纳税筹划对企业财务管理的影响

2022-09-10

1 引言

纳税筹划是指企业根据自身发展实际情况, 在严格遵守相关法律法规的前提下, 利用科学合理的减税方法, 对企业内部项目运营等各项工作的税务进行科学规划, 合理运用自身权利, 降低企业税负, 减轻税收给企业带来的经济压力, 从而促进企业资金流通, 提高企业资金利用效率和经济效益, 实现财务工作的进一步发展。现阶段我国市场变化较快, 经济结构转型升级, 市场竞争加剧, 给企业带来了严峻的挑战, 高效的纳税筹划工作有利于提高企业财务工作效率和经济效益。但是许多企业尚未认识到纳税筹划的真正含义, 在纳税筹划机制建设和相关制度完善等方面还存在较多问题, 应当对其加以研究, 提出科学的改进建议。

2 纳税筹划对企业财务管理的影响

2.1 纳税筹划对企业财务管理目标的确定有重要影响

企业财务管理工作旨在对企业经济活动及各项财务工作进行科学的管理控制, 提高财务工作的稳定性和科学性, 明确企业财务工作的运行流程和财务管理成果, 对资金使用情况和财务工作进行严格控制与监督。税收是企业资金流动中的重要组成部分, 对企业成本控制和经济效益增长等多个方面都有着重要影响, 所以纳税筹划对企业财务管理目标的确定和企业运营成本控制等有较大影响。近年来, 我国经济发展迅速, 市场变化较快, 企业财务工作面临着较大挑战。企业应当结合自身发展实际情况, 明确发展方向, 设计行之有效的发展方案, 并且充分认识税收对企业财务工作的影响, 明确税收的约束作用, 确定合理的纳税筹划目标和财务管理目标。

2.2 纳税筹划影响着企业收益的合理分配

企业收益分配是财务工作中的重要组成部分, 在实际操作过程中需要考虑多方面因素, 其中包括国家税收政策、相关法律法规以及企业自身盈利情况等, 对企业收益进行公正合理的分配, 有助于对企业生产成本和运行成本进行高效规划与管理, 提高资金利用效率, 实现经济效益最大化。政府通常会根据企业发展实际情况和经济市场运行状况, 制定合理的规章制度以及税收优惠政策, 企业应当及时了解政策导向并对其进行深入解读, 明确相关规定对企业财务管理的影响, 并根据相关政策对自身收益进行合理分配, 提高资金利用效率。同时, 企业应当在严格遵守规章制度的前提下, 充分利用税收优惠政策, 减轻企业税收压力, 提高企业经济效益, 推动其实现可持续发展。

2.3 纳税筹划影响着企业投资决策

企业在进行投资决策的过程中, 应当对相关政策导向和自身发展情况进行细致的考擦, 明确企业未来发展方向, 树立正确的发展理念, 并且要对企业财务工作进行深入分析与解读。纳税筹划作为企业财务工作的重要组成部分, 影响着企业生产成本和运行成本的控制, 对企业投资收益和经济效益的增大都有着重要影响。除此之外, 通过对企业税负进行科学合理的管理控制, 有助于对企业运营活动和投资活动进行预先规划和安排, 在一定程度上降低税负缴纳值, 减轻企业税负压力, 提高企业经济效益和财务工作效率, 增强企业投资决策的科学性与合理性, 从而推动企业实现进一步发展。

2.4 纳税筹划对相关工作人员提出了更高要求

随着我国经济社会快速发展和城市化建设不断进步, 企业面临着较大的发展压力, 如何提高企业纳税筹划工作水平和财务管理工作效率, 成为企业发展中的关键问题。而纳税筹划工作需要相关工作人员具备扎实的专业技能, 同时要具有良好的业务水平和综合能力, 并且对经济学、会计学以及相关法律知识有一定的掌握。但是在我国大部分企业中, 优秀的专业人才寥寥无几, 导致纳税筹划工作缺乏科学合理的统筹安排, 缺乏先进的纳税筹划工作方法, 工作效率低下, 不利于企业财务管理工作的顺利开展。同时, 优秀人才的缺乏使得纳税筹划工作缺乏先进的方法, 不利于企业进一步发展。

3 企业纳税筹划工作的改进建议

3.1 企业应当加强对纳税筹划重要性的认识

科学的纳税筹划有助于减轻企业税负, 提高企业经济效益, 企业应当增加对纳税筹划的重视程度。首先, 企业高层管理人员应当审时度势, 明确新时期经济社会发展的需求, 树立科学合理的发展理念, 并制定完善的发展方案, 正确认识纳税筹划在企业新时期发展中的重要地位。提高纳税筹划在企业工作中的地位, 建立较为完善的纳税筹划机制, 并且对其进行科学的人员编制和任务分配, 使其成为一个独立完整的机构。并且通过彻底落实责任到个人等方式, 激发员工积极性, 提高企业财务工作的稳定性与科学性。其次, 企业内部工作人员应当重视纳税筹划工作, 在实际操作过程中, 严格遵守相关规章制度, 按照工作规范与标准完成纳税筹划工作, 合理控制企业运行成本, 提高资金利用率和经济效益, 促进企业实现进一步发展。

3.2 建立科学合理的纳税筹划机制

科学合理的纳税筹划机制对相关工作的统筹规划和财务工作的顺利进行有重要意义, 企业应当重视对纳税筹划机制的改进与完善。首先, 企业应当对自身发展实际情况进行详细的了解与掌握, 正确认识发展中的优势与不足, 明确新时期发展的需求, 制定科学合理的发展规划, 树立正确的发展理念, 建立科学合理的纳税筹划机制, 并且对各项工作环节进行合理的控制, 确保纳税筹划工作顺利开展。其次, 企业应当摒弃传统纳税筹划制度中不合理的地方, 根据企业发展需求, 建立较为完善的纳税筹划规章制度, 明确工作规范与工作标准, 并且对现有的纳税筹划工作方法进行改进, 积极引进先进的纳税筹划工作方法, 减轻企业税负, 提高财务工作效率, 推动企业经济效益增长。

3.3 增强纳税筹划决策的民主性与科学性

纳税筹划对企业财务管理工作的顺利开展和企业经济效益的增长有重要作用, 企业应当通过增强员工参与度和决策透明度, 提高投资决策的科学性和合理性。首先, 企业应当对高层管理人员的权力进行适当的分散与限制, 在进行投资决策的过程中, 增加员工参与度, 通过群策群力, 做出正确的投资决策, 不仅有利于提高企业凝聚力, 而且有效提高了企业投资决策的科学性与民主性。其次, 企业应当对各项税收政策及时地了解与掌握, 对市场变化的状况进行深入分析, 明确与纳税筹划相关的各项政策导向与事宜, 根据市场动态及时调整纳税筹划工作, 以适应新时期经济社会的发展。同时, 企业应当对纳税筹划工作流程和成果进行严格监督与评估, 确保纳税筹划工作顺利开展。

3.4 加强对人才的培养与引进

优秀人才缺乏是企业纳税筹划工作的重要问题之一, 严重制约着企业进一步发展, 所以企业应当加强人才的培养与引进。首先, 企业应当根据内部工作人员综合素质和业务能力, 建立合理的人才培养机构, 定期对纳税筹划工作人员进行培训, 提高其综合素质和个人能力。通过提高企业人力资源水平, 完善纳税筹划工作方法, 确保企业财务工作顺利开展。其次, 企业应当对现行的人才招聘计划进行科学的调整, 严格人才选拔条件, 从多个角度对应聘者进行全面考察, 选择符合新时期经济社会发展要求的专业人才, 充实企业人才队伍, 促进企业实现可持续发展。

4 结语

综上所述, 现阶段我国正处于经济社会飞速发展的新时期, 市场变化较快且竞争加剧, 给企业带来较大的发展压力, 纳税筹划作为企业财务管理工作的重要组成部分, 影响着企业可持续发展。部分企业对纳税筹划缺乏足够重视, 没有建立起完善的纳税筹划机制, 缺乏科学的投资决策和优秀人才, 严重制约着企业发展。对此应当通过正确认识纳税筹划的重要作用, 提高决策民主性和人力资源水平, 建立科学合理的纳税筹划机制等。

摘要：纳税筹划是指通过行之有效的方式对企业税务工作进行管理和控制, 减小企业税负, 提高其财务工作效率和经济效益, 对企业进一步发展有重要影响。但是许多企业没有正确认识纳税筹划的真正含义, 尚未建立起独立完善的纳税筹划机构, 缺乏科学的投资决策和优秀的专业人才, 影响着企业发展。本文对此进行了详细分析并提出了科学的改进建议, 即重视纳税筹划工作, 建立完善的纳税筹划机制, 提高投资决策的民主性以及加强人才的培养与引进。

关键词：纳税筹划,财务管理,合法性,人才培养