电子金融会计论文

截止到2005年6月30日，广发北京分行共有个人网银客户12000户，企业网银客户568户，累计交易量170乙元。网上银行已成为服务客户的重要渠道之一。网上银行目前已能满足客户日常的帐务查询、汇款、交纳电话、水、煤气费、网上支付等多种功能。以下是小编精心整理的《电子金融会计论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

电子金融会计论文 篇1：

加快珠三角电子金融产业的发展与对策

中国金融信息化进程

20 世纪末, 以信息技术迅猛发展为标志的信息技术革命悄然兴起。虽然中国金融信息化相对西方国家起步较晚，但在金融信息化建设方面进展迅猛。

据《2011年度中国银行业服务改进情况报告》显示，截至2011年末，全行业共有426，237台自助设备投入运行，2011年新增加各类自助设备90，629台，自助设施总交易额达253.23亿笔，同比增长43%，总交易额为18.17万亿元，同比增长6%。

在金融信息化渠道建设方面，各银行持续对网上银行、电话银行、手机银行、电视银行等电子银行系统进行升级改造。

据不完全统计，2011年全行业离柜交易达629.22亿笔，交易金额达719.76万亿元，行业平均离柜业务率为50.54%，同比增长5.52个百分点。

根据《中国金融业信息化“十二五”发展规划》，在“十二五”期间将进一步提高金融宏观调控与监管的信息化水平，建设中央银行会计核算数据集中系统，形成完整的人民币会计核算全国“一本帐”，以及时反映全国所有金融机构的本、外币存款准备金账户余额情况。

珠三角地区发展电子金融具有先天优势

1）雄厚经济实力和独特金融区位有利于珠三角发展电子金融产业 截至2011年底，泛珠三角地区(广东、香港、澳门)的经济总量达到7万亿左右，已超过韩国全国经济总量。巨大的经济总量无疑为珠三角地区的电子金融发展提供了较好的基础条件。

与长三角、环渤海地区相比较，珠三角地区因为临近港、澳地区，在中国三大经济圈中具有其先天的地理优势。资本平台方面，珠三角企业不仅可通过在深圳交易所、香港交易所上市募资，还因紧挨香港金融国际中心而获得较多国内外投资机构的青睐。资源配置方面，珠三角地区也可充分发挥三地在人才、技术、市场和管理体制等方面的优势，促进区域间人员、物资、资金和信息的高效集聚和流动，为电子金融企业发展提供支持。

2）珠三角具备较好的电子金融环境 近年来，电子商务服务平台的服务水平不断提升，电子商务用户和电子商务应用开始向第三方电子商务平台聚集，为网上银行支付、移动支付等新支付模式的快速发展提供了较好的基础。

自2007年开始，国家推出了一系列的支持政策推动电子商务产业发展。在政策的支持下，珠三角地区在电子商务领域持续强劲发展，“十一五”期间，广东省电子商务发展总体上处于全国领先水平，与长三角、京津唐地区成为中国电子商务发展的三大增长极。据《广东省电子商务“十二五”发展规划》，2010年广东省互联网普及率为55.3%，网民规模达到5324万人；网络购物人数达1927万人，占网民总数的36.2%；电子商务交易规模在2010年已扩大到8000亿元，占全国电商市场份额的1/6左右。从淘宝网上的统计数据显示，深圳是在淘宝网上的销售额最大，而广州市在淘宝网上的企业数量最多。 根据《规划》要求，2015年广东省电子商务交易额将突破3.2万亿元，预计“十二五”期间电子商务交易规模年复合增速将达到30%。总体而言，电子商务的繁荣度是推动电子金融发展的关键，珠三角地区电子商务产业的蓬勃发展将为电子金融业持续发展提供强有力支撑。

3）珠三角电子金融企业集聚效应明显 综合企业调研反馈信息，电子金融企业发展主要受3方面因素影响:1）客户、资金驱动影响。金融业较为发达的城市周边都会集聚较多的电子金融服务企业。2）政策导向影响。在政策扶持力度较大的城市，如北京、深圳、杭州，电子金融这类以轻资产为主的企业都获得较好的增长。3）技术因素 。技术能力是产业布局的重要因素，电子金融企业通常会选择在掌握先进技术实力和研发实力的高校或研究所的城市、地区设立自己的研发中心，以持续提升自身的行业竞争力。

从目前已上市的电子金融类公司的分布看，A股上市的17家公司主要集中在沪杭地区和珠三角地区，其中杭州有6家、广东8家(深圳5家)，可见珠三角地区目前已形成了一定规模的电子金融产业集群。

粤港澳三地合作深化带来更多电子金融需求

2008年12月，国务院批准通过《珠江三角洲地区改革发展规划纲要（2008-2020 年）》，明确把加快珠三角地区的改革发展上升为国家战略。 “十一五”期间，各地政府积极推动区域金融基础设施建设，进一步提升了珠三角地区金融服务的现代化、普及化水平。展望“十二五”，《广东省金融改革发展“十二五”规划》提出，“十二五”期间广东明确将加快经济发展方式转变的步伐，通过完善地方金融市场功能、深化合作共同开展人民币国际化、利率市场化等重要金融改革创新试验、建立重要金融市场平台等多种方式推进广东实现向金融强省的转型。

另一方面，随着三大金融创新区(横琴新区、前海新区和南沙新区)建设的推进，未来粤港澳地区金融合作项目和金融创新业务品类都将有明显的增加。金融基础设施的配套以及跨境业务互连互通的需求也将相应提升(如跨境支付清算平台的建立，实时总额清算（RTGS）、票据清算、银行卡清算等)。

加快珠三角电子金融产业发展的对策

粤港澳合作进一步深化将带动大批金融机构进驻珠三角地区，未来珠三角地区金融机构对信息化系统升级的需求也将伴随创新业务的增加而提升。然而，电子金融产业要加速发展必然离不开多方面的支持，具体包括：

1）积极发展金融创新工具 积极引进国内外金融机构在三大金融创新区设立总部或分支机构及金融后台服务机构，促进金融核心区建设形成规模。积极推进区内金融机构开办跨境业务。 在建立统一的法律制度和有效的监管机制背景下，加快推进三大金融创新区金融机构开展人民币离岸业务、区内企业参加跨境人民币结算和综合经营等方面创新试点。

2）充分利用资本市场，培育电子金融企业做大做强 建立多层次的产业投融资体系，拓宽与创新直接融资渠道与工具，支持粤港澳三地符合条件的机构联合发起设立产业投资基金，引入更多股权投资机构，以培育珠三角地区的电子金融企业做大做强,并支持符合条件的电子金融企业通过上市和全国银行间市场发行企业债券实现多渠道融资。

3）提供各种优惠条件支持电子金融行业发展 积极推行中小企业创新融资模式，建立中小企业信用担保机构和区域性再担保机构；鼓励发展小额贷款公司和中小企业投资公司；并给予三大金融创新区内电子金融企业特殊优惠政策。

4）加快粤港澳地区产学研一体化合作 人民币跨境业务的增加将为泛珠三角地区带来更多商机，与此同时，粤港澳的应充分发挥自身在人才、研发技术、市场等方面的优势，加强三地产学研一体化合作，多渠道吸引国内外科研院所在珠三角地区进行高新技术项目的研发和产业化,进而为珠三角地区电子金融产业的蓬勃发展提供支持。（作者单位系广州证券有限责任公司）

作者：郑德珵 刘璟

电子金融会计论文 篇2：

广发北京分行网上银行业务发展迅速

截止到2005年6月30日，广发北京分行共有个人网银客户12000户，企业网银客户568户，累计交易量170乙元。网上银行已成为服务客户的重要渠道之一。网上银行目前已能满足客户日常的帐务查询、汇款、交纳电话、水、煤气费、网上支付等多种功能。

发展网上银行突破时空限制

截止到2005年6月30日，广发北京分行共有个人网银客户12000户，企业网银客户568户，累计交易量170乙元。网上银行已成为服务客户的重要渠道之一。网上银行目前已能满足客户日常的帐务查询、汇款、交纳电话、水、煤气费、网上支付等多种功能。今后广发行将充分利用网上银行给客户带来的便利性，弥补网点不足的劣势，大力发展网上银行业务。

数据集中后的管理集中

2003年底广发银行成功地实现了将8家分行的AS/400主机撤并到了总行电脑中心，完成了核心业务系统的逻辑集中，从技术层面基本实现了核心业务的集中，为业务管理的集中打下了基础。通过数据大集中，在管理上实现了以下四方面的突破：

1．实现了核心业务数据的统一存储和管理，提高了数据的安全性，有利于业务控管和审计，有利于客户资料共享和数据挖掘分析，为建立统一的后台管理系统奠定了基础，为建立灾难备份中心创造了条件。

2．提高了新业务的推广效率。完成全行主机系统的集中，加速了新业务推广上线的速度，降低了推广上线的成本，为开发新的服务渠道和产品、提高新业务新系统的推广效率创造了条件，降低了全行系统运行维护成本。

3．全行会计核算相对统一。数据集中过程中的财会整合工作，全行的会计核算得到一定程度的统一，在统一科目、利率、业务流程、总分核对、用户管理等业务管理方面的工作得到初步开展，为业务管理的加强打下基础。

4．科技资源得到有效整合。通过集中主机上的核心业务系统，有效地整合全行的科技资源，实现全行科技资源共享，实现优势互补，提升全行的整体业务竞争力。通过数据集中工作，避免了各电脑分中心进行重复运营投资，降低了电脑中心的整体运营成本。

目前广发行正在引进与开发ERP、客户经理管理系统、行内专家系统等新产品。

在数据大集中的基础上，广发行目前正在大力开发新一代系统，它将取代现有的核心业务系统，是未来全行唯一的对外服务数据中心，是全行客户信息中心、帐务中心、对外业务处理中心。

目前广发行已陆续推出了新外汇宝产品、丰收理财产品、物流银行、家多好、广发银保通、信保押汇、代缴电话、煤气费等各项金融衍生产品和中间业务。

核心业务项目目前进展

2003年3月，广发银行成立了新一代核心业务系统产品选型小组，向国外多家银行软件供应商就新一代核心业务系统建设提供建议解决方案发出邀请征询函。2003年7月30日正式启动新一代核心业务系统项目。

该项目总共要经历准备、论证、招标、实施和投产5个阶段。目前正处于招标阶段，即确定中标商阶段。

之所以要构建新一代核心业务系统，主要原因为广发行目前的核心业务系统现状已逐渐不能适应当全行业务发展的需要，主要表现在：1）以账务处理为中心，而非以客户为中心，不能适应客户服务需要；2）以交易为中心，而非以产品为中心，无法通过产品定制，快速推出具有创新意义的金融产品；3）以程序为基础，而非以组件为基础，效率低，不能对业务发展做出快速反应；4） 数据分散。5） 集成性差。各服务渠道系统不是一个整合的系统，影响了服务递交的快速性以及客户服务体验的一致性。

为了给今后竞争奠定坚实的基础，赢得未来的竞争优势，广发行应在金融业全面放开之前，构建灵活、一流的核心业务处理系统。它的主要特点有以下三方面：

一是定位高。新一代系统不单纯是技术层面的提升，更重要的是促进业务流程再造，适应全行由以对公业务为主，转向以零售业务为重要拓展方向的发展战略。

二是具创新性。国内银行业与国际惯例接轨是大势所趋，这点无论是央行制定货币政策，还是银监会的监管方式都无不向国外先进的监管理念靠拢，因此，新一代将大胆创新，通过引进国外先进软件包，带来新的经营管理理念。

三是工作规范。新一代将严格按照国际惯例稳步推进，工作严谨规范。IBM公司表示，国内银行在实施类似项目中，广发银行是最严谨、规范的。

目前开展的电子金融业务

目前广发银行已有了电话银行、自助银行、网上银行、手机银行、电子回单箱等多种电子金融业务。今后还将随着技术的发展，推出更多适合客户需要，适应市场需求的电子金融产品。目前北京分行积极发展同各大电子商务公司的合作，先后与e龙网、掌上通公司合作开发电子机票业务，与首信平台开发网上支付业务，发展网上B-C（Bank-Customer）、B-B（Bank-Business）业务。进一步拓宽银行中间业务的渠道与途径。

电子金融业务安全措施

广发行对于每一项新推出的电子金融产品，始终把客户资金安全性放在第一位，并采取了如下的安全措施：

1. 数据加密传输，关键数据加密存放。

2. 采用CFCA最先进的身份认证机制，确保网上交易的安全。

3. 密码、身份证、帐号（卡号及有效期）互相验证，确保用户的合法身份。

4. 三层防火墙防范体系，严防黑客攻击。

5. 实时的网络监控，动态捕捉可疑的入侵。

6. 数字签名，保证客户"签名"过的交易不会被别人篡改。

7． 交易的完整性控制，保证每笔交易完整地完成。

正是有了这些安全措施的保证，广发银行的电子金融产品从运行到现在尚未发生过重大安全事故。

作者：陈鸿知

电子金融会计论文 篇3：

商业银行渠道建设经验借鉴与策略

《外资银行管理条例》和《细则》正式颁布实施，我国商业银行将在更深更广的层面上参与金融全球化进程，这预示着金融市场重大变革已经到来。同时，金融业的全面开放也带来了前所未有的挑战和机遇。随着竞争的加剧，国内商业银行如何在不同的分销渠道、客户群体和不同的业务之间实现资源的合理布局，推进银行网点转型和自助银行、电子金融渠道建设，真正发挥多渠道金融服务体系的优势将直接关系到在趋于饱和的市场环境中如何确立比较竞争优势、提高市场竞争能力、有效保持和扩大市场份额。金融业的全面开发，既带来了激烈的市场竞争，也为我国商业银行带来先进的理念和管理经验，因此在渠道建设方面，香港银行业的操作方式更值得我们认真学习和研究。

一、香港各大银行在渠道建设、网点功能以及管理架构等方面的成功经验

1、渠道建设策略的差异性充分体现了竞争策略的差异性。

从香港各大银行来看，都因国别、规模的差异和业务优势的迥异，根据银行业的价值转移，分别确立了自身的竞争取向，制定了符合自身发展需要和特点的竞争战略。具体策略上有所不同：花旗银行网点较少，目前在香港的分行（不含Citi Gold中心和财务分行）只有19家，主要是通过客户经理队伍建设以及电子金融通道建设来增加其销售；汇丰银行则在香港建立有200多家网点的庞大网络；渣打银行垄断了香港各地铁站的自助银行和网点。

2、实施多元化、立体化的渠道管理，逐步加大了对网点的撤并、整合和业务功能转型，提高不同类型网点的功能整合，提高网点资源与自动化服务手段的配合，网点的营销功能得到了强化。

（1）撤并效益低下及布局重叠的网点，逐步整合并压缩网点规模，网点在整个销售渠道中的交易量占比不断减少，但网点的资源成本价值趋向最大化。

近年来香港各大银行尤其是成立时间较长、规模较大的银行纷纷对网点进行整合，撤销在布局上重叠的网点，优化网点规模和布局。以汇丰及恒生银行为例，近5年来其分行网络规模大幅收缩，网点撤并整合幅度高达24％。网点发挥的作用在整个分销渠道中的比重在逐步下降，但其创造的效益却并未减少，原因在于香港银行网点将主要服务对象转移至尊贵客户，在这方面获得了较好的收效，使网点的资源成本价值最大化取向得到了充分体现。

（2）大规模增加自助银行服务终端，逐步取代网点在产品销售方面发挥最重要的作用；电子金融通道等“虚拟交易”方式在销售渠道中所占比重逐步扩大。

从香港银行的各级分行来看，自助银行（自助服务区域）是必备的，此外还有部分独立式自助银行，整个自助银行的规模较大，这主要是和香港工作节奏紧张、客户无暇前往网点办理业务而电话银行等又不能满足其现金需求有关。此外电话银行和网上银行在整个产品销售中所占的比重逐步扩大，发挥了越来越重要的作用。如渣打银行的交易(销售)渠道包括了自助设备、电话银行、网上银行、分支机构（即网点理财顾问、客户经理等人员）等,而该行的统计数据显示通过电子金融通道和自助设备实现的销售占比高达85%，其作为渠道的作用非常明显，香港银行较少出现排长队的现象也可以验证该方式效果。

3、引入战略业务体（SBU）概念，以客户为中心设计多样化的业务流程，逐步集中后台处理，提高市场反应速度，专业化管理水平不断得到提高，进一步为前台业务发展松绑，极大地促进了业务的发展。

（1）香港银行在按照经济区域重设分支机构的基础上，都采用了扁平化的适度分权的组织架构，引入战略业务体（SBU）概念，在具体组织机构的设置上充分体现以客户分类为中心的原则。

（2）以客户为中心、多样化的业务流程极大方便了客户，提高了市场竞争能力。

香港银行在设计业务流程时，始终坚持以客户为中心的原则，即按照客户的需求和为客户提供最方便和最优质服务的思路设计各项业务流程，建立能以最快的速度响应和满足客户不断变化的需求的运营机制，并将决策点定位于业务流程执行的地方，在业务流程中建立控制程序，从而大大消除原有各部门之间的摩擦，降低内部公关和管理成本，提高效率进而提高市场竞争能力。

（3）引入前中后台的分工概念，后台处理逐步集中化，进一步解放了前台生产力。

香港银行在整个架构中引入了前中后台的分工概念，前台直接为客户提供一站式、全方位服务；中台为前台提供宏观性、专业性的管理和指导；后台为全行提供后勤支援和中央化操作服务。如花旗银行将整个组织架构分为前中后台，又将前台具体业务分为前后台，前台主要和客户接触，后台集中处理各项具体业务。每项业务基本上像生产车间一样进行标准化、程序化生产，最终取得ISO认证。

4、建立了健全的人力资源管理、分岗位的薪酬体系和平衡记分卡导向的绩效考核体系，较大地激发了员工的工作积极性。

香港各大银行在人力资源管理上，建立系统的人力资源管理和劳动用工制度、激励制度，充分调动了每个人的积极性。在薪酬设计上，建立与各岗位的工作职责、工作内容、工作难度相适应的薪酬体系，同时充分利用信息技术条件和管理会计，对各种岗位进行定量为主辅以定性的考核，薪酬和绩效紧密挂钩。在绩效管理上，利用先进的绩效管理工具，实施对绩效表现的全过程科学评价。如花旗银行设计采用了国际先进的平衡计分卡导向的绩效管理体系，将公司的战略与绩效管理结合起来，目标通常按4个角度来设定：财务、客户、流程和人员，每个战略目标都有一个或多个量化的指标，每个指标又设有目标值；实现每个关键目标都有一个行动方案，公司目标逐级向下分解，一直落实到每个员工；管理人员和员工可以对目标进行定期、经常性的回顾，之后根据不断变化的环境对战略、目标、目标值或行动方案加以调整。

5、较高的信息化水平为银行的发展提供了全方位的技术支持，大大促进了产品创新、营销能力增强、降低成本以及提高内部管理水平，也彻底改变了传统银行的运作模式。

二、内地商业银行在渠道建设方面的策略选择

1、一个战略：差异化竞争战略必然要求商业银行对渠道实施差异化的建设。

欲培育和获取竞争优势首先要制定科学可行的竞争战略，竞争战略是确定银行通过何种方式、怎样配置资源获取竞争优势以及达到什么样目标的竞争行动纲领，制定竞争战略的两个重要前提是：分析行业价值转移和确立竞争取向。近年来内地商业银行纷纷提出了差异化的竞争策略，以建立在运营和管理上的独特性和差异性，从而保持持久的竞争优势。

商业银行差异化的战略在渠道管理方面的体现就是实施渠道功能的差异化，实现渠道成本价值最大化。近年来，渠道的差异化被各大银行提上了议事日程，无论是香港分行功能转型还是内地商业银行网点业务功能重塑都是对银行内部资源的一种重新优化。如何在多种渠道之间进行合理的资源配置，实现“帕雷托”最优是目前商业银行渠道建设的一个十字路口。因此有必要将渠道建设纳入商业银行差异化战略的整体规划之中，对包括网点、自助银行、网上银行、客户服务中心、理财队伍等在内的各种渠道进行全面规划，并且对各个渠道的功能进行差异化的定位。

2、两手抓：一手抓渠道建设和网点功能重塑，一手抓理财体系的建设。

（1）渠道建设：实现“注重网点的单一管理”向“多种综合协调管理”转变，提高交叉销售率。

（2）网点转型和功能重塑：打破网点资源配置同质化，结合区域经济特点和网点现状重新设计网点功能，推行社区理财站等多样化功能网点，增强网点的营销力量和差异化服务力度。

（3）理财体系建设：健全现有理财体系，清晰市场定位，完善工作平台、标准化服务和设施。

首先是清晰个人理财市场定位。个人理财，从本质上讲就是银行以客户为中心的经营理念的具体表现。开展个人理财业务，旨在通过这种主动服务的形式与客户之间架设沟通交流的桥梁，在为客户个人资产提供准确及时的保值、增值方案的同时，为银行吸纳资金、扩大客户群体，并且不断进行金融产品创新为银行提供新的利润增长点。因此清晰的市场定位是非常重要的，要根据商业银行的发展战略确定一个市场标准，并且各类网点之间也应有所不同，在目前理财体系尚未健全的情况下，应以品牌为前提，在稳定部分高端客户的前提下，不断培育新的客户。

其次是完善个人理财工作平台和考核机制。个人理财服务的运作基础是大量准确的个人客户的基础数据信息，而其核心和难点是理财规划和理财分析，同时也是银行发掘金融产品需求的真实数据源，这些工作的背后实际蕴涵着大量的数据交互和数据计算工作，势必要借助先进的管理信息系统进行支持，即“个人理财工作平台”，该平台应该在银行和个人客户中有这样的定位：既是理财经理的专业理财工具和量化考核工具，其客户自助端又将成为客户身边的“理财经理”。

3、做好三个配套方面的支持：一是加大力度推进业务流程重组和前中后台的分离；二是完善薪酬体系建设和绩效考核，加强理财队伍、客户经理队伍、营销队伍建设；三是加大信息科技对业务发展和内部管理的支持作用。

（作者单位：中国银行股份有限公司深圳市分行运营部）

作者：魏万里