金融风险论文范文

下面小编整理了一些《金融风险论文范文(精选3篇)》，希望对大家有所帮助。【摘要】金融创新拥有丰富的内容和复杂的体系，是金融行业的一个新概念，随着目前经济的发展社会快速前进，对金融创新的探讨有着非常强的现实意义。金融创新是有两面性的，即带来了发展又面临着风险，金融创新条件下蕴含的风险是不容忽视的。通过对金融创新的原因的研究，本文介绍了我国目前金融创新与金融风险管理存在的问题，结合实际情况提出应对金融风险的有效措施。

第一篇：金融风险论文范文

金融审计与金融风险防范

摘 要：金融是现代经济的核心，金融业自身所引发的系统性风险将会给社会经济秩序带来深重危害。金融审计可以在防范金融风险中发挥积极作用。因此，这要求我们要对金融审计进行强化，提高金融审计的效率和质量，有效防范金融风险。

关键词：金融风险防范;金融审计

金融是现代市场经济的中枢命脉，现今全球频发的金融危机对我国经济发展的不利影响还在持续，金融风险逐渐扩大，如任其发展将会引起系统性金融风险，会对金融业乃至国民经济发展和社会稳定带来非常不利的影响。审计署在“十二五”审计工作发展规划中提出，金融审计以维护安全、推动改革、促进发展为目标，揭示和防范金融风险，完善金融监管，推动建立健全高效安全的现代金融体系和系统性风险防范机制。因此，国家审计部门应采取一定的措施，来加强金融审计的作用，保护金融安全。

1 金融审计的内涵

金融审计是央行实施金融监管的一种重要职能，是审计机构对金融企业经济活动的真实性、合法性和效益性进行评价和监督。金融审计依法加强对金融机构的监督，揭示金融机构真实的财务状况和经营成果，及时发现从事金融业务的违规违法行为，促进金融机构健全制度、完善机制、合法合规经营，在防范化解金融风险，促进经济平稳、健康可持续发展中发挥重要的作用。

2 金融审计防范金融风险的理论依据

由于金融审计的自身优势，金融审计对防范金融风险有着重要的作用。

2.1 国家金融审计地位独立超脱

金融审计是国家审计的重要组成部分，国家法律赋予国家审计特有的独立性，其公共受托责任决定了它金融业的监督，审计机关和金融机构没有行政关系，也没有利益关系，独立存在于金融系统外部，是超脱于管理活动之外的独立监督。因此，金融审计能客观公正地行使监督职权，提出切实的金融改革建议，对防范金融风险有着无可替代的作用。

2.2 法定职责要求国家金融审计维护金融安全

《中华人民共和国审计法》明确提出，要着力加强国家的审计监督，维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展”。这关系到国家管理成本与国家管理效能，对金融安全有着重要的意义。

2.3 金融审计具有权威性

预防和化解金融风险的关键是能够准确及时的发现金融领域中存在的潜在的问题，政府金融审计具有较强的职业优势，它能够全面及时地获得并有效的分析金融企业的财务信息，能更直观、准确地发现金融机构经营中存在的问题和金融业的潜在和显性风险所在，审计结果具有较强的权威性。

2.4 审计工作自身的特点为金融审计提供基础

审计工作的基本方法和程序，为金融审计揭露金融风险提供了基础保证。审计的基本工作就是检查财务资料，包括会计凭证、会计账簿和财务报告等，充分反映了单位的整个经济活动。同样，金融审计工作的整个过程，也是通过全面检查财务资料，了解被审计单位实际状况，所以说审计工作本身为金融审计揭示金融风险并发挥作用提供了直接途径和可靠依据。

3 我国金融审计发挥防范金融风险作用存在的差距

与不足

近年来，我国金融审计工作有了较大的进步，重点表现在审计内容、方法、手段、法制建设等方面。但是，从国家金融审计发挥监督职能的实际效果来看，仍有较大的差距。

3.1 存在审计盲区

根据《审计法》第21条和《审计法实施条例》第19条的规定：审计机关对国有资产占控股地位或者主导地位的银行或者非银行金融机构，可以进行审计监督。也就是说，非国有金融机构不在国家审计监督范围之内，然而诸如农村信用社、农村合作基金会以及小额借贷等民间金融机构绝大多数内部管理水平低下，存在较为严重的经营风险;证券公司、担保公司、基金公司等非银行金融机构违法违规操作现象十分普遍。在我国金融业和国际资本市场接轨的今天，这一审计盲区中存在较大的金融风险，将直接影响我国金融市场的有序发展。

3.2 审计功能不均衡

金融审计具有预防、揭露和抵御三大功能，目前，我国国家金融审计的揭露功能在查处重大案件、纠正违法违规现象等方面发挥了重要的作用。但是预知风险、提前预警等预防功能较弱，抵御功能的发挥有待加强，因此需要通过审计工作使金融机构规范管理、完善政策法规、明确职责。

3.3 审计内容不完善

很久以来，我国金融审计工作主要停留在对传统金融业务的审计上，然而随着我国金融市场和国际接轨，金融衍生产品、理财规划等新业务大大增加，但金融审计对国际业务和金融创新业务基本没有涉及。特别是由于金融业操作程序复杂、业务品种繁多、信息具有严格的保密性等多种原因，针对金融行业的审计工作仍处于发展阶段。

3.4 审计关系缺乏协调

想要较好的发挥国家审计功能，必须充分调动一切有利因素，全力协调国家审计与其他监管部门的关系，形成完善有力的监督体系。当前，在审计工作关系的协调上，金融审计经常有越俎代庖的疑虑，各监管部门也有各行其是、重复工作的现象，以及由于权责分工不明导致的金融监督盲区。

4 金融审计在金融风险防范中如何发挥作用

为促进我国金融业健康持续发展，针对当前我国金融审计中存在的问题，我们必须进一步全面完善国家金融审计机制和体制，从审计体系、立法、内容、预警等方面全面重塑金融审计体系，不断提高国家金融审计质量和效能。

4.1 金融监管体系的优化

目前我国的金融监管体系是金融审计和“一行三会”格局的分业监管体制并存，法律对审计机构和一行三会的权限和职责界定模糊，现实工作中内容有较多的交叉，国家审计机构和一行三会又隶属于不同的行政管理系统，非常不利于金融业的发展及监管。在两者相互补充、相互协调的作用下应不断完善金融监管体系。一是合理划分金融审计与金融监管的职责分工。审计部门为促使各金融企业和金融监管机构更加有效地履行各自职责，发挥各自的作用，应依法加强对金融机构系统性风险审计和对监管机构绩效的再监督。金融监管机构应重点对金融企业进行日常业务监管，充分发挥行业管理和常规风险监管职能。二是要在央行、财政部、银监会、证监会、保监会、审计署等众多的金融监管部门之间建立一个有效的协调机制，实现优势互补和信息共享，进行明确分工，切实保证金融监管工作的有效性和全面性。三是进一步强化金融审计，真正发挥国家审计在金融监管中的作用。

4.2 强化国家金融审计法律地位

目前我国关于国家金融审计相关法制建设尚不完善，法律定位较模糊。所以，应在如《中国人民银行法》、《审计法》、《证券法》和《商业银行法》等法律法规中加快完善相关的法律条文，进一步明确审计机构开展金融审计的职权，改善国家金融审计和其他金融监管部门之间存在的工作内容交叉重复、监管效益低下等问题。同时，进一步明确国家金融审计对金融企业内部审计的业务指导作用，明确国家金融审计机关对社会审计组织的监管职责，提高审计质量，形成监督合力。

4.3 完善国家金融审计业务内容

在我国金融业高速发展的今天，为适应金融业的发展，我们要不断完善国家金融审计的内容范围，一是要加大对网络银行产品、金融衍生品、理财规划等新颖的金融业务和国际业务的审计力度，我国金融机构的海外业务也应归入金融审计范畴。二是进一步改进金融审计技术方法，积极探索数字化审计方式，利用各种数据进行分析研究，不断取得新的研究成果。三是要随时把握国家的宏观调控政策和央行货币政策的调整动态，充分发挥国家审计的时效性。

4.4 积极拓展金融管理绩效审计

为了加强宏观金融监督、充分发挥国家金融审计职能，应积极拓展金融管理绩效审计。一是将金融监管机构的财务审计转向金融监管绩效审计。当前，我们在金融监管部门仅仅开展财政财务收支审计，今后我们还要关注监管职能的履行及监管绩效，关注其资金使用效益，关注它在执行国家经济金融政策以及履行监管职责的效能。二是为加强金融风险的管理及全过程的监管，我们应将金融企业内部控制和风险管理的绩效评价作为审计的重要内容，加强金融风险的识别与评估外。

4.5 构建金融审计预警体系

为实现金融审计的预防功能，我们应着力于金融审计预警体系的构建。一是预警功能，国家审计通过审计预警的方式，及时发现运行公共权力的过程中和经济运行中存在的矛盾和风险，发出预警;另一方面是修补功能，通过实行国家审计提出建设性意见，结合相关监管单位指导被审计单位完善相关管理机制。金融审计预警体系的构建一般来说包括设定预警目标、设计预警指标、确定预警阀值、产生预警信号、根据反馈完善系统建设等五个环节。

综上所述，我们从各个层面完善金融审计体系。审计部门应与其他金融监管部门一起，采取一定的措施，加强并充分发挥金融审计的作用，以防范金融风险，促进金融业健康、稳健、持续发展。

参考文献：

[1] 徐鹤田.国家治理视角下推进审计结果公告的思考[J].中国内部审计，2013，(2).

[2] 高菲.基于国家治理视角的金融审计研究[J].商业会计，2012，(19).

[3] 陈文夏.次贷危机对我国政府金融审计的启示—基于国家审计发挥“免疫系统”功能的思考[J].审计研究，2009，(2).

[4] 潘博.金融审计理念的新探讨—从国家治理的角度认识金融审计[J].审计研究，2012，(5).

[5] 林少群.基于国家金融安全的金融审计研究[J].财会通讯，2012，(11).

[6] 中华人民共和国审计署金融审计司课题组.审计机关在维护国家金融安全方面发挥作用的机制与路径[J].审计研究，2010，(1).

作者：姚雁雁

第二篇：论金融创新与金融风险

【摘 要】金融创新拥有丰富的内容和复杂的体系，是金融行业的一个新概念，随着目前经济的发展社会快速前进，对金融创新的探讨有着非常强的现实意义。金融创新是有两面性的，即带来了发展又面临着风险，金融创新条件下蕴含的风险是不容忽视的。通过对金融创新的原因的研究，本文介绍了我国目前金融创新与金融风险管理存在的问题，结合实际情况提出应对金融风险的有效措施。

【关键词】金融创新；金融风险；问题；措施

一、我国金融市场实行金融创新的主要原因

金融领域内建立新的生产函数叫做金融创新，结合所有的金融要素，主要目的是追求利润机会，所以逐渐形成的市场改革。泛指金融体系上出现的新事物，新的融资方式、金融工具、金融市场、支付手段等各种新的内容。狭义的金融创新是金融工具的创新，广义的金融创新包括多种形式的创新，金融创新的主体是各类金融机构。 我国金融市场实行金融创新主要的原因是规避金融管制的需要，满足金融业竞争的需求，规避风险的需要，还有一点是为了适应全球范围的广泛应用金融电子化的需要。 政府作为宏观经济的管理者，要通过法律和规章制度来制约各种经济行为，金融业也是为了利润，在新的管制下发动新的创新。促进创新必须具备金融管制能够影响金融机构在市场竞争中的活动，这是金融机构外在压力。金融管制仍然有不足的地方，有漏洞可钻，促进创新的实现，这是创新主体的内在动力。金融管制是为了金融业的安全，金融创新的目的是为了盈利，严格的金融管制对金融机构的盈利有一定的约束，规避管制与金融创新的内在动机。

金融创新是金融发展的特征之一，新的金融制度在竞争激烈的环境中被逐渐的创造出来。金融机构的交易成本因为技术的改进而降低，新的清算系统的出现，降低了清算成本，非银行机构降低经营成本，银行通过金融创新在竞争中保持优势地位。在激励的竞争，通过创新来降低交易的成本。随着经济的发展，在传统业务之外拓展新的业务领域。在金融创新的整个过程，竞争是推动金融工具创新的原因。金融创新是为了规避风险的需要，管理风险在金融机构经营的风险环境显得更加重要。金融工程得到了迅速的发展，主要是衍生金融工具的创新和风险管理为核心的内容。使金融工具的风险属性越来越复杂，促进金融风险管理的技术有很大的发展。系统科学、数值计算、计算机科学在风险管理中的运用，促进现代金融风险管理逐渐的完善。

二、目前我国金融创新和风险管理中存在的主要问题

金融创新及金融风险管理由于自身体制的问题所所导致了主要的问题，金融创新风险管理缺少有效的监控机制，业绩考评以经营规模作为衡量的主要标准，金融创新的有效性没有得到相应的重视，忽视了金融产品升级后的业务控制。我国的金融创新仍然采用传统的金融衍生产品，没有经济情况的本土金融产品。追求高回报的投资型险种，而偏离保险本质，没有防范风险的创新意识。各个银行缺少统一的金融创新整体规划，在做金融创新产品出现交叉混战的问题，直接导致金融产品市场的恶性竞争。从业人员的专业水平不统一，缺乏良好的金融创新意识，金融创新缺乏整体性，风险把控能力较弱。只是以考量信用的风险，来进行风险评估，忽视了产品创新所带来的资金结构风险。 我国目前的风险管理模式落后，方式单一，与国内外的市场不适应。评估的方式比较单一，主要依存的传统计划管理模式，与国际的金融创新产品风险管理不相适应。我国的一部分金融企业风险评级制度刻板，监管结构存在着严重缺陷，信息滞后，在分析和考評的过程中没有动态考评机制。虽然有的银行建立了内部审查机构，但只是有其名，根本没有实权，工作人员不能准确把握创新金融工具的风险管理要点，因此监管根本没有起到作用。金融行业的风险信息采集，信息披露不足，缺乏相应的信息监管更新机制，企业之间缺乏诚信互通的沟通机制。国内的金融行业仍然存在内容和形式上的披露缺陷，信息披露的恶意炒作，导致信息披露不真实，企业之间没有建立完善的诚信沟通机制。

三、加强金融风险管理的有效措施

首先要提高金融创新主体内部的自我风险管理，在金融机构实施金融创新的过程中，要进行有效的、科学的估计，增强风险管理意识，并将其更好的融入到金融创新当中。根据金融机构的实际情况，进行金融机构的金融创新工作，制定科学合理的金融风险防范制度结合金融市场的发展趋势，进一步完善风险预测评估指标体系，可能存在的潜在风险也不要忽视，要采用有效的手段进行科学度量，并进行预防和控制。充分的调查与分析当前金融市场所处的环境，不能盲目冒进，遵循发展的规律。加强国际间的合作，国家的宏观经济管理不能有效的防范金融风险，这时需要加强国际间的合作，有其是在遏制经济、金融风险中。在金融创新的工程中设好防火墙，防止金融风险向危机的过渡，以优质资产来衍生出新产品，关注混业经营的风险，遵循渐近式的改革，不能盲目的推广和应用，追求主营业务突出、专业优势明显的金融服务机构。

四、结束语

综上所述，金融创新是一把“双刃剑”，即能丰富金融产品，活跃了金融市场，又能带来潜在的金融风险，金融风险具有传染性，若处理和应对不当，容易造成全局性的系统性风险。在金融创新的过程中一定要做好金融风险管理，若没有风险防控，很容易演变为非法集资等行为，带来令人意料不到的结果。因此，在强调金融创新的同时，强化风险防控能力是非常有必要的，有效地增强抵御风险的能力，需要深化金融体制改革，提高金融服务效率。把握发展实体经济这一坚实基础，正确认识和处理金融创新与实体经济的关系，有效避免虚拟经济泡沫冲击，有效防范金融风险，进一步推动我国金融业健康发展。

参考文献：

[1]占明珍.试论网络信息时代的金融创新风险的规避[J].物流工程与管理，2013，35（1）.

[2]李琳.关于金融创新、金融风险与金融稳定的理论探究[J].经营管理者，2012（2）：47.

作者：金沙沙

第三篇：金融风险防范与金融审计

【摘要】现如今，金融作为中国经济发展的关键要素，一直以来受到各界的广泛关注。金融行业由于自身特性而造成的各种危机逐渐显现出来，也因此给国家金融体系造成无法弥补的伤害。可以说，金融业与人民经济息息相关，牵一发而动全身，是关系到民生的大事。除此以外，市场经济的自身需求，金融审查核实方面的基础工作方法以及流程等等原因也奠定了金融审查核实对于避免金融风险这一方面无法被取代的地位。本文对于金融风险进行介绍并且提出防范风险的方法，对金融审计过程提出一定的要求。

【关键词】金融风险 金融审计 风险防范

当前社会，金融作为中国经济发展的关键要素，一直以来受到各界的广泛关注。金融行业由于自身特性而造成的各种危机逐渐显现出来，也因此给国家金融体系造成无法弥补的伤害。可以说，金融业与人民经济息息相关，牵一发而动全身，是关系到民生的大事。除此以外，市场经济的自身需求，金融审查核实方面的基础工作方法以及流程等等原因也奠定了金融审查核实对于避免金融风险这一方面无法被取代的地位。正因如此，金融审核查实的工作责任愈发重要，而审查核实的风险也不断增加。于是，要想减少审核过程中存在的风险，金融审计过程十分关键。本文对于金融风险进行介绍并且提出防范风险的方法，对金融审计过程提出一定的要求。

一、金融风险

（一）简介

金融风险具体指的是金融企业日常运营的过程中，因为做出了错误的或者不适当的决定，实际情况发生改变，以及其他原因，从而造成资金、财产损失，信用流失的问题。已经定量的资产在将来究竟能够造成多少收益，还是不能够准确确定的。像这样预先期望的收入收到损失的情况，则是我们一般认为的金融风险。

在国外对于金融风险的评估和研究一直都作为金融市场的研究概论以及证券投资的研究的重点。若要对于整个社会的资金财产做出一定的规划，原始资本以及金融资产则是这其中最为基础的组成部分。对于通常情况来说，事实上的资产则是给资产拥有人供给一定服务流量。一般来说，这种直接的体现主要是利息、股份、分红等等。

（二）分类

根据风险产生的原因并不相同，金融风险能够分成四种类型。

1.市场风险。首先市场风险主要是因为市场中不稳定因素，例如利率调整，汇率变动，股票价格变动等等从而产生的金融企业资产的改变的危机，而这种原因对于金融企业产生一定的影响，而这些可能会直接产生问题，或者是凭借着对企业的同行企业、供应的企业或者用户的危害产生的非直接的危害。

2.信用风险。如果借款者或者经济交易的双方违反约定，没有按时偿还费用或者没有按照规定日期偿还也会造成一定的损失，我们称之为信用风险，一般来说，任意一种金融贸易都有可能产生信用风险。

3.流动性风险。如果金融企业因为资金无法正常流动造成一定的问题，这种风险则可能产生。如果进京企业不能够凭借将资产变为现金进行使用，或是不能降低资金变为现金的同等价值物品以此来偿还债券的时候，就会有流动性风险。

4.操作风险。这种风险一般可以通过技术手段的提高以及金融系统的不断完善来避免。造成这种风险的原因可能是由于金融企业经营不善，管理方面出现漏洞或者一些认为原因致使金融风险。

（三）危害

广义上来说，金融风险是指任一种造成企业财产受到损害的情况。事实上，一所金融企业遭遇金融风险之后产生的不良影响以及后果，很有可能会超出对他本身的影响。金融企业若是在日常运营交易活动中一旦存在风险问题，则这个金融企业很有可能会出现运行问题或是资金周转问题以及信誉问题，从而导致企业倒闭。而如果一所金融企业运行产生故障，那么整个金融行业也会受到波及，已经形成的金融体系也会坍塌，对社会经济规则产生极大的影响。一旦社会经济秩序发生改变，变得不再稳定，则会对社会稳定造成不良后果。

二、金融审计的运用

金融业与人民经济息息相关，牵一发而动全身，是关系到民生的大事。除此以外，市场经济的自身需求，金融审查核实方面的基础工作方法以及流程等等原因也奠定了金融审查核实对于避免金融风险这一方面无法被取代的地位。正因如此，金融審核查实的工作责任愈发重要，而审查核实的风险也不断增加。

市场经济本身需要外部规则进行维护，因此要想避免金融风险就需要与其相独立的非内部组织的加入。市场经济条件下，对于经济的宏观调控的基础在于法律法规的帮助，事实上也需要根據市场的经济发展调整相应的法律规定来维持市场的稳定，保障各方的权益，帮助市场正常运行。人都倾向于趋利避害，也正因为如此，参与市场运营的人们是无法制定规则的，缺乏自我约束的能力，不能够站在大局的角度做出最为合理科学的判断。因此一个外部组织对于金融审计问题就显得弥足重要，科学的制度制定也充分显示其重要地位。审计应该保持最为基础的独立，才能保持审计的公平公正，防止金融风险的产生。

三、策略

首先针对审计人员的方面，应当提升审计工作人员的金融专业方面的知识，加强其责任意识，明白审计工作对于社会经济发展的重要性。另外除了在对于业务方面进行培育训练以外，还需要提高其相应的工作技能，例如对于计算机的使用，对于金融相关知识的了解。

对于审计方式上，很显然，传统的审计方面已经不能满足现如今的工作要求。我们应该转变观念，不再被动等待问题的发生。

四、结束语

金融业与人民经济息息相关，牵一发而动全身，是关系到民生的大事。除此以外，市场经济的自身需求，金融审查核实方面的基础工作方法以及流程等等原因也奠定了金融审查核实对于避免金融风险这一方面无法被取代的地位。正因如此，金融审核查实的工作责任愈发重要，而审查核实的风险也不断增加。要想减少审核过程中存在的风险，金融审计过程十分关键。纵然目前金融审计工作仍然存在着一定不足，但是只要社会各界加以支持，必定会有更加美好的明天。

参考文献

[1]王永海，徐纯.美国《多德·弗兰克法案》及其对我国金融审计制度创新的启示[J].武汉大学学报（哲学社会科学版），2014，01：75-82.

[2]审计署金融审计司课题组，袁野，吕劲松，刘志宏.审计机关在维护国家金融安全方面发挥作用的机制与路径[J].审计研究，2010，01：18-22.

[3]吴建辉，林少杰，王巧文，俞金龙，陈安娜.基于金融审计视角下的金融风险防范研究——以福建省自贸区为例[J].物流工程与管理，2016，07：203-205.

[4]张俊民，韩传模，丁月卉.加强会计监管、防范金融风险、保障资本市场发展——“金融风险、会计监管与资本市场发展”研讨会综述[J].经济研究，2012，07：153-156.

[5]高建军，郑建华.内部审计在农村合作金融风险控制中的作用研究[A].中国内部审计协会.中国内部审计协会2007年度全国“内部审计在金融机构治理、风险和控制中的作用”理论研讨暨经验交流会一二等奖论文汇编[C].中国内部审计协会，2007：6.

作者简介：庄莹（1996-），女，山东省曹县人，学历：本科在读，研究方向：金融审计。

作者：庄莹