税务风险管理论文

本文一共涵盖3篇精选的论文范文,关于《税务风险管理论文(精选3篇)》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。【摘要】企业经营发展的过程中，税务风险管理水平与企业经济发展水平密切相关，只有具备相对完善的税务风险管理体系才能保证企业在发展的过程中有效降低税务风险，避免由税务风险引发的资金亏损问题，为企业经济的稳定发展保驾护航。

第一篇：税务风险管理论文

浅析税务筹划风险与风险税务筹划

摘 要：随着社会经济的不断发展，我国的进出口贸易发展迅速，但是由于各项税务在处理过程中，税制存在着差异，导致税务筹划工作出现问题。为了确保税务筹划工作的有效进行，应该对税收制度进行合理化的制定，结合企业自身的经营发展现状，以便实现企业经济效益的最大化，增强企业的竞争力，对企业的税务筹划风险实现合理的规划，实现有效的风险税务筹划工作。

关键词：税务筹划风险;风险税务筹划;成因;决策

当前，我国经济迅速发展，企业在日常管理中的税务筹划风险也直接影响着企业的竞争地位，企业建立健全的税务筹划工作，有利于税收体制的健全。企业要想在激励的市场竞争中，处于领先的地位，应该对市场规则进行有效的规范，以便在不违反企业经营规则的情况下，实现企业利益最大化，保证企业能够在税收合规的前提下，降低企业的税负。所以，税务筹划风险工作是当前企业需要继续解决的问题，并且在企业的经营过程中，发挥着重要的作用。

一、税务筹划风险与风险税务筹划概念及关系

1.税务筹划风险与风险税务筹划概念

(1)税务筹划风险

税务筹划风险，是指在进行筹划过程中，首先要进行定位，以税法为主要基础，以存在的差异为主要的着手点，采用合理化的方法来降低企业的税负，进而来实现企业自身的效益。此种风险承担的主体是纳税人，风险是客观存在的。

(2)风险税务筹划

是指采用一定的策略来降低企业可能产生的税务筹划风险，实现企业的利益最大化。企业通过运用税务筹划风险的方式，来对企业的税务风险进行分析，实现科学合理的决策，提升企业的经济利润。企业的决策方案是由人来决定的，人的主观意识决定着企业的风险决策。

2.税务筹划风险与风险税务筹划关系

税务筹划风险是指纳税人在纳税过程中由于各种不确定因素的存在，导致纳税预期筹划结果发生偏离的现象。而风险税务筹划是指在一定条件下，降低了税务筹划的风险，以此来进行税额的节俭筹划工作。所以，在没有进行税务筹划的情况下，纳税人应该透过筹划方案进行筹划收益的确定。但是，在企业日常的经营过程中，各种经济事项会受到各种不确定因素的影响，相关的税务筹划也将转化为风险税务筹划工作。所以，税务筹划风险为风险税务筹划的产生起到了关键性的作用，没有税务筹划风险，风险税务筹划工作将不会实现。

二、税务筹划风险的成因

1.税务筹划具有主观性

企业的纳税人对于企业的失误筹划方案的制定和税务筹划方案的实施，具有重要的作用，主要包括对税收政策的认识和税务筹划条件的判断。主观性的税务筹划工作在判断过程中，主要分为正确和错误。而税务筹划方案在实施过程中也会出现成功和失败两种可能。通常，在一般情况下，企业的税务筹划的正确性与筹划人员的专业素质存在着重要的联系，如果税务筹划人员的专业素养较强，那么税务筹划工作成功的可能性就越高，反之，失败的可能性就越高。当前我国税务人员的专业素质较弱，对企业的相关税务工作的了解程度不高。对于企业的税务筹划工作，难以达到预期的效果。

2.税务筹划具有条件性

税务筹划方案在制定的过程中，对于方案的设置都是在一定条件下进行选择的，并且是在一定组织下实施的。由于我国存在着不同的税种，所以对于各种税的计量方式也存在一定的差异性，企业要想获得税收差异，应该对所选的税收政策进行合理的要求，给企业的筹划工作提供可能性，并且影响着企业经营的灵活性的实现，导致企业运营资本的增加。

三、风险税务筹划决策方法

1.期望收益法

期望收益法主要是指企业在日常的经营过程中，决策者存在着风险偏好，并且在实际的工作中，这种方法假设的自然概率也是相等的。所以，收益的期望值越大，则方案的选择概率则越大。

2.期望效用法

期望效用法是指决策者针对风险量化问题而进行测量的方式，最大期望收益决策在实施过程中，主要是反应企业方案的风险和决策者的态度问题。但是同样的收益在不同的决策者实施的过程中，满足的程度存在着一定的差异。所以，决策者在进行决策过程中，应该针对个体的需求及满意程度来进行决策，而不是依据企业的虽大收益率来进行决策。

3.概率最大法

概率最大法是在比较自然的情况下，进行各方案效益值的确定，最大效益值的方案，将会成为最终的决策方案。

四、税务筹划风险管理中存在的问题及解决措施

1.税务筹划风险管理中存在的问题

当前相关的人员对于税务筹划风险的研究还处于初级阶段，对税务筹划风险的认识程度不足，企业的税务筹划风险控制问题中还存在着很多问题，需要迫切进行解决。

(1)企业的综合风险观念弱

我国现阶段的税务筹划风险存在着较弱的现象，有关于风险的研究也只涉及到一些金融行业，其他企业的认识程度不够，而对于企业在日常经营中遇到的风险筹划问题，也只是关心风险产生的原因及解决的措施，而没有对企业产生风险的因素进行系统的分析和总结。

(2)对税务风险度量方法的选择方式不正确

企业税务筹划风险的方法有很多，并且有各自的适应范围，税务筹划人员针对企业的税务筹划情况进行分析和决策，但是却没有针对企业的实际情况，进行税务度量工具的选择。

(3)可操作性强

由于税务筹划风险在我国实行的时间较晚，对风险评估没有进行系统的阐述。所以，导致企业的税务筹划风险计量方法和税务筹划方案在选择上存在着许多的差异，使筹划风险的评估和控制工作缺乏一定的操作性。

(4)税务筹划风险机制不健全

当前大多数企业在公司内部没有制定独立的风险筹划部门，企业的风险评估水平相对较低，无法实现对税务筹划风险工作的评估，也没有实现对企业的税务筹划风险进行预防的功能。

总之，企业的税务风险在筹划过程中，存在着较多的问题，导致企业的税务筹划水平相对较低。所以，企业应该重视筹划风险工作，明确风险筹划的度量和控制问题，提高风险筹划的水平。

2.加强税务筹划风险管理的建议

(1)加强风险意识

当前企业的税务筹划风险管理意识不强，企业的相关领导和财务人员应该重视企业的税务筹划风险意识，在企业日常的生产经营过程中，应该对企业生产经营过程和税务筹划过程进行有效的监控，提高税务筹划风险意识。由于企业在日常经营过程中，存在着目的特殊性和企业生存环境的多变性，企业的税务筹划风险在企业的日常工作中是客观存在的，应该给予高度的重视。

(2)建立风险预警机制

企业在日常的生产经营过程中，应该充分利用科学技术的手段，建立完整和系统的税务筹划系统，对企业生产经营中存在的风险意识进行实时的监控工作，一旦发生风险现象的产生，应该及时的采取有效的措施进行解决，向企业筹划者或者企业决策者进行预警信号的发布。企业的税务筹划系统在实施过程中，具有如下功能：第一，信息收集功能，主要是对企业日常经营中的各项信息进行系统的收集工作，并结合企业现阶段的经营状况、企业当前的政策变动和市场发展方向，进行信息的统计和处理工作，从而进行有效的数据分析，提高预警的判断。第二，企业危机预警功能。通过对企业各项数据的有效分析，能够对可能引起企业税务筹划工作的事项进行提前预警，提醒企业经营者和管理者采取一定的规避措施，规避当前存在的风险问题，避免潜在风险演变成的客观现实问题。第三，风险控制功能。当税务筹划发生风险时，该系统能够快速的实现找到风险的根源，能够给企业领导者提供一定的采取手段，并根据存在的原因，采取一定的解决措施，防止风险问题的产生。

(3)依法筹划

企业在税务筹划过程中，为了保证企业定制的相关方案与国家的相关的方案保持一致的状态，企业的税务筹划机关应该根据相关法律的要求进行税务筹划工作的制定。这是确保税务筹划工作的前提条件，也是衡量企业税务筹划工作实施的正确标准。因此，企业财务人员在进行实际工作操作的过程中，应该按照相关法律制度的规定，进行税务筹划制度的实施，对各项法律制度进行全面的理解，避免违法现象的产生，这是确保税务筹划工作顺利实施的重要保证。

(4)制定筹划方案，降低筹划风险

筹划方案在设定过程中，应该根据相关法律进行合理系统的实施，以便达到良好的税务筹划效果。但是在实施过程中，会对企业的整体赋税情况产生重要影响，实施过程中，会涉及到纳税人的纳税管理成本，这是企业在制定筹划方案时，不可忽视的重要因素。同时，还应该对企业的战略规划进行重视，对企业的税收环境和制度变迁情况进行系统的分析。

(5)协调好与税务机关之间的关系

由于各企业和地区的税务征管方式存在着一定的差异，税务的执法部门持有较大的裁量权，所以企业应该得到当地主管部门的重视，是当前税务筹划工作实施的重要环节。根据企业实际工作中的实践证明可以看出，企业当前的税务筹划工作如果不能得到相关执法部门的认可，将不能达到预期的效果，企业的税务筹划工作也将会失去应有的收益。因此，需要加强企业自身的机构建设工作，并且与政府相关部门建立紧密的联系，与税务机关的相关人员建立密切的联系，对当地的税务机关的征管特点和具体要求进行有效的了解，以便及时获取相关的信息。

五、结论

企业的税务筹划工作是一项复杂的工作，在实施的过程中，无法进行有效的把握。为了有效的解决企业的税务筹划风险问题，应该对企业的税务筹划风险问题进行及时的解决。本文通过引入期望效用理论的方式，为企业的税务筹划工作提供了基础，完善了企业的税务风险管理体系。通过建立税务筹划风险系统的形式，实现了纳税者的合理避税，以便达到预期的目标，在提升企业经济效益的同时，也满足了政府实施税收的目的，为企业的健康发展提供了有力的条件。

参考文献：

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作者：丁儒

第二篇：企业税务会计及税务风险管理的措施

【摘 要】企业经营发展的过程中，税务风险管理水平与企业经济发展水平密切相关，只有具备相对完善的税务风险管理体系才能保证企业在发展的过程中有效降低税务风险，避免由税务风险引发的资金亏损问题，为企业经济的稳定发展保驾护航。然而在实际工作中，由于企业缺乏对税务风险管理的正确认识，致使管理体系不够完善，管理责任难以落实等问题时有发生，这对企业发展来说将带来极其不利的影响。文中在对税务风险管理的研究现状与不足进行探讨之后，进一步研究与税务风险操作相关的因素，最后提出增强企业税务风险管理的几点措施。

【关键词】企业发展;税务风险;管理措施

由于企业的税务风险管理问题频发，为了改善这类问题，我国从多个方面加强了对税务风险管理的研究，相继出台了多个条例来规范企业的税务风险管理工作，希望可以通过国家条例的正确引导提升企业税务风险管理的整体水平。但是在实际开展管理工作时，还会存在很多问题影响税务风险管理的成果，尤其是对中小型企业来说，并明显形成相对完善的管理体系，法律条例中的相关内容也是针对大型企业而言的。为此，中小型企业的税收风险问题是现阶段企业发展所面临的重点问题，严重制约了中小型企业的进一步发展。

一、研究现状与不足

税务风险根据成因的不同可以将其细分为内部因素和外部因素两种。其中外部因素主要表现在执法力度不足、相关规定不够完善、缺乏良好的社会环境以及信息不对等等方面。而内部因素主要表现在企业内部管理人员缺乏相应的风险管理意识，没有建立相对完善的管理体系，员工自身素质参差不齐，责任落实不清以及核素能力差等方面。除上述因素会对企业的税务风险管理带来影响之外，法律条例中缺乏一定的针对性，内容过于单一，没有涵盖所有企业的税务风险管理问题也是限制企业税务风险管理水平的关键因素之一。这种情况下，虽然企业加强了对税务风险管理问题的重视，也会由于没有相关的法律条例作为支持而影响最终的管理效果，致使中小型企业的税务风险管理问题依旧存在。

二、企业税务风险操作层面因素

1.税务会计基础工作薄弱

部分企业对财务管理缺乏重视，造成实际管理过程中账目混乱的问题时有发生，甚至一些企业认为企业的一些资金活动只需做到心中有数即可，不设置账目，还有部分企业设置多个账目，为企业的财务管理和税务管理带来极大难度。据数据分析，国内中小型企业有将近78%的企业设置多个账目，这就导致账目管理缺乏真实性，也就无法实现账目管理的最终意义。

由于账目管理不当，无法为成本计算和费用计提提供有效的依据。主要表现为材料入库信息填写不完整，对账目信息的可靠性造成严重影响。除此之外，录入信息不完全也会给核算工作带来一定的难度。与此同时，薪资制度不完善也会导致个人所得税缴纳不及时，为税务管理带来一定的风险。

2.税法规定与会计准则的差异混淆

在企业管理中税务管理和财务管理之间存在较大的差异，税务会计与财务会计的职能也各不相同，为此，在开展管理工作时需要遵循不同的准则。而实际上，在部分企业中，财务会计和税务会计的专业水平有限，对自身职责和权利的认识不清，很难做到规范管理。同时，还存在身兼数职的可能，因此，税法规定和会计准则混合的情况时有发生，这种导致税务申报出错的后果，进而形成税务管理风险。

3.费用扣除不准确

在费用扣除方面还存在一定的弊端，由于会计人员的专业素质较低，在进行核算时将各种会议费用错误的划分到接待费和差旅费中，这种情况下，在无法提供会议费用证明及通知文件的情况下，很难计入对应的税收费用中，这便造成了费用扣除不合理的现象。由于缺乏完善的账目管理体系，致使在进行核算时经常出现成本费用花费不清的情况，收入和支出均无法列出。

4.适用税收法规、政策存在缺陷

企业在发展的过程中，税收压力是不可避免的，要想达成减轻税收的目的就必须根据自身企业的发展做出详细的税务筹划工作。部分企业由于税务管理人员的自身素质不足，无法根据自身企业的发展制定合理的税务筹划，而盲目的采用其他企业的税务筹划，忽视税务筹划工作是一项针对性较强的工作内容，一旦选择错误的核算方式，必定会为企业带来税收管理风险。

三、中小企业税务风险的管理层面成因

1.企业税务风险管理意识不高

由于企业管理人员自身对企业税务风险管理问题缺乏认识，在实际开展管理工作时便不会注重对税务风险管理的投入，无法正确引导相关管理人员以规范性的操作来进行税务管理，致使风险问题频发，为企业的发展带来严重影响，这也是企业管理者对风险管理的重要性不够重视的体现;部分企业在管理的过程中没有建立完善的税务风险管理体系，对税务管理也没有确定专门的负责人员，往往是财务管理人员肩负税务管理的任务，按照会计管理准则进行核算，这就不规范的核算方式，也是企业发生税务风险的关键因素之一。

2.税务风险管理人员素质偏低

企业在会计管理团队建设时缺乏合理性，团队中经验丰富且专业素质较高的人员偏少，多数为初级会计人员，这些人员实际开展工作中由于自身经验不足，工作效率很难保证，同时也增加了核算出错的几率。另外，会计人员在上岗之前缺乏应有的培训，致使长时间无法进入工作状态，增加了会计团队的核算负担。由于企业自身经济实力的限制，在遇到税务管理问题时，只能在内部消化解决，无法品种专业的税务管理人员帮助处理问题。

四、处理企业税务风险的措施

1.建立税务风险奖惩制度

为了保证税务风险管理工作的顺利开展，需要构建相对完善的奖惩制度，通过经济手段来提升税务风险管理人员对工作的积极性和责任心。在此项制度的基礎上，税务风险管理人员必定付出全部的精力，全身心的投入到税务管理工作中，这便有效减少了核算出错的几率，对税务风险管理起到积极作用。对于管理出错的问题将具体责任明确到个人并给出严格处理，为其他员工做出警示，进而实现对税务风险问题的有效控制。

2.提升涉税人员的工作水平，并定期排查税务风险

作为税务风险管理人员，除了要具有一定的风险管理经验和专业能力之外，还需要及时关注税务相关的法律政策，以便于能够利用优惠政策降低企业的税收负担，为企业的经济发展提供帮助。另外，还要求相关管理人员具有洞悉风险的能力，做到前期风险预测，中期风险控制和后期风险处理，这样才能保证企业的税务风险管理水平得到提升。

3.组建企业联合体，共同进行税务风险管理

企业联合体是由同一或周边的企业所组建，他们具有将近相同的税务风险。企业联合体会根据整体市场份额扩大以及市场空间机会的增多来促进联合体企业税务风险管理意识的提高，并且会由于税务风险管理成本的降低使得联合体企业得以组建更加完整的税务风险管理体系。税务风险管理的企业联合体还能通过企业上下游供应链组建，这样不但可以由整体业务复杂化促进联合体企业在税务风险管理意识上的提高，还可以凭借降低管理成本来组建更加完整的税务风险管理体系。

4.政府为之提供更有效化的管理环境

为提高中小企业的税务风险管理意识，提高企业税务风险管理水平，政府要对违反相关法律的行为进行严厉惩处，提高税务违法成本;依照“简税制、宽税基、低税率”，的准则完善税制体系。防止税务信息不对称的情况，制定并落实好企业核算标准，加大中小企业税务管理社会服务建设，以及制定税务奖惩制度，违者重罚，从而降低税务风险。

五、结语

企业税务会计与财务会计之间存在本质上的差异，为此，在实际开展工作时，需要分别设置不同的人员进行管理，以免出现财务会计准则和税法规则混淆不清的情况。而针对税务风险管理来说，会受到很多因素的影响，企业要想提升税务风险管理水平就必须制定相对完善的税务风险管理体系，组建专业能力强和经验丰富的管理团队，通过合理的税务筹划来降低企业的税收负担，进而提升企业的经济收益。

参考文献：

[1]彭喜阳，邓亦文，彭金屏.中小企业税务风险的操作层面成因调查与应对建议[J].中国注册会计师，2014(9)：118-123;

[2]王海芳.税务会计工作在企业的常见问题和处理措施[J].现代企业文化，2017(2)：137-137;

[3]董继华，严莎，傅暢.大企业税务风险内控中的会计控制研究[J].科技创业月刊，2014(4)：64-66.

作者：李莉

第三篇：简述加强证券公司税务管理防范和化解税务风险

【摘 要】证券公司的税务管理是指公司对自身涉税业务进行有效分析、计划、处理、协调沟通以及预测等的管理。它存在于证券公司整个运营过程中，属于一项相对来说较为复杂繁琐的工作，其目标是要使纳税人能够养成依法纳税的行为习惯。在证券公司的税务管理工作中，不可避免地会存在税务风险问题，证券公司的税务风险是指公司的纳税行为没能符合税法的相关规定，从而致使证券公司产生一些损失。随着我国与税务相关的制度在不断完善，纳税主体对依法纳税以及纳税筹划等方面的认识有不断的提高。不过随着我国税法不断的完善，证券公司的税收籌划的空间随之减小，所以要增强税务管理以及防范税务风险的意识。

【关键词】证券公司；税务管理；防范；税务风险

证券公司的税务管理就是指证券公司对自身的涉税业务进行的一种计划分析、协调沟通、研究处理以及监控预测等整个过程的管理，这个过程管理存在于证券公司的整个运营过程当中，其中最不可避免地存在税务风险。税务风险不是一种人为现象，而是客观存在的，所以相关管理人员无法完全将其避免掉，只能以积极态度来进行应对，采取有效对策在一定程度上防范、降低和化解税务风险。本文对加强证券公司税务管理的作用进行了简单分析，同时对防范以及化解证券公司的税务风险的措施进行了探讨，目的是为了使证券公司涉税行为能够得到一定的规范，有效的降低其税务风险。

一、证券公司进行税务管理的作用

1.减轻证券公司的税负

在证券公司的工作运行当中，对其进行税务管理一个比较重要的作用就是减轻公司的税负负担，从而使证券公司的市场竞争力不断增强。从目前的状况来看，我国证券公司的市场竞争力在不断增强，税负高低对它的业务运营的竞争力有着非常重要的影响。如果证券公司通过对其进行管理而使税负的成本在一定程度上有所降低，那么它的市场竞争力就会在很大程度上得到增强，从而使其抵抗市场风险的能力也大大提升。

2.有利于证券公司合理的配置资源

证券公司加强税务管理，能够使公司快速的了解国家税收的相关政策，从而进行合理的投资、理财以及各项技术的更新等相关工作，从而使证券公司的相关资源得到非常合理的配置，使其在一定程度上得到优化的效果，从而使公司的竞争力有所提升。

3.有效降低证券公司的涉税风险

证券公司的涉税风险通常包括税收违法风险、税款负担风险等等，如果发生其中的某一项风险，那么就使证券公司的税收成本有所增加，同时还使公司的名誉遭到了破坏。所以对证券公司加强税务管理，对各项涉税的业务项目进行详细的分析、评估等等相关事宜，从而有效的使证券公司的涉税风险有所降低。

4.证券公司财务管理水平有所提高

在证券公司中，税务管理是财务管理中一个非常重要的组成部分。证券公司实行良好有效的税务管理，在很大的程度上可以提高公司财务管理的水平。在证券公司中进行税务管理在一定程度上提高了其经济效益和财务管理水平，使其防范风险的效果也有所提高，最终提升公司的竞争力。

二、导致证券公司税务风险的原因

在证券公司进行税务管理工作过程中，税务风险是其中最为常见的问题，这也是不可避免的，主要是在证券公司的涉税行为上会影响到纳税准确性的一些不确定因素，最终也许会使证券公司交税太多，或者是少交税所受到的处罚等等，而其中任何一种状况都会对公司产生不良的影响。如果交税太多，则会使证券公司增加一些不必要的支出；而如果少交税，那么可能会使其承担税务责任，严重的可能还要按照法律来负刑事责任等等。所以在这些情况下，证券公司要对其税务风险有深入了解，查找问题来源，实施有效的措施来降低税务风险发生的概率。在证券公司当中，出现税务风险的原因很多种，主要表现为：

1.管理人员的管理理念

在证券公司内部管理工作中，在依法纳税方面的意识比较淡薄，对这方面相关知识的了解不是很深入，或者是为了追求一些小的利益等现象都会给证券公司带来一定的税务风险。在部分的证券公司当中，一些管理人员就会认为财务工作人员通过提供虚假财务信息在一定程度上可以减轻税负，严重的还故意指使一些财务工作人员来以非法手段来使公司减少税负，久而久之，就会给公司带来非常严重的税务风险。

2.税务人员的业务素质

在证券公司的税务工作当中，由于部分的税务管理人员自身的业务素质相对比较低下，对相关税收法规缺乏深入的理解，在纳税行为上面存在一定的疏漏，如在实际工作中没有按照相关的税法规定来开展税务管理工作，从而导致偷税、漏税以及逃税等行为的发生，给证券公司带来了相当大的税务风险。同时，有的证券公司在涉税工作上任务比较繁重，同时加上相关的税务工作人员综合素质不够，很可能造成了纳税金额出现失误等现象，会使证券公司的税务管理工作受到影响，从而在很大程度上给其带来风险。

3.管理制度不健全

在证券公司防范税务风险的过程中，建立完善的管理制度体系是实现这项工作的基本前提。通常情况下，证券公司的管理制度包括财务管理制度、投资管理制度、考核制度以及风险管理制度等等。证券公司管理制度的完善，直接影响着税务风险发生的概率。如果在公司当中缺乏完善健全的管理制度，那么在一定程度上就使防范税务风险的工作受到了一定的制约，不能够有效的对其进行控制。

4.国家多变的税收政策

税收政策的多变性是产生税务风险的一个非常重要的原因。税收政策是我国宏观调控的一个非常重要的手段，它会随着我国社会经济形势的变化而变化，它的时效性相对比较短。针对我国经济发展阶段的不同，在不同的地区以及不同的行业当中有着不同的税收的政策，所以它经常性的会发生变化。例如：2016年金融行业实行了“营改增”税制改革；2016年12月，财政部和国税总局出台了关于资管产品要缴纳增值税的新规（“140号文”）等；如果证券公司以及相关企业对改变后的税收政策不能很好的把握，在一定程度上就带来了较大的税务风险。

三、证券公司防范、化解税务风险的措施

1.管理人员要提高税务风险的意识

在证券公司当中，相关管理人员应该增强对税务风险管理的重视，不仅仅只是体现在制度上面，还要形成依法纳税意识。对于这些客观存在的税务风险，相关的管理人员要时刻具有警惕的意识，通过分析造成税务风险的原因来采取相应的措施来防范风险的发生。

2.加强信息管理建设

在证券公司的日常工作当中，要加强税务风险的信息管理制度，从而使与税务相关的各种信息的搜集以及处理的过程得到规范，将相关税务信息的收集系统加以完善，通过发达的互联网信息技术在公司的内部和外部建立相关的信息管理系统，使其信息传递通畅，在税务工作当中加强信息管理，使其更加有效便捷的防范风险的发生。

3.提高税务人员的业务素质

证券公司应该建立一支专业的税务管理工作队伍，能够满足税务管理工作的高要求、高标准，自身的学习能力和学习意识要比较强，从而不断学习税务管理相关的法律知识。还需要有较强的应变能力，对于国家所发生的税收政策变化能够及时的做出反映并且采取应对对策。对和税务管理相关的工作人员进行专业的培训，使其不断的提升自身的业务素质，从而有效的减少税务风险的发生。

4.学习相关政策，适应“营改增”税收环境

国家的税收管理政策在不同的时期会有不同的改变，所以证券公司的税务管理部门要对相关的政策加强学习，实时了解税法变动的趋势。例如：2016年3月启动的金融行业“营改增”是财税体制改革的重要举措；金融行业由于业务复杂、规模庞大、没有任何增值税操作基础，税收政策变化很大，对于证券公司来说，“营改增”税收制度带来的不仅是税种、税负的变化，还对证券公司经营管理中的业务定价模式、法律合规风险管理、内部交叉业务管理、会计核算、信息化系统建设等多方面产生较大影响。同时在行业税收的新旧制度交替时机，企业的财务及税务管理均容易出现漏洞。所以，企业必须加强管理，降低财务及税务风险。对企业而言，税收制度改变必将影响税收核算方式，必然需要企业财务人员的重视。

四、结束语

随着我国国民经济的迅速发展，相关的税法制度及体系已经逐渐的得到健全和完善，在税务管理工作上也不断的加大力度，使其得到不断的强化。金税三期的上线、互联网+大数据技术的应用为国家的税收管理机制提供了技术支持，从这种情况看，税务风险成为证券公司运营管理当中一个主要的影响因素。所以，在证券公司的日常管理工作中，要不断的加大税务管理工作的力度，在一定的程度上制定出有效的防范以及化解税务风险的方法。加强对税收政策的学习，将其正确的使用，在一定程度上减少不必要的纳税成本，使公司的抗风险能力不断得到增强，有效发挥证券公司税务管理的作用。

參考文献：

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[2]许凌波.企业税务风险及其防范对策分析[J].新经济，2015，（22）：133.

作者：邓萍