小微企业信用风险论文

摘要：小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，其数量及就业比重非常高。2020年1月以来新冠肺炎疫情的爆发与后来国家根据疫情防控要求的停工停六，使抗风险能力较弱的小微企业受到巨大冲击，同时随着境外输入风险的加大，后疫情时代对经济冲击和人民生活的影响还会延续。以下是小编精心整理的《小微企业信用风险论文(精选3篇)》，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助！

小微企业信用风险论文 篇1：

SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理研究

摘要：随着社会的不断发展，农村小微企业也是在不断地扩大自身的市场经济规模，而很多小微企业却没有足够的资金来实现自身的扩张，这时便需要向农村商业银行进行信用贷款。农村商业银行在为小微企业办理相关业务的同时也需要做好信用风险的评估和把控，这样才能够更好地实现双方共赢的目的。因此本文将通过对SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的现状、存在的不足以及提高SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的对策几个方面进行具体的研究分析，希望能够为农村商业银行更好的发展贡献自己的一份力量。

关键词：农村商业银行  小微企业  信用风险管理

一、SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的现状

随着农村商业银行影响力的逐渐增大，SDJY农村商业银行关于小微企业信用贷款相关业务也是逐年上升，但是在业务越来越多的同时，SDJY农村商业银行也面临着更加严重的信用风险，不良信用小微企业贷款归还不及时的现象也是经常发生。为了从根本上杜绝该类事件的发生，只能够通过各个方面加强农村商业银行信用风险管理，以此来达到对小微企业信用风险进行把控的目的，从而不断地推动农村商业银行更加快速的发展。

二、SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理中存在的不足

2.1风险管理体系缺乏条理性

在大多数农村商业银行中一般都会存在风险管理体系缺乏条理性的问题，一方面是因为农村商业银行对于小微企业信贷都采取的是统一风险管理模式，所有小微企业进行信贷相关工作都是一个标准。农村商业银行也只会根据银行的固定标准来对相关小微企业进行信贷工作的办理，而不会考虑小微企业具体经营规模等其他各个方面的具体情况，这也就导致了其无法根据小微企业的具体情况提供相应服务的问题发生，从而便会使得小微企业的无法归还贷款的信用风险增加。

另一方面则是因为农村商业银行整个小微企业信贷流程需要经过多个部门之间的相互配合才能够完成办理，而小微企业涉及到的各个方面内容又比较多，相关工作人员对于小微企业的具体情况排查可能出现调查不足的现象，这时农村商业银行根据固定标准进行小微企业信贷办理的话则会使得风险增加。

2.2贷款流程缺乏专业性

SDJY农村商业银行因为规模较小以及工作人员专业素养知识不足等原因会使得其针对所有小微企业的贷款流程都是固定不变的，不会考虑到小微企业的实际信贷需求，只是根据银行固定的信贷额数划分阶段在结合小微企业的实际情况来决定最终的信贷数额，这便造成一些小微企业进行信贷却贷到远高于自己需求的贷款的现象发生，这种情况也会使小微企业的信用贷款风险有所增加。

2.3信用风险管理机制不健全

在农村商业银行中，其相关管理机制也存在着一定的问题，一方面是表现为银行对于工作人员的统筹安排不到位，经常会发生工作人员不熟悉相关业务的现象;另一方面则是表现为核实小微企业信息的机制不健全，例如小微企业在农村商业银行中进行信贷时提供虚假财务信息的话，如若工作人员不能够将其辨别出来，便会造成极大的小微企业信贷风险。

三、SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理对策

在如今的大多数农村商业银行中不仅贷款流程较为复杂，而且所进行的信用风险评估也存在着较大的漏洞，同时银行自身的信用风险管理体系也存在着一定的问题，只有通过优化改革这三个方面的问题才能够更好的发挥SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理作用。

3.1优化信用风险管理体系

想要最大程度上减少SDJY农村商业银行小微企业的信用风险，最关键的便是对银行信用风险管理体系的优化，根据相关制度规定建立完善的信用风险管理体系，通过加强工作人员的专业知识素养来提高其在小微企业进行信贷过程中的制度落实情况。同时优化信用风险管理体系还需要根据实际情况对信贷等级进行重新划分，根据小微企业的信贷需求来对其相关信息进行审核，加强银行内部之间的交流沟通，将小微企业的信用风险降到最低，既能够满足小微企业的贷款需求，又能够对其信用风险进行把控，以此来达到加强SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理的目的。

3.2完善贷款业务流程

除了优化信用风险管理体系以外，还应当对贷款业务流程进行完善。现如今仍存在一些农村商业银行贷款业务流程不明确，手续办理拖拖拉拉的现象，不仅不利于小微企业贷款的办理，还在一定程度上有损自身的名声，这也就使得小微企业的信用风险得不到把控。完善贷款业务流程，根据信贷相关的规定进行合理的流程规划，小微企业便只需要根据流程递交对应的证明以及申请报表等相关材料，农村商业银行通过对小微企业提交材料的审核来判断能够给予贷款的数额，以此来达到增加银行整体工作效率、降低小微企业信用贷款风险的目的。

3.3建立完善的信用风险评估体系

完善的信用风险评估体系是农村商业银行对小微企业信用风险管理的根本所在，虽然如今大多数农村商业银行该体系已经大致成型，但是所能发挥出来的作用确实比较不尽如人意的，不仅浪费大量的人力财力成本支出，还起不到应有的效果。因此完善信用风险评估将是一件比较紧急的事情，对风险评估人员进行专业培训，加大对前来办理信贷的小微企业的相关信息检查力度以及统筹协调好银行各部门之间的工作交接合作等措施都能够从根本上完善银行信用风险评估体系，而这样才能够把控好小微企业进行信用贷款所产生的风险，将更多的未知因素直接扼杀在摇篮之中，以此来保证农村商业银行自身的稳定发展。

四、结束语

总而言之，SDJY农村商业银行小微企业信用风险管理对于银行的盈利以及发展有着极其重要的影响，只有通过加强银行各方面工作的有序开展才能够最大程度降低小微企业信用贷款风险，从而达到不断推动银行发展的目的。

参考文献：

[1]周良增.商业银行小微企业信用风险管理研究[J].时代金融，2018：91+96.

[2]孙金才.农村商业银行中小企业信贷风险管理研究[J].企業改革与管理，2017：114-114.

[3]何波.商业银行小微企业信贷风险管理路径研究[J].现代营销（经营版），2018：171.

作者：张洁琼　殷秀清

小微企业信用风险论文 篇2：

后疫情时代如何防控小微企业信用风险

摘要：小微企业是国民经济和社会发展的重要基础，其数量及就业比重非常高。2020年1月以来新冠肺炎疫情的爆发与后来国家根据疫情防控要求的停工停六，使抗风险能力较弱的小微企业受到巨大冲击，同时随着境外输入风险的加大，后疫情时代对经济冲击和人民生活的影响还会延续。为了应对后疫情时代对小微企业的影响，本文从国家政策和企业自身两个方面着手，并根据企业的实际情况提出相应的应对措施，以保障小微企业的复工复产和正常运行。

关键词：小微企业;后疫情时代;政策扶持

引言

小微企业是市场中最活跃但也最脆弱的主体，突如其来的新冠肺炎疫情给即将企稳的小微企业发展带来新风险。疫情发生以来，党中央、国务院做出一系列重大决策部署，人民银行等部委、各地政府也陸续出台相关政策措施，从财政税收、银行信贷、政策担保等方面，支持疫情防控、助力企业复产复工，但小微企业自身脆弱性放大了疫情冲击力度，增加了政策实施难度，企业能否走出困境，取决于疫情控制及政策落实情况。

一、后疫情时代对小微企业的影响情况

（一）企业复工复产受到阻碍

按照以往的惯例来看，大多数小微企业一般会安排员工在正月初七最迟正月十六全面复工。由于疫情的爆发，中央明确规定，一般企业复工不得早于2月9口。由于中央政府的高度重视和各级地方政府的响应得力，一些重点企业和规模以上工业企业在2月底已基木实现复工复产。然而，还有许多小微企业没有复工复产，多种原因导致小微企业复工比较困难。首先是一些地方政府和相关部门担心疫情可能会反扑，企业申请复工复产手续比较烦琐，难以在短时间内获得复工许可证。其次是有些小微企业无法达到复工复产的基木要求，即防疫物资采购不足，防疫措施难以落实到位，企业员工的健康安全无法保障。再次是大型企业可以采用包机包车等方式接送员工，而小微企业由于资金短缺难以做到这一点。此外仍有一些地方处于严格防守的阶段，交通不便导致人员进出困难，加上不少地方规定，外地员工不论来自何地，一律要就地隔离14天，使得某些小微企业就算得到复工批准后，也不能迅速开工进入复产状态。

二、后疫情时代如何防控小微企业信用风险

（一）国家政策层面

1、合力解决企业面临的紧迫问题

后疫情时代，政府机构与相关部门应针对我国小微企业面临的紧急问题而出台相应的政策，集中有效地解决企业所受到的冲击，尤其是小微企业的经营收入、成本支出、流动资金这三个核心问题。这要依托各行业主管部门和协会负责，调查小微企业所面临的实际困难，并根据他们的需求，有针对性地提出切实可行的方案，有效缓解疫情给小微企业带来的冲击。

2、加强各部门之间的分工协同作用

为应对后疫情时代对小微企业的影响，近期我国政府出台了许多针对小微企业的优惠政策，但这些措施政出多门，缺乏统筹，有的是由政府牵头发布，有的是由各职能部门发布，涉及面广，内容繁杂，在执行的时候难免出现相互矛盾冲突的现象。本文建议首先应由中央政府发挥统领全局的作用，多部门联合推出小微企业帮扶措施。其次，各市县级政府应依据省级政府政策，并结合自身的实际情况，因地制宜推出适合自身实际需要的政策。此外，要充分发挥财政、人社、科技、交通等核心部门作用，进行跨部门的调配或协同。

3、加强政策创新

要以推动经济增长、帮扶小微企业发展为中心，在充分调研和论证的基础上，本着边试行边完善的原则，积极探索并进行政策创新。首先要积极调整税费制度，政府部门或相关机构可以通过延期支付、分批支付、减免等措施在一定程度减轻小微企业在税费、社保等方面的压力;其次要创新金融工具，扩大金融手段的杠杆效用，根据小微企业到期还贷的难度，适度卜调贷款利率，将短期贷款转中长期贷款，降低再担保费用，鼓励担保公司为企业担保;再次政府可以根据疫情持续时间与影响程度，考虑则政出资、行业协会融资、龙头企业与产业链核心企业参与等方式，成立小微企业救助基金。

（二）企业自身层面

（三）广开筹资渠道，保障企业复工复产正常运行

1、小微企业自有资金少，抗风险能力弱，疫情的爆发和持续更加剧了其脆弱性。对于小微企业来说，无论是疫情期间的成本支出，还是后疫情时代复工复产后的生产运营都需要资金来维持，加上疫情对其经营收入产生了不少的冲击，小微企业面临的首要任务就是筹集资金。这需要小微企业发动多方力量确保其拥有足够的资金流。比如，积极有效地利用政府部门及相关单位的帮扶政策及资金;与企业员工进行沟通，通过缩减绩效、缓发工资等方式，尽量减少人力资源成本方面的支出;剔除不必要的项目，抓住主打的业务和部门，严格管控企业

经费。

2、积极开拓市场，弥补停工停产期间的损失

小微企业复工复产后应当积极开拓市场，寻找更多的客户，弥补停工停产期损失的经营收入。这需要小微企业不仅要依靠国家政策的支持，更要创新销售模式，进行全员营销;对受疫情影响导致的交货延迟，应与客户及时沟通，争取得到客户的理解和支持，维系现有的客户群体，并可以通过价格下调或其他条款上给予客户一定的优惠;运用微博、微信等新媒体的方式进行网络营销。

3、密切关注人员的心理健康问题，提高企业所有者和员工的信心

新冠肺炎疫情持续时间长，发展态势严重，这对小微企业的所有者和员工都有一定程度的恐慌情绪，其心理层面或多或少会受到疫情的影响。为了减少后疫情时代、网络舆论对人员造成的负面影响，首先小微企业所有者和员工应积极传播正能量，适度减少谈论疫情相关的话题，理性对待疫情，不自目跟风和传谣，认真做好疫情防控，用积极的心态恢复正常工作与生活。其次小微企业可适当开展心理健康咨询活动，加强员工的心理健康管理，鼓舞员工们的士气。

结语

新冠肺炎疫情的爆发和快速蔓延短期内会对我国经济造成较大冲击，给经济社会系统带来了严峻的考验。我国的中小微企业在稳增长、稳就业、稳预期等方面发挥着巨大优势和重要作用，因此后疫情时代如何防控小微企业信用风险，探究应对措施，以促进其恢复生产和运营是十分有必要的。

参考文献：

[1]蔡剑，王耀玲等六业链承受重压：疫情之中企业生存的困境[EB/oL]财新网，2020-03-05.

作者简介：

徐雪静，中国建设银行股份有限公司浙江绍兴分行。

作者：徐雪静

小微企业信用风险论文 篇3：

基于Logistic模型的小微企业信用风险度量研究

【摘要】本文通过对小微企业信贷特征及国内外主流信用风险度量方法的对比分析，筛选出适用于我国小微企业信用风险度量的Logistic模型。利用从银行取得的94个小微企业信贷样本，综合企业的财务及非财务信息，进行了Logistic模型的构建和检验。实证结果表明，该模型对于小微企业的信贷违约概率具有较高的正判率。

【关键词】小微企业 信用风险 违约概率 Logistic模型

一、引言

随着数量和规模的不断增长，小微企业已经成为促进我国经济快速、持续发展的重要力量，而从金融机构所获取的较少的信贷额度已成为制约其发展的主要因素。究其原因，小微企业贷款的高风险应是重要原因。风险偏高一方面是由小微企业的经营特点所决定的，另一方面是由于我国大部分商业银行针对小微企业的信用风险评价体系并不完善，风险度量的精度无法得到保证。然而，在金融脱媒、利率市场化以及国家政策引导的背景下，银行势必在规避风险、应对监管的同时，将目光放在开拓小微企业信贷市场上。但是，目前我国商业银行针对小微企业信用风险的评估，仍主要使用传统的信用风险评分方法，对现代信用风险度量技术的研究和应用尚处在起步阶段。因此，基于理论和实证的高度，研究和分析适用于我国小微企业的现代信用风险度量方法，具有一定的理论和现实意义。

二、小微企业信用风险度量方法的对比及选择

（一）小微企业的信贷特征

小微企业的产品单一、灵活性强、投资规模小、运营不规范等经营特征，决定了它们拥有与大中企业差异明显的信贷特征。首先，小微企业贷款需求以短期流动资金为主，且金额小、频率高。小微企业的生产和销售具有较强的随机性和紧迫性，信贷需求往往无计划，资金需求非常频繁，但其经营规模不大，单笔资金需求金额往往较小。其次，对小微企业贷款效率低、成本高。小微企业贷款金额少而笔数多，银行却需要履行与大中企业一样的信息收集与信贷审批程序，造成较高的信贷费用。最后，与大中企业相比，贷款信息不对称。小微企业的治理结构不够完善，对外信息披露不清晰，银行人员难以对企业的状况和资金的流动进行足够的了解，加剧了企业融资难的困境和银行信贷风险程度。

（二）信用风险度量方法对比分析

国内外对于信用风险度量的研究，大致经过了传统的专家判断法、信用评分方法、现代风险度量模型等几个阶段。较早的专家判断法，主要依靠专家根据自己的经验对企业进行信用评价，具有过高的主观性，不能满足现实需求。信用评分方法是种类最多、使用最广的信用风险度量方法，主要运用数理统计方法建立回归模型，进而通过计算违约概率来评估信用风险，如Logit模型、多元判别分析、Probit模型和人工智能方法等。20世纪90年代以来，现代信用风险度量模型获得了迅速发展，如基于期权理论的KMV信用监控模型、基于信用风险VaR的Credit Metrics模型、基于信用等级变迁的CPV信贷组合、基于财产保险精算的Credit Risk+模型等。

由于专家判断法精度太低，而现代风险度量模型对于金融数据依赖较大，国内外对于小微企业信用风险度量的研究和应用，集中于使用基于统计判别方法的预测模型。其中，由于Logistic回归模型对数据的要求不严，不需要保持自变量与因变量的线性关系，也不需要满足正态分布，并且能够解决部分因变量是非财务指标的问题，因此比较适用于小微企业信用风险度量。

（三）Logistic回归模型简介

Logistic回归模型比较常见的非线性概率模型，对于信用风险的度量有着三方面的特点：第一，自变量的类型（离散、连续或虚拟变量等）不会影响到模型的应用；第二，能够使求得的预测概率值处在[0，1]区间内；第三，能够在因变量为二分类变量的情况下把问题转变为对发生概率的理论解释。它以计算某种状态或者属性的概率为目标，其采用函数的形式如下：

Logistic模型直接预测了事件发生的概率P，它的值介于0到1之间。在预测违约概率时候，P值越接近于1就表示违约的可能性越大，越接近0则表示违约的可能性越小。

三、实证检验

（一）样本选取及违约定义

本文选取了某银行2013～2013年的94个制造业和批发零售业的小微企业信贷样本，其中包含47个违约样本。根据银行信贷情况，将因变量在违约时定义为1，不违约时定义为0。

（二）财务及非财务指标选取

结合前人的研究，并根据所收集到的信贷信息，从五个维度选取财务指标。企业规模：总资产、净资产、销售收入；偿债能力：流动比率、速动比率、银行负债资产比、现金流动比率；盈利能力：净资产收益率、总资产收益率、销售净利率；营运能力：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率；发展能力：净利润增长率、净资产增长率、总资产增长率、销售收入增长率。同时，由于小微企业财务信息的准确性和及时性不太高，而其信用风险往往受到其经营环境和股东情况等非财务信息的影响，因此有必要将非财务信息纳入模型的备选指标池中，具体见表1：

（三）模型的建立及检验

首先，对各个自变量进行单因素T检验，剔除对因变量不显著的指标，余下净资产收益率、总资产收益率、净资产增长率、关键人职称、经营场地所有权等五个指标。其次，对筛选出的指标进行相关性分析，而净资产收益率和总资产收益率高度相关，经选择，剔除净资产收益率。最后，再次将剩余的四个指标进行Logistic回归建立模型，结果如下：

由表2可以看出，在0.05的显著性水平下，四个自变量都是显著的，可以写出Logistic的方程：P=exp（0.706-1.256*经营场地所有权+0.934*关键人职称-3.009*总资产收益率-3.537*净资产增长率）/[1+exp（0.706-1.256*经营场地所有权+0.934*关键人职称-3.009*总资产收益率-3.537*净资产增长率）]。方程表明，违约概率与经营场地所有权、总资产收益率、净资产增长率成反比，而与关键人职称成正比。由表3可以看出，Nagelkerke R Square值为0.705，说明模型具有较好的拟合度。由表4可以看出，对“y=0”一类的正判率为88.0%，对“y=1”一类的正判率为85.1%，总的正判率为84%，说明模型的拟合效果较好。

四、结论与展望

本文通过对小微企业信用风险特征及度量方法的对比分析，并选取Logistic模型进行实证检验，结果表明，该方法适用于我国小微企业的信用风险度量。根据实证结果，小微企业的违约概率与经营场地所有权、总资产收益率、净资产增长率成反比，与关键人职称成正比。同时，本文也存在一些需要改进的地方，比如样本选取的代表性不够、没有考虑宏观经济因素等，有待于后续研究。

参考文献

[1]胡建生，葛扬，陆彩兰.内部评级法在信用风险评估中的运用及挑战[J].现代管理科学.2012（2）：9-11.

[2]夏红芳.商业银行信用风险度量与管理研究[D].南京航空航天大学博士学位论文，2007.8.

[3]赵轲轲，毛加强.信用风险中违约概率的测算模型研究——兼论我国商业银行基于巴塞尔新协议的内部评级法.郑州大学学报（哲学社会科学版），2007.40（3）：68-72.

作者简介：曹明生（1989-），男，河南周口人，福州大学经济与管理学院会计学硕士研究生，研究方向：财务管理。

作者：曹明生