：售后部现有多个核算单位，每个核算单位都有大量保修工单、维修工单、出库单、入库单、发票等原始单据的传递、及款项的流转，针对前期存在的单据传递不及时等问题，制定了财务工作流程、旧配件收发流程、档案管理规定等文件，对配件的收发存、单据的传递、款项的流转、财务资料的保管等作出了具体、明确的规定，对保证公司资产的安全、完整具有重要意义。c、推进公司信息化建设，建立完整的核算体系：售后部账务完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后财务核算前期一直沿用手工记账，并需要记录几个店面的库存明细账，不但工作量繁重且容易出错，工作效率较低，成为售后财务工作的一大障碍。针对上述情况，在五月份为售后财务选用一套财务软件替代手工记账。期间需要建立商品目录、期初建账、建立适合售后业务特点的核算方式等大量工作，为不影响月底整体核算，售后财务人员自愿加班加点工作，使财务软件的运用取得了成功，并极大的促进了售后财务工作的开展。现在售后财务人员在各店面对账、盘点，可方便的通过互连网直接调用账套，提高了工作效率，并保证了工作质量。通过以上三个方面的工作，现在售后财务核算井然有序、全面、客观、真实、准确，并及时报送，保证了整体财务核算的顺利进行。

4、理顺直销分公司帐务：直销公司下设网点多，商品品种繁多，帐务处理上比较琐碎，工作量大。经过财务人员潜心攻关，多次调整核算方案，使这一问题得到了妥善解决。

5、理顺网络部帐务：由于较为复杂的原因，该部门帐务设置曾经与总公司有些脱节，存在库存商品及材料不能清楚反映、对应收款项的管理不够清晰和及时等诸多问题。经过相关财务人员的清理和调整，xx年上半年已经将以上问题全部解决，使该部门财务核算与财务管理提高到与5个批发公司同一水平。

6、在各个公司各自独立核算的基础上，财务部为各分公司建立了共同的财务标准，对业务部门的业绩考评提供了公开公平的竞争平台，并适当精简了财务流程，提高了工作效率。

三、财务管理体系建设：一年来，在公司领导的大力支持和各部门经理的积极配合下，财务管理水平进一步提高，更上了一个台阶。由于专业人员配备齐全，会计核算进一步细化，帐目理顺，使会计主管从繁杂的日常帐务中抽身出来，投入时间

和精力参与到了财务管理中去，而不是只埋头记帐、算帐，譬如，费用的审核，增值税专用发票进项的索取与管理、销项的计算开具与管理、代垫付款协议的审核，采购政策、销售政策的事前了解、事中监督、事后核对，应收款项的核对与催收，应付款项的核对等方面，这些工作的逐步开展，对防止坏帐的发生、业务活动的正常开展，在一定程度上起到了把关、监督作用。为了决策层的需要，我们努力建设了新型的决策支持体系：主要体现在为管理层提供内部信息，包括资本支出的效益分析、公司财务状况和经营成果的复合分析、公司预算费用与实际费用的对比分析，等等。为了提高财务管理水平，我们采用了高效的财务系统：

1、在***年10月份以来，公司的物流和财务处理系统二者合一，对于这个新的、内容复杂的新系统而言，它能做到多少，我们可操作多少，一切还都是未知数。经过一年来工作上的实际操作和平时组织的一些业务培训，我们已经能熟练操作这个系统，并能提供很多方面的报表，包括对内明细至各部门的利润表、销售明细表、汇总表、毛利表、固定资产明细表、各种盘点表、库龄分析表、帐龄分析表及各种对外帐表等。

2、远程增值税发票认证系统的采用，可以使公司及时认证进项税发票，缩短了认证发票的时间和次

数限制，提高了认证发票的及时性。

3、积极使用我们公司自己开发的盒贴回执系统，让盒贴回执准确率达到100%。

四、财会团队建设

1、聘用素质高、经验丰富的专业财会人员，力求岗位需求与人员匹配。

2、长期灌输服务意识，人人有事做，事事有落实。重视内部民主评议的情况，并及时与各业务、综合部门沟通，了解公司员工和业务经理的需求，以及对财务部门服务质量的反馈。

3、一贯提倡吃苦耐劳、任劳任怨的作风，强化爱岗敬业精神。

4、促进团队协作、提高团队凝聚力。

5、创造学习氛围，加强专业知识与专业技能的培训，提高整体技术水平。

五、外围关系的建立及维护，为公司争取良好的发展环境：

重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，策略的维护与这些人员的长期关系，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使业务部门相关业务事项得以顺利进行及开展。

总而言之，财务部通过一年积极稳妥的工作提升了公司内部控制的能力，压缩了公司不合理的支出，降低了经营的不合理开支，提高了公司抗风险的能力，为公司经营决策的制定提供了真实有效的决策依据。

展望公司发展的明天，我们和一线的战友们一样踌躇满志，围绕企业发展的目标参与管理，根据企业的整个运营，用数据表达出来。发展完善财务控制的手段包括坚持垂直财务系统、实行财务委派制、资金审批、重大项目联签等方式，随着公司经营的发展而完善财务内部控制制度与流程等。对风险管理的认识也要超出对部分财务风险(如存货积压、应收账款坏账等)的揭示上，上升到系统的风险管理的高度，在将来的时间里，继续提升财务防范风险、规避风险的能力，提升应对风险的快速反应能力，继续提升财务团队的整体素质等。 篇五：2013公司财务部财务工作总结范文_免费下载

财务年终工作总结是财会朋友总结一年工作成果，展望未来一年工作计划的重头戏，但是一些财会朋友却常常被此烦恼，希望这篇文章可以有效帮助你轻松搞定财务年终工作总结。

忙碌、紧张、有序的**年即将成为历史，一年来财务部随着公司骄人的业绩一块成长，取得了很多方面的成绩，做好了帐目及报表，做好了部门核算及财务管理，为公司业务发展提供了良性财务平台。我们的工作总体来讲主要在以下五大方面取得了长足的进步：

一、财务制度建设：财务部在为期一年的工作中，强化了内部控制、预算管理、风险管理，加强了财务内部控制的力度，健全、完善了内部财务规章制度。

1、内部控制：一个公司要稳定、健康的发展，完善的财务管理制度必不可少。由于公司业务的高速增长，以前制订的财务管理制度和流程，有些已经不能满足公司财务管理的需要，有些已经与公司当前的实际情况脱节，财务部组织部分人员对公司全部的财务管理制度重新进行了讨论。首先，修订了财务内部控制制度，对售后直销的财务流程重新进行了规范;其次，财务部结合联络处工作的开展，又把出差管理进一步深化，制定了新的出差管理办法，制定了公司内部的下县费用报销标准;另外，我们还推出了一系列新的财务管理内部控制制度，在此不再一一列举。

2、预算管理：预算管理对我们公司在年初来讲还是一个新事物，相对于新划分的五个分公司以及新设立的16个联络处来讲，没有现成的模式、经验可循，所以年初费用预算制度的制订和执行的难度也就可想而知。但随着财务跟进，对可控性费用控制力度逐渐加大，费用预算越来越合理，对降低公司费用、防范不合理开支起到了不容忽视的效果。同时该项工作已成为公司财务管理的一个基础组成部分，每月25日费用预算在全公司范围内已经深入人心。

3、风险管理：对于财务风险的管理也是从年初才开始正式起步，并对全年的工作起到了良好的效果。财务部实现对风险的管理目前仅处在一个基础阶段，例如库存商品库龄分析、超长期应收应付款分析等。库龄分析在公司范围内得到认可后，计提的超长期库存跌价准备，更是为各部门合理反映当期利润提供了一个可靠的保证。经过一年的内部实践，财务现在具备一定的预防风险的能力，及对风险快速反应的能力。积极而稳妥的财务政策，规避了公司很多财务风险、法律风险。

二、核算体系建设：进一步理顺了财务帐目，建立了一套符合本单位实际的财务核算体系，使得财务对业务活动的反映更为真实、及时、合理，趋于规范化。在充分考虑和利用财务软件功能的基础上，针对公司机构体制的调整，对会计各科目，特别是一些陈年老帐和历史遗留问题，承上启下，衔接以往，投入专人进行查证落实，理顺了帐目，使得整个核算体系更为清晰、合理，满足管理的需要，具体有以下几个方面|：

1、 建立公司垂直管理的财务管理体系、理顺公司各业务及综合部门的核算体系，相关财会人员潜心钻研，力求将资料、帐目、报表作到准确、完整、精益求精。

2、 建立5个批发分公司帐务核算体系，基本满足内部管理数据的需求。5个批发业务的分公司，独立核算各自的利润，分别与厂家进行往来业务核对。对各自的经销商既相互独立又合并统一的与之进行业务往来和帐务核对。各分公司的财务主管在5个分公司业务处理上发挥了关键性的作用，对上家调价的计算、核对，对下家的调价的核对、计算，各种采购、销售政策的执行与掌握上起到了积极的作用，对店员奖励的兑付与核对，起到了严肃把关的作用。

3、理顺售后部帐务：该部门前期帐目由于各种原因较为混乱，内部财务核算及管理不够健全，针对上

述请况，财务部采取有力措施，在人员、资源等方面重新进行了配置，取得了显著成效： a、理清各种往来账项 ： 针对前期往来账项不清等实际情况，售后部财务与厂方人员、有关客户逐笔核对账务，有的甚至从开始发生第一笔业务时核对起。通过核对单据，发现了一些以前未入账单据，并使客户确认，为公司挽回了损失。经过核对、调整，现在各种往来账项已达到了账账相符、账实相符。

b、加强内部控制，完善核算流程：售后部现有多个核算单位，每个核算单位都有大量保修工单、维修工单、出库单、入库单、发票等原始单据的传递、及款项的流转，针对前期存在的单据传递不及时等问题，制定了财务工作流程、旧配件收发流程、档案管理规定等文件，对配件的收发存、单据的传递、款项的流转、财务资料的保管等作出了具体、明确的规定，对保证公司资产的安全、完整具有重要意义。

c、推进公司信息化建设，建立完整的核算体系： 售后部账务完整、全面的核算是十分必要的。由于售后核算的特殊性，售后财务核算前期一直沿用手工记账，并需要记录几个店面的库存明细账，不但工作量繁重且容易出错，工作效率较低，成为售后财务工作的一大障碍。针对上述情况，在五月份为售后财务选用一套财务软件替代手工记账。期间需要建立商品目录、期初建账、建立适合售后业务特点的核算方式等大量工作，为不影响月底整体核算，售后财务人员自愿加班加点工作，使财务软件的运用取得了成功，并极大的促进了售后财务工作的开展。现在售后财务人员在各店面对账、盘点，可方便的通过互连网直接调用账套，提高了工作效率，并保证了工作质量。通过以上三个方面的工作，现在售后财务核算井然有序、全面、客观、真实、准确，并及时报送，保证了整体财务核算的顺利进行。

4、理顺直销分公司帐务：直销公司下设网点多，商品品种繁多，帐务处理上比较琐碎，工作量大。经过财务人员潜心攻关，多次调整核算方案，使这一问题得到了妥善解决。

5、 理顺网络部帐务：由于较为复杂的原因，该部门帐务设置曾经与总公司有些脱节，存在库存商品及材料不能清楚反映、对应收款项的管理不够清晰和及时等诸多问题。经过相关财务人员的清理和调整，xx年上半年已经将以上问题全部解决，使该部门财务核算与财务管理提高到与5个批发公司同一水平。

6、 在各个公司各自独立核算的基础上，财务部为各分公司建立了共同的财务标准，对业务部门的业绩考评提供了公开公平的竞争平台，并适当精简了财务流程，提高了工作效率。

三、 财务管理体系建设：一年来，在公司领导的大力支持和各部门经理的积极配合下，财务管理水平进一步提高，更上了一个台阶。由于专业人员配备齐全，会计核算进一步细化，帐目理顺，使会计主管从繁杂的日常帐务中抽身出来，投入时间

和精力参与到了财务管理中去，而不是只埋头记帐、算帐，譬如，费用的审核，增值税专用发票进项的索取与管理、销项的计算开具与管理、代垫付款协议的审核，采购政策、销售政策的事前了解、事中监督、事后核对，应收款项的核对与催收，应付款项的核对等方面，这些工作的逐步开展，对防止坏帐的发生、业务活动的正常开展，在一定程度上起到了把关、监督作用。为了决策层的需要，我们努力建设了新型的决策支持体系：主要体现在为管理层提供内部信息，包括资本支出的效益分析、公司财务状况和经营成果的复合分析、公司预算费用与实际费用的对比分析，等等。为了提高财务管理水平，我们采用了高效的财务系统：

1、 在***年10月份以来，公司的物流和财务处理系统二者合一，对于这个新的、内容复杂的新系统而言，它能做到多少，我们可操作多少，一切还都是未知数。经过一年来工作上的实际操作和平时组织的一些业务培训，我们已经能熟练操作这个系统，并能提供很多方面的报表，包括对内明细至各部门的利润表、销售明细表、汇总表、毛利表、固定资产明细表、各种盘点表、库龄分析表、帐龄分析表及各种对外帐表

等。

2、 远程增值税发票认证系统的采用，可以使公司及时认证进项税发票，缩短了认证发票的时间和次数限制，提高了认证发票的及时性。

3、 积极使用我们公司自己开发的盒贴回执系统，让盒贴回执准确率达到100%。

四、 财会团队建设

1、聘用素质高、经验丰富的专业财会人员，力求岗位需求与人员匹配。

2、长期灌输服务意识，人人有事做，事事有落实。重视内部民主评议的情况，并及时与各业务、综合部门沟通，了解公司员工和业务经理的需求，以及对财务部门服务质量的反馈。

3、一贯提倡吃苦耐劳、任劳任怨的作风，强化爱岗敬业精神。

4、促进团队协作、提高团队凝聚力。

5、创造学习氛围，加强专业知识与专业技能的培训，提高整体技术水平。

五、 外围关系的建立及维护，为公司争取良好的发展环境：

重视与税务系统各个环节、各个相关单位的联络，策略的维护与这些人员的长期关系，积极与税务相关部门沟通，妥善处理与具体经办人员的关系，能在具体事宜的办理上得到专管人员的支持，事情能够办得顺畅快捷，使业务部门相关业务事项得以顺利进行及开展。

总而言之，财务部通过一年积极稳妥的工作提升了公司内部控制的能力，压缩了公司不合理的支出，降低了经营的不合理开支，提高了公司抗风险的能力，为公司经营决策的制定提供了真实有效的决策依据。 展望公司发展的明天，我们和一线的战友们一样踌躇满志，围绕企业发展的目标参与管理，根据企业的整个运营，用数据表达出来。发展完善财务控制的手段包括坚持垂直财务系统、实行财务委派制、资金审批、重大项目联签等方式，随着公司经营的发展而完善财务内部控制制度与流程等。对风险管理的认识也要超出对部分财务风险(如存货积压、应收账款坏账等)的揭示上，上升到系统的风险管理的高度，在将来的时间里，继续提升财务防范风险、规避风险的能力，提升应对风险的快速反应能力，继续提升财务团队的整体素质等。

注意事项

1、写财务年终工作总结一定要细心，因为和数字打交道，多一个零少一个零那相差就大了;

2、财务年终工作总结的格式对好的工作总结是很直观的，一眼就可以看出财务年终工作总结的作者是否用心;

3、一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。

4、财务年终工作总结的内容，财务年终工作总结一定不能给人以华而不实的感觉。

5、要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。

6、总结的具体写作，可先议论，然后由专人写出初稿，再行讨论、修改。最好由主要负责人执笔，或亲自主持讨论、起草、修改。

第五篇：公路局计划财务审计科申报材料

一、基本情况

县公路局计划财务审计科是直接服务全县公路建设、养护管理、公路规费征收、路政管理的综合窗口。现有职工6人，其中女职工5人，占全科总人数的%。科长由总经济师范丽兼任。该科担负着全局13个科室和全县193公里干线公路的计划、统计、交调、审计、财务及固定资产管理等项管理与服务工作。近年来，计划财务审计科以创建文明行业、构建和谐公路为目标，把“巾帼文明岗”争创活动作为一面旗帜，严格制度，热情服务，顽强拼搏，不断改革创新，创造出了一流的工作业绩。连续五年保持了全省“会计基础工作规范化单

位”;在全市公路系统创建文明行业竞赛活动中，连年获得“财务丰收杯”、“计划管理杯”、“财务审计杯”;连年被县交通局、公路局授予“先进集体”，在全县公路建设中展现了巾帼风采。科长范丽被市公路局授予“‘十五’创建文明行业先进个人”，20**年被县交通局评为“优秀共产党员”，20**、20**年被评为县“‘三八’红旗手”，连年被县交通局评为“先进工作者”。

二、发扬“四自”精神，岗位建功立业

为了认真抓好“巾帼文明岗”创建工作，该科从提高全体女职工的政治和业务素质入手，动员全体女职工发扬“自尊、自信、自立、自强”的精神，科室一把手具体负责 “巾帼文明岗”创建规划和日常工作的安排落实，创建工作取得了实实在在的效果。在局党总支统一部署和上级业务部门的关心指导下，始终坚持把搞好服务与计划统计、财务审计、管理相结合，不断总结经验，进一步完

善创建制度，巩固创建成果。

一是制定具体的创建规划。年初同科室人员签订了目标管理责任书，分解任务，把创建“巾帼文明岗”纳入年度目标考核，作为加强系统精神文明建设的载体。使全体女工人人肩上有指标。建立健全了“科长、副科长职责”、“会计员职责”、“出纳员职责”、“审计工作职责”等岗位责任制度，统一了上墙图板，把每项工作落实到岗、到人，使创建工作有章可循。为抓好全面管理，每年都与全局各科室单位签订目标责任书，进一步明确服务标准、任务目标，加强督促检查，狠抓工作落实，取得了良好的社会效益和经济效益，保障了公路工作的顺利进行。

二是加强教育学习，树立新时期财会女工新形象。计财审工作面对的是全局各科室，自身形象的好坏，直接影响着整个大局。女职工们坚持把每周六下午作为学习日，常年坚持开展“三义”、“三德”、“四有”、“四自”教育、 “学政治

理论义务知识竞赛”、“做人与做事”、争做“职工的贴心人”、“争做岗位明星”等为主题的学习与讨论，人人坚持撰写读书笔记，取得了形式与效果的完美结合。定期开展谈心活动，及时了解和解决科室女职工家庭生活方面的实际困难，形成了一个温暖的大家庭，激发了女职工的爱岗敬业、岗位建功的自觉性，展现了新一代财会女职工的巾帼风采。

三是加强培训，提高服务技能。建立了规范、科学的检查、考核、监督体系，认真坚持新时期计统财审工作方针，规范管理、搞好服务、团结拼搏、争创一流。采取多种形式加强业务学习培训，针对新时期财会工作要求，她们进行了以自学为主要形式的微机培训，苦练基本功，巩固学习成果，全面提高女职工政治素质和业务技能。目前，科室女工都能熟练操作微机，全部达到大专以上文凭和通过自学考试取得会计师资格，为全面做好计划财务审计工作奠定了良好的基础。

四是遵纪守法，树立形象。为了培养女职工良好的工作作风，她们自觉将自己的一切工作行为都置于公路职工的监督之下，严格要求自己，虚心接受干部职工建议和批评，对职工反映强烈的焦点、热点问题，不回避，认真开展自查自纠，及时了解情况，发现问题，解剖自己，规范工作程序和服务标准。她们从小事入手，从点滴入手，认真养成日常文明行为。女职工们常年坚持着装仪表、待人接物、文明用语、卫生习惯等日常行为的养成，并以此作为创建巾帼文明岗、树立文明服务形象的基础。

五是坚持原则，公道办事。在搞好服务的同时，她们努力塑造严格制度，公正廉洁、文明服务、优质高效的公路财会新形象。工作中她们不让须眉，坚持财务监督、审计制度，针对公路工作特点，不断加大监督力度，在认真做好公路建设、养护管理、规费征收、基建维修、车辆管理等全面监督审计的同时，创新审计监督方式，开展了向技术员、

材料员、保管员、施工员等“小人物”方向的延伸，预防在前抓源头，事中控制保平安，事后审计确保各项工作任务的顺利圆满完成，促进了我县公路事业的健康、快速发展。

六是团结协作，舍小家顾大家，圆满完成各项工作任务。计划财务审计工作单调枯燥，要求极高、容不得半点马虎和疏漏。在这个科室里，女职工占%，她们都全身心地扑在事业上，为了自己的本职工作，她们舍小家、顾大家，常年放弃星期天、节假日，奔波在工程建设和公路养护第一线，指导财务管理工作，审计工程养护项目，负责交通量情况调查，起早摸黑的深入基层调查了解，准确统计各类上报数据，为领导决策提供可靠依据。干事业难，女人干事业更难，她们要付出比男人一倍，甚至几倍的努力和牺牲。既然她们选择了这一行，就选择了奉献。科长范丽同志是个心细的人，她对工作认真负责的精神是大家共知的，她常说的一句话就是“一个人工

作干得好不好，关键在于他是否有强烈的事业心和责任感，要么不干，要干就干出个样来”。20**年，她带领本科女同志，顶着炎炎烈日，先后完成了市公路局下达的三次应急任务。6月15日，在辖区干线公路的6个点进行了oD调查，完成车辆调查

万辆;11月5日，分两个点进行了车辆比重一次性调查，观测车辆2695辆;11月9日至13日，对县内5条干线公路跟踪车辆60台，进行了车速调查。

三、诚实守信，积极参与社会各项公益活动

在搞好本职工作的同时，她们还积极参与扶贫济困、植树造林、“春蕾计划”等社会各项公益事业，积极参与各项救助活动。今年，科室女职工放弃休息日，积极参加办公大院和家属院的绿化美化;两次参加公路局组织的全县机关干部绿化荒山活动;每年坚持参加公路局组织开展的 “送温暖、献爱心”、“爱心献春蕾”、救助下岗职工、捐资助学等活

动，今年先后捐款千余元。

积极参加文体活动，陶冶情操，展现巾帼风采。通过各种文体活动的开展，增进了团结和友谊，凝聚了向心力。几年来，她们在“三八”妇女节、“五一”劳动节、“七一”建党节、元旦春节联欢会等节日中参加各项文体娱乐活动。

几分耕耘，几分收获，她们突出的业绩赢得了上级的充分肯定。“十五”以来，她们科室连年被市县业务部门授予“先进集体”等荣誉。在新的征程上，她们制订了更高的创建标准，把“创一流管理、创一流效率、创一流服务、创一流业绩、树一流形象”做为工作的准则和行为标准，以实际行动争创建巾帼文明岗、争当巾帼岗位明星，为实现公路事业的快速发展，加快建设经济强县进程做出新的更大的贡献。