审计税务风险控制论文提纲

论文题目：基于财务一体化的X建筑公司税务风险管理的研究

摘要：由于建筑业独特的行业特征,建筑业企业往往组织层级多,项目点地域分散,项目周期长、人员流动性大,其税收工作本身就很复杂。营改增后,税务风险急剧提高,亟需采用信息化手段改进税务管理工作。财务一体化是信息技术与财务管理结合的最新产物,代表着管理会计的最新成果,但是在建筑业企业的应用相当缓慢,直到2019年底才在主要行业巨头内完成全面推广。本文以建筑业企业的财务一体化转型为契机,从阐述建筑业税务风险管理理论、财务一体化理论出发,选取实施财务一体化的先行企业X公司为案例企业,阐述了该企业从财务共享云到税务共享云的一体化建设历程。财务共享云集成了局十大信息系统,完成了业、财、资、税四位一体的财务信息系统建设,还实现了移动办公。税务共享云规范了增值税进销项管理、项目属地预缴及机构地汇缴管理,实现了与资金、总账、影像等系统的集成应用,实现发票全生命周期管理,税务数据的多层级、多维度查询,提高公司的综合税务管理水平。接下来从税务风险识别分析应对角度,分析了财务一体化是如何解决X建筑公司的典型税务风险的,包括隐蔽工程、虚开发票、收入确认、挂靠经营和简易计税,并对各税种的税务风险的处理做了阐述。然后从系统功能和税务风险管理环境角度,分析了实施财务一体化后X建筑公司税务风险管理的优势,发现优势在于信息收集、数据核算以及内部控制环境的改善。最后,根据对财务一体化下税务管理系统功能的优势与不足,提出了关于设置税务风险管理委员会、重视人力资源培养和完善绩效考评机制的建议,并提出了为进一步完善内部监督机制,应参照税务风险分析模块的构建内部税务审计模块的设想,并做了理论上的可行性论证。

关键词：税务风险管理;财务一体化;财务共享

学科专业：应用经济学（专业学位）

摘要

Abstract

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外文献综述

1.2.1 税务风险管理综述

1.2.2 建筑企业税务风险管理综述

1.2.3 建筑业财务业务一体化综述

1.2.4 文献述评

1.3 研究方法和研究内容

1.3.1 研究方法

1.3.2 研究思路

1.3.3 研究框架

1.4 创新与不足

第2章 X建筑公司财务一体化进程

2.1 案例公司简介

2.2 财务共享云

2.2.1 财务共享云建设背景

2.2.2 财务共享云方案设计

2.2.3 财务共享云方案效果

2.3 税务共享云

2.3.1 税务共享云项目背景

2.3.2 税务共享云方案设计

2.3.3 税务共享云方案效果

2.4 本章小结

第3章 X建筑企业税务风险识别分析与财务一体化应对

3.1 建筑业特殊税务风险的应对

3.1.1 隐蔽工程的税务风险

3.1.2 虚开发票的税务风险

3.1.3 合同项下收入确认的税务风险

3.1.4 挂靠经营的税务风险

3.1.5 简易计税、差额计税的税务风险

3.2 分税种税收风险的应对

3.2.1 增值税风险点

3.2.2 企业所得税风险点

3.2.3 个人所得税风险点

3.2.4 其他税种风险点

3.3 本章小结

第4章 X建筑公司财务一体化下税务风险管理的评估

4.1 发票全生命周期控制

4.1.1 发票的取得

4.1.2 发票的认证

4.1.3 发票的开具

4.1.4 发票的管理

4.2 税务核算和纳税申报

4.2.1 税负平衡

4.2.2 一键算税

4.2.3 税金分劈

4.3 信息与沟通

4.3.1 信息与沟通效率

4.3.2 税务信息监控

4.3.3 企业税务分析和风险评估

4.4 全体职工税务遵循

4.4.1 税务人员专业化

4.4.2 员工税务风险意识增强

4.4.3 强化财务管理制度刚性

4.5 本章小结

第5章 完善X建筑企业财务一体化下税务风险管理的建议

5.1 设置税务风险管理委员会

5.2 重视人力资源培养

5.3 完善绩效考评机制

5.4 增设税务风险内部审计模块

5.5 本章小结

结论

参考文献

致谢