企业档案工作规范指南

2024-04-11

企业档案工作规范指南（通用6篇）

篇1：企业档案工作规范指南

福建省档案局关于贯彻《企业档案工作规范》开展企业档案规范化管理评估工作的通知

各市、县（区）档案局，省直有关单位：

2009年，国家档案局颁布了档案行业标准《企业档案工作规范》（DA/T42）。《企业档案工作规范》是我国近60年企业档案工作实践的总结，是国家档案工作法规、方针要求的具体表现，也是在企业信息建设新形势下推进企业档案工作转型、升级的基础性要求。为更好地贯彻《企业档案工作规范》，进一步推动我省企业档案工作规范化、科学化建设，促进企业档案信息资源更好地为企业持续健康发展提供有效服务，我局决定开展企业档案规范化管理评估工作。现将有关事项通知如下：

一、企业档案规范化管理评估的申报

（一）企业档案规范化管理评估是对企业档案管理状况进行评估、认可其规范化管理水平的一项工作,适用于我省各级各类企业单位，并以自愿申报为原则。

（二）省属企业及其下属单位、在闽中央企业及其下属单位直接向省档案局申报，由省档案局组织评估工作。省档案局可根据具体情况委托属地的设区市档案局组织评估工作。

（三）各市、县（区）所属企业向所在设区市档案局申报，由各设区市档案局组织评估工作，并将评估材料报省档案局备案，省档案局根据情况进行抽查。

（四）企业单位（法人）应在评估前向评估组织单位提交申

请报告和自检评分表。申请报告的主要内容包括：企业概况及企业档案管理概况；开展档案规范化管理工作的措施、效果；存在的不足及解决措施；档案规范化管理工作自检评价。

二、企业档案规范化管理评估的方法及结果

（一）企业档案规范化管理评估采用百分制计分办法，并依据《企业档案规范化管理评估指标体系》（附件1）进行。

（二）评估工作由档案行政管理部门组织的评估小组（一般3人以上）具体负责，通过听取汇报、现场察考、对照检查、逐项评分、综合评议、反馈意见等步骤，并形成《企业档案规范化管理评估意见书》（附件2）。

（三）评估结果得分达70-84分，授予“企业档案规范化管理合格单位”称号，得分达85分以上，授予“企业档案规范化管理优秀单位”称号。“合格”档次是对我省企业档案管理的基本要求，国有企业及国有控股企业应至少达到“合格”档次。

（四）省档案局统一评估结果的证书或牌匾的规格，由组织评估的档案行政管理部门负责制发。企业档案规范化管理评估结果有效期为五年。

三、其他事项

（一）企业档案达到规范化要求的，按《档案法》的相关规定，当地人民政府可对企业给予奖励；企业可对相关档案工作人员及其负责人等给予奖励。

（二）有下列情况之一的，不进行企业档案规范化管理评估：

1.各种门类、载体的档案未能实现统一管理；

2.有未经整理的积存零散文件；

3.近五年档案有出现失、泄密或火灾、水淹等事故。

（三）福建省档案局1996年5月22日印发的《福建省企业档案管理考核办法》同时废止。

附件 1.企业档案规范化管理评估指标体系

2.企业档案规范化管理评估意见书

篇2：企业档案工作规范指南

规范》的通知穗档字［1993］16号

2010-05-13 来源：

市各有关委、办、局、总公司、直属单位，各区、县（市）档案局：

为了在我市各企业深入贯彻《档案法》和《国营企业档案管理暂行规定》，进一步加强我市企业档案工作，更好为发展社会主义市场经济服务。现将我局制定的《广州市企业档案工作业务建设规范》印发你们，请认真组织贯彻实施，实施中有何问题，请及时报告我局监督指导处。

广州市档案局一九九三年十一日一日

广州市企业档案工作业务建设规范

为加强我市企业档案工作，更好为企业生产经营服务，根据《中华人民共和国档案法》、《国营企业档案管理暂行规定》，制定本规范。

l 总则

1．l 企业档案是企业在各项活动中形成的全部档案的总和。企业档案工作是企业管理基础工作的组成部分，是维护企业合法权益和经济利益，维护企业历史真实面貌的一项工作。

1．2 企业档案工作要坚持集中统一管理的原则，维护档案的完整和安全，便于企业各项工作的利用。

1．3 企业要把档案工作列入企业发展计划，纳入生产管理、技术管理和科研管理等各项管理程序。企业档案的管理体制

2．l 企业必须根据《档案法》规定，结合本企业的实际情况，设立企业档案部门，配备适应工作的专兼职人员，归口办公室管理。

2．2 企业档案部门对企业形成的各种门类和载体的档案实行综合管理，成为企业档案资料的贮存基地和利用中心。

2．3 企业档案工作人员享受专业技术职务待遇。

2．4 企业各部门、车间（分厂）应指定专人负责本部门档案资料积累、整理、归档工作，受企业档案部门监督、指导，形成企业档案工作网络。

2．5 企业档案部门在业务上受主管机关和上级档案管理机关的监督、指导。

2．６企业档案部门工作任务

2．６．l 认真贯彻党和国家有关档案工作方针、政策、法律、法规和上级档案部门的规定，并结合企业实际，提出贯彻意见。

2.６．２拟定企业档案工作计划和各项管理制度。

2．6．3 指导本企业各部门文件材料的形成、积累、整理和立卷归档工作。

2．6．4 负责收集、接收企业各部门形成的各种门类和载体的档案。

2．６．5 负责企业档案的整理、鉴定、保管、统计工作。

2．6．6 负责开发档案信息资源，编制检索工具和参考资料。

2．6．7 负责收集与本企业生产经营有关的信息资料。企业文件材料的形成与归档

3．1 企业文件材料形成与归档的要求

3．1．l 企业形成的各种文件，必须由各部门指定人员负责收集、积累、整理归档。

3．１．１．１产品试制定型、科研成果鉴定、设备开箱、基建工程竣工验收，企业有关部门应通知档案部门派人参加，验收登记技术文件材料，以保证档案的完整与齐全。

3．1．１．2 产品试制、投产、设备安装、基建工程竣工验收、科研成果鉴定后三个月内，应将形成的科技文件材料整理立卷后由经办部门（或项目）的负责人审定，向档案部门归档。

3．１．1．3 各项管理工作中形成的文件材料，各部门应于翌年第一季度内整理立卷交档案部门归档。

3．１．１．4 企业形成的声像文件材料，由经办人员拟好说明（时间、地点、人物和内容）或解说词，定期交档案部门归档。

3．1．2 归档的文件必须完整、准确、归档率、完整率、准确率达到国家规定的要求。

3．1．3 技术文件、蓝图、底图应同时归档，行政管理文件应留存两份，一份连同底稿立卷归档，一份留作文件汇编作资料保存。

3．2 企业文件材料的归档范围：包括产品生产、设备仪器、技术管理、基建、科研、计划统计、物资供应、经营销售、劳动工资、财务管理、教育卫生、党务、行政、工会、共青团工作等方面的文字、图表、声像材料。

3．3 企业文件材料应在科学分类的基础上组合成案卷，案卷质量要求：

3．3．１分类必须清楚

3．3．1．１科技文件材料分别按产品、设备、基建、科研分大类。大类下再分一级属类，二级属类或三级属类。大类和一级属类，按市档案局制订的企业档案分类大纲的规定设置，二级、三级属类可根据企业现行文件形成情况自行拟定。

3．3．１．2 文书材料按行政管理、经营管理和党群工作分类。每类按——机构（或类别）——问题进行组合。

3．3．2 组合与编目必须系统条理

3．3．2．1 组成的案卷必须遵循文件材料的特点和形成规律，保持文件之间的有机联系，区分保存价值，便于保管和利用的原则。组合与编目必须系统、条理。

3．3．2．2 科技文件材料的组合：产品、设备按型号、基建按项目、科研按课题分类后按其部件、结构、阶段等分别组合。底图应按上述要求分类后平放，另行保存。

3．3．2．3 文书材料的组合：在文件分类后将同一问题、同一价值的若干文件按一定的形式组合起来。文件的具体组合方法按市档案局关于改革文书立卷方法的通知（穗档［1988」18号）规定执行。

3．3．2．4 卷内文件排列。对卷内文件应进行系统排列，文件的正件与定稿、主件与附件、请示与批复（批复在前、请示在后）、转发件与被转发件均应排列在一起，同一卷内有两个问题的文件，同一问题的文件应排列在一起。

3．3．2．5 填写备考表。备考表主要用于填写卷内文件需要加注说明的情况（如破损、修改、补充、完整等情况），立卷人、检查人员签署姓名、立卷时间。备考表附在卷末的封三内。

3．3．２．6 案卷的排列。根据企业档案的分类大纲依次排列，同一类别不同形式的案卷（照片、声像除外）应排在一起，同一问题的案卷可视重要程度、时间排列，技术性的文字在前，图表在后，保持案卷之间的联系。

3．3．２．7 拟写案卷题名，文书档案案卷题名一般由责任者、问题、名称组成；科技档案案卷题名一般由项目名称、问题、文件名称组成。案卷题名要求简明确切，概括地揭示卷内文件内容，一般不超过五十个字。

3．3．2．8 卷内文件编号，文书材料在右上角编页号，科技文字材料、图表、图样在右下角编写张（页）号，双面书写的正背面各编页号，背面对应正面编在左上角或左下角，照片与底片编案卷内的顺序号。

3．3．2．9 案卷装订，根据企业档案的实际，文书案卷用软封面装订，再把若干卷放入卷盒存放。属于科技案卷，图样是否装订，视情况而定，但科技文字材料必须装订，并用卷盒套装存放。凡归档的文件，在装订前均需去掉金属物，对破损的文件应裱糊修补，案卷装订采用一线三孔方法。

3．3．2．10 案卷封皮及其填写。采用国家标准的封面，视不同门类（载体），使用不同的封面。案卷封面的案卷题名必须用毛笔书写或机械打印，字迹工整。封面各种数码，统一用阿拉伯字填写。

3．3．3 企业的会计、声像、已故人员等其他门类档案应按大类进行单独立卷整理。会计档案一般按报表。帐簿、凭证、工资表分别编号整理、声像档案一般按录音、录

像、照片分别整理，录音录像材料可分别按形成时间顺序编号整理，照片可按“——问题”或“问题——”分类立卷整理；已故人员档案按干部、工人分别编号整理。4 企业档案的整理

4．l 企业各个部门和党、政、工、团组织在工作、生产、经营活动中形成的各种门类和载体的档案，是一个整体，作一个全宗保存，但发生下列变化时，要作适当调整。

4．1．1 一个企业划分为两个以上企业的，分出的企业应成立新的全宗。

4．1．2 兼并的企业，名称没有改变，职能不变或扩大、缩小的，全宗不变。但被兼并的企业的档案作单独全宗保管。

4．1．3 国有企业被承包、租赁的仍按原全宗不变，档案（含承包、租赁前后）由承包、租赁的法人代表负责收集、整理、保管，承包、租赁期间形成的档案不得分散或个人擅自保存。

4．1．4 国有企业与外商合资（合作）或租赁给外商的企业，档案由合资（合作）的中方负责，分厂、车间合资（合作）或租赁给外商的，其合资（合作）或租赁前的档案由原企业负责保存。凡与外商合资（合作）的企业，合同期满或终止合同的，其所有档案均由中方负责保存。

4．1．5 企业跨地区、跨行业组成横向联系的经济联合体（或企业集团）应成立新的全宗，与原企业的档案分别保存。联营期满或终止合同，档案的处理双方协商以一方为主保存，不得将档案分散。

4．2 企业档案的分类

4．2．1 制订档案分类方案，根据市档案局制发的企业档案分类大纲的要求，制定本企业档案分类作为档案分类的依据。

4．2．2 案卷的排列、编号。各门类、载体档案的案卷，分别单独排列和编号，箱柜和案卷的排列，从左到右，从上至下分类存放。排列方法每年要统一，前后一致。5 企业档案的保管

5．l 企业档案部门应设有专门库房，库房布局要合理、协调，存放档案要有示意图。

5．2 档案库房要有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防虫鼠、防有害气体等“八防”设施，注意温湿度控制，保证档案的安全。

5．3 企业档案要有统一规范的箱柜或密集架存放，统一用双门五层档案柜，每层规格400 x 800 x 300mm。密集架规格按国家规定。

5．4 企业档案部门应定期对档案保管的状况进行全面检查，并作记录，发现问题要及时向分管领导汇报，采取措施，保护档案的安全。

5．5 声像文件材料（照片、录音、录像、缩微、计算机磁带），要用特制的密封

盒、胶片页夹和影集的载具存放。企业档案的鉴定

6．l 企业档案部门要根据国家档案管理部门和专业主管机关的规定，制定档案保管期限表，定期对档案进行鉴定，判定档案的存毁。

6．2 档案的鉴定工作，由企业分管领导和有关部门组成的鉴定小组共同进行。

6．3 凡经鉴定，失去保存价值的档案，应由鉴定小组提出报告造具清册，经企业主管领导批准，报上级主管部门备案，由档案部门会同保密委员会（小组）指定二人监销，并在销毁清册签字。企业档案的统计

7．1 企业档案部门应建立档案的统计工作，如档案工作人员基本情况，档案接收、移出、鉴定、销毁、编研、检索利用以及库房设施的台帐等。

7．2 及时向上报送本企业档案工作情况统计。企业档案的利用

8．１企业档案部门要认真做好档案的收集，为开发档案信息资源，提供利用。

8．2 企业档案部门应围绕企业生产经营的需要，编制各种检索工具和参考资料，开发档案信息资源，提供信息服务，为企业获取经济效益和社会效益。

8．3 企业档案部门要根据档案著录规则（国家标准BG3792．5－85）①，对本企业档案进行文件级著录检索。

8．4 凡利用档案、资料都应办理利用手续，并填写《档案利用效果登记表》，及时收集反馈信息。企业档案的现代化管理

9．1 企业档案管理现代化是企业现代化管理的组成部分，要列入企业现代化管理的整体计划。

9．2 企业档案部门要应用现代化管理方法，逐步应用电子计算机等现代化管理手段。企业档案的移交

10．l 凡移交档案，必须有上级的规定，经企业分管负责人批准，移交档案，必须办理移交手续。移交清册一式两份，一份送交接收单位，一份自查。

10．2 企业破产或撤销后，除设备、基建档案等随同实物移交外，其余档案按上级规定办理移交。

10．3 企业档案工作人员调动工作，必须办理档案交接手续，才能调离。11 企业档案管理制度

11．１建立企业档案管理办法，作为企业档案业务建设的依据。

11．2 档案保管制度：包括档案的安全保护、库房管理制度。

11．3 档案保密制度：包括档案的保密措施和对档案人员的保密要求。

11．4 档案利用制度：包括利用范围、方式、要求、批准手续、效果登记和档案利用后的检查。

11．5 档案人员岗位责任制：包括人员职责、权限、任务和奖惩要求。11．6 图纸修改、补充制度：包括修改内容、要求、批准手续。此规范适用于国有企业，也适用于集体企业，三资企业也可参照执行。13 本规范自颁发之日起执行。

注：①本标准于1999年变更为：中华人民共和国档

篇3：企业档案工作规范指南

3月19日, 省档案局在黑龙江工程学院举办了《企业档案工作规范》 (以下简称《规范》) 培训班, 来自全省各市 (地) 、县 (区) 档案局的业务指导人员和省直有关单位、企业档案部门工作人员共112人参加了培训, 省档案局副局长伊爱华在培训班上作了讲话。

伊爱华副局长指出, 《规范》是多年来企业档案工作经验的总结和概括;是企业档案工作管理机制创新的重要举措;是提升企业档案工作水平的重要标准。与会人员要认真搞好《规范》的宣贯工作, 一是要切实领会《规范》的基本精神;二是要加大对《规范》的宣传力度;三是要抓好《规范》的贯彻落实工作。他要求, 各市 (地) 、县 (区) 档案局要切实加强领导, 把实施《规范》作为今后一个时期企业档案工作的重中之重;把实施《规范》作为认定企业档案工作水平的重要依据;通过《规范》的实施进一步提升我省企业档案管理的综合水平。

此次培训, 使学员们拓宽了企业档案工作视角, 丰富了理论业务知识, 了解了新时期企业档案工作的目标和任务, 从而提高了对《规范》重要意义的认识。

篇4：《企业档案工作规范》解读

这一条确定了企业档案工作的管理体制。

我国档案工作历史上，随着国家经济和管理体制建立和变革，档案工作，特别是经济科技领域历代组织机构的档案工作管理体制也发生变化。

《中华人民共和国档案法》第五条规定：“档案工作实行统一领导、分级管理的原则，维护档案完整与安全，便于社会各方面利用。”第七条：“机关、团体、企事业单位和其他组织的档案机构或者档案工作人员，负责保管本单位的档案，并对所属机构的档案工作实行监督和指导。”这是法律对所有社会的总的要求和国家档案管理体制。

1980年国家档案局国家科委、国家经委、国家计委联合发布的《科学技术档案工作条例》第四章“科技档案工作管理体制”第二十七条规定：“科技档案工作必须按专业实行统一管理。国务院所属的各专业主管机关和各省、自治区、直辖市人民政府所属的各专业主管机关，应当建立相应的档案机构，加强对所属企业、事业单位科技档案工作的领导。”这是我国在计划经济体制下科技档案、企业档案工作的管理体制。即企业档案工作是按照行业管理系统，由各专业主管机关，也就是各个工业部门来指导，并统一规范、统一管理、统一制度的。

1992年国家开始建立社会主义市场经济体制，1998年开始以政企分开为重点的管理体制改革，专业主管机关与所属企业分离，企业成为市场上独立经营的主体和法人。这时，过去的管理体制被打破，新的管理体制尚未确立，企业档案工作的业务联系发生改变。1999年根据改革的要求，国家档案局与中央企业开始建立直接的档案业务指导关系，地方档案行政管理部门也在专业主管机关撤销后与地方国有企业建立业务指导关系，并且开始会同工商联等有关部门加强对民营企业档案工作的业务指导。从全国范围来看，新型的企业档案工作的联系系统正在形成。

党的十六届三中全会作出《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，进一步确立了我国市场经济体制的公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，同时也确立了企业在市场中的独立主体地位。而国有企业的改革、国有资产管理体制的改革也推出设立出资人代表的国务院国有资产监督管理委员会或地方国有资产监督管理委员会（局），负责对本级政府企业国有资产、国有企业监管。在这种体制下，企业档案工作必然要随之要改革。

篇5：民营企业档案管理指南

为了加强本公司档案工作业务建设,提高档案综合管理水平,实现档案分类整理、排列、管理的标准化和规范化,促进档案业务管理水平的提高,以更好地为公司各项工作服务,根据《工业企业档案分类试行规则》,参考《广东省机关档案分类办法》,结合本公司的实际情况,特制定本方案。

(一)分类原则

1、档案分类原则是以本公司所形成的全部档案为对象,依据职能,结合档案内容和载体形态特点,便于科学管理和开发利用。

2、分类后的档案,分别用英文字母按顺序编大类代字。

3、本办法适用于对本公司全部档案进行实体分类、组卷和排架管理。

(二)类别设置

本公司档案共分十大类:企业管理类(A)、建设项目类(B)、设备仪器类(C)、财务会计类(D)、员工档案类(E)、声像档案类(F)、产品档案类(G)、科研课题类(H)、实物档案类(J)、客户档案类(K)。

大类用英文字母作代字,大类以下的属类用阿拉伯数字作代号。大类及属类设置如下:

A企业管理类

B建设项目类

C设备仪器类

D财务会计类

D1会计报表

D2会计账簿

D3会计凭证

D4其他会计材料

E员工档案类

E1行政部

E2营销部

E3生产部

…………

F声像档案类

F1录音带

F2录像带

F3照片

F3.1活动类照片

F3.2实物类照片

F3.3其他类照片

F4光盘及其他

G产品档案类

H科研课题类

J实物档案类

J1锦旗类

J2奖杯奖牌类

J3纪念品类

J4其他类

K客户档案类

…………

(三)编号方法

1、企业管理类档案的编号:

(1)1980-1999年企业管理类档案采用立卷归档整理方法,其编号结构模式为:大类代字+保管期限代号++案卷号。其中保管期限代号永久为1,长期为2,短期为3。

(2)2000年开始企业管理类档案采用单件归档整理方法,其编号结构模式为:大类代字+保管期限代号++件号。其中保管期限代号永久为1,长期为2,短期为3,30年为4,10年为5。

篇6：企业档案工作规范指南

第六讲基本规范解读、实施与操作（内部环境部分2）

6．1 人力资源政策

6．1．1 基本规范规定

基本规范第十六条规定“企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容：

（一）员工的聘用、培训、辞退与辞职。

（二）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。

（三）关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。

（四）掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。

（五）有关人力资源管理的其他政策。”

第十七条规定“企业应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。”

6．1．2 基本规范解读和实施

人力资源政策包括岗位职责、人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序，旨在通过形的具体的制度和措施来影响并约束职工的行为方式。

1．人力资源政策

（1）人力资源政策的内容

企业的人力资源政策应当科学、规范、公平、公开、公正，旨利于调动员工在内部控制和经营管理活动中的积极性、主动性和创造性。人力资源政策应当包括下列内容：

① 员工的聘用、培训、辞退与辞职；

② 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；

③ 关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；

④ 掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；

⑤ 有关人力资源管理的其他政策。

（2）选拔和聘用员工的重要标准

企业应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，并适当关注应聘者的价值取向和行为特征是否与本企业的企业文化和内部控制的有关要求相适应。

（3）员工培训和继续教育

企业应当重视并切实加强员工培训和继续教育，制定科学、合理的培训计划，提高培训的针对性和实效性，不断提升员工的道德素养和业务素质。

（4）激励约束机制

企业应当建立和完善针对各层级员工的激励约束机制，通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行。

（5）人力资源政策控制

企业在建立并实施人力资源政策控制过程中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施。

2．岗位职责与人力资源需求计划

企业应当建立岗位说明制度，明确岗位职责和任职要求，合理制定人力资源需求计划。

（1）岗位职责

① 岗位说明制度

企业应当建立岗位说明制度，明确所有岗位的主要职责、资历、经验要求等，并定期组织内部各单位、各部门人员对工作岗位进行分析，确保各岗位配备胜任的人员，避免因人设岗。

② 岗位责任制

企业应当按照责权一致的原则，建立并实行定岗、定人、定责、定奖罚的岗位责任制，明确岗位职责及其分工情况，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

③ 岗位保密协议

对于在产品技术、市场、经济、管理等方面涉及或掌握企业知识产权、专有技术、商业秘密等的工作岗位，如有必要，企业可以与该岗位工作人员签订有关岗位保密协议，明确其特殊的权利和义务。

④ 人力资源政策反映渠道

企业还应建立良好的人力资源政策反映渠道，确保有关人力资源政策的建议得以传递和落实，保证人力资源运用效率的提高和人员任用的公平合理。

⑤ 轮岗制度或强制休假制度

企业可以根据自身经营管理实践经验，对某些控制薄弱、易发生舞弊行为的岗位实行轮岗制度或强制休假制度。如：企业应当对派驻被投资企业的有关人员建立适时报告、业绩考评与轮岗制度；企业关键财会岗位，可以实行强制休假制度，并在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换，实行岗位轮换的关键财会岗位，由企业根据实际情况确定并在内部公布。

（2）人力资源需求计划

① 人力资源计划的内涵

人力资源计划，是一个企业科学地预测、分析自己在环境变化中的人力资源需求和供给状况，制订必要的政策和措施，使企业和个人得到长期的双赢状态。

② 企业人力资源计划的目标。

企业人力资源计划的目标是：确保企业在需要的时候和需要的岗位上能及时地得到各种需要的人才，使企业人才在数量、质量、层次和结构上均达到最优。

3．招聘、培训与离职

企业应当规范招聘及离职的程序，应当以提高员工道德素养和专业胜任能力为目标开展培训工作。企业应当将职业道德素养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，并适当关注应聘者的价值取向和行为特征是否与本企业的企业文化和内部控制的有关要求相适应，并应当重视和加强员工培训，制定科学、合理的培训计划，提高培训的针对性和实效性，不断提升员工的道德素养和业务素质。

培训是由组织专门设计的，以提高岗位绩效为核心，通过提供给员工知识与技能，来满足当前工作需要的活动。企业应建立科学的培训理念和培训机制，根据实际需要制定培训计划和方案，确保员工专业知识和业务能力达到岗位要求。

企业员工在工作过程中因个人原因提出辞职申请时，应当根据劳动合同规定的时间要求提前向有关部门或人员提交辞职报告，并按照企业要求和技术保密协议规定办理有关离职交接手续。离职人员提出辞职申请后，除非属于办理交接手续或处理遗留问题，原则上不得接触企业的各项资料，包括计算机。员工辞职必须办理完毕相关交接手续，并退还所有属于企业的财产，包括实物资产和各种信息资料。

4．人力资源考核政策

人力资源考核政策应当科学合理，应能引导员工实现企业经营目标。

（1）考核原则

为了正确而有效地进行人员考核，首先要明确人员考核所必须遵循的原则。这些原则一般有以下方面：

① 公平、客观、严格原则。

② 差别奖惩原则。

③ 结果公开反馈原则。

（2）考核评价方法

企业应当根据岗位特征制定不同的考核评价方法。

企业对正式人员的考核可以分为年终考核和专项考核。年终考核是指企业于每年年初，对员工上一的工作情况进行全面综合的评价。年终考核可以具体分解到季度和月度考核。专项考核是指企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核。

年终考核和专项考核的结果应当作为员工薪酬水平以及职务晋升、评优、降级、调岗等的依据。

（3）考核内容

考核内容一般应该涵盖员工的个人素质、工作态度、专业知识、工作能力、工作成果等。

企业在新聘人员工作一段时间后（一般为试用期满后），可以对其工作表现进行综合性考核，以作为其转正定级的依据。

（4）考核程序

① 考核计划制定。

② 考核计划审核。

③ 考核计划执行。

④ 考核结果的调整。

（5）考核沟通渠道

企业应当建立顺畅的考核沟通渠道，及时与员工就考核结果进行充分沟通，并为员工职业发展提供咨询和指导。

（6）人力资源考核记录制度

企业应当建立正式的人力资源考核记录制度，定期审阅考核评价结果，确保考核记录完整保存。

5．薪酬及激励政策

企业的薪酬及激励政策的合理性对吸引人才、留住人才、激励人才、满足组织需要等方面有十分重要的作用。企业应当规范薪酬发放标准和程序，建立和完善针对各层级员工的激励约束机制，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行。

（1）薪酬制度设计原则

设计原则具体包括以下内容：

① 按劳分配原则

按劳分配原则指多劳多得，少劳少得。

② 激励适度原则。

③ 互促互进原则

互促互进原则指企业的发展与员工的进步互相促进，呈现一种良性互动的态势。为体现互促互进原则，企业需要对员工提供物质上和精神上的持续性保障。其内容主要如下：

第一，对员工提供福利保障

第二，对员工提供在职培训

（2）薪酬委员会

企业可以在董事会下设薪酬委员会，负责制定本单位的薪酬制度，并监督实施。

（3）薪酬管理制度

一个完整的薪酬管理制度大体包含以下内容：

① 薪酬政策的目的 ② 适用范围。

③ 制定标准

④ 各项薪酬的详细说明

（4）薪酬组成

企业员工的薪酬一般由基本工资、绩效工资、年终奖励和其他薪酬等组成。

① 基本工资

基本工资是反映其岗位各要素价值的工资单元，是完成定额内劳动就应该得到的报酬。

② 绩效工资

绩效工资是根据企业经济效益和经考核的职工工作业绩而确定的工资。企业应当根据考核结果确定，并明确标准和发放程序。

③ 年终奖励

年终奖励是员工在企业服务年限的奖励性报酬。企业应当明确奖励的范围、标准和发放程序。

④ 其他薪酬

其他薪酬指各类津贴（包括项目工资、虚拟股份奖励等）。有条件的企业可以实行年金、股权激励等福利与激励计划。

（5）薪酬发放审核制度

企业应当根据有关法律法规、国家统一会计制度的规定，准确确认、计量并发放员工薪酬，并对薪酬发放的真实性、合规性和准确性进行严格的审核，以防虚报冒领等行为。在发放薪酬的同时，企业应当向员工提供薪酬清单，供员工核对确认。

（6）薪酬制度评价机制

企业应当制定薪酬制度评价机制，及时对薪酬制度的合理性及其执行效果进行评价，并根据评价结果修订完善。

6．2 企业文化

6．2．1 基本规范规定

基本规范第十八条规定“企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。”

第十九条规定“企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。”

6．2．2 基本规范解读

1．企业文化概述

企业文化的一般定义是指企业员工共同拥有的、能够影响单个员工偏好和行为的一系列愿景、使命、精神和理念、行为规范等。企业文化最直观的表现形式是企业的文化陈述，通常包括“愿景(Vision)”、“价值观(Value)”、“使命(Mission)”、“目标(Objective)”、“理念(Idea)”、“精神(Spirit)”等等。企业精神表述、企业文化纲领等是每个企业对自己选择的各种经营管理理念进行的提炼和表述，是企业对员工进行教化的教材，其重要性是不可忽视的(紫竹，2007)。虽然对于企业所陈述的文化是否真正体现了真实的企业文化尚存争议，但不可否认的是企业精神的表达是培养企业精神不可分割的部分，表达的好会推动企业精神的培育，表达不好则会使企业精神生长缓慢(朱成全，2005)。所以，企业精神文化陈述能够在一定程度上反映企业文化的现状。

企业文化是企业的灵魂，是推动企业发展的不竭动力。企业文化也是企业的美德所在，具有鲜明的企业特色。杰出而成功的企业都有强有力的企业文化，并有各种各样的方式方法来宣传、强化企业的价值观念。企业文化，会渗透到企业的一切活动之中，对企业产生影响，大到决策产生和人事任免，小至员工的行为举止、衣着打扮、生活习惯等各方面。在两个其他条件都相差无几的企业中，企业文化的强弱，会对企业发展产生完全不同的影响。

2．价值观和社会责任感

企业的高级管理人员有责任在企业范围内培育健康向上的整体价值观，培养社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓进取、锐意创新和团队协作精神。

（1）价值观

① 价值观概述

企业的行为和人的行为一样要受价值观的支配，这就是企业价值观。企业价值观是一种以企业为主体的价值观，是企业人格化的产物。它是企业在经营过程中，全体员工一致认同、推崇和奉行的基本信念和基本行为准则，是企业进行价值评价、决定价值取向的内在依据，体现着一个企业的基本理念和信仰，反映了企业内部衡量事物重要程度及是非优劣的根本标准，因而当之无愧地成为企业文化的核心。

企业价值观的确立对企业文化的其他要素具有决定作用，而其他要素，如制度规范、习俗仪式等，都是在一定价值观基础上建立和形成的。

正确的企业价值观，会为企业的生存和发展提供基本的方向和行动指南，为员工形成共同的行为准则奠定基础。

② 价值观的培育

价值观作为企业文化的一个核心部分，其培育形成需要观念的判断、选择，还需要不断维护、传播及内在的强化。企业价值观的培育是一个由服从、认同，最后达到内化的过程。在培育的初期，企业会要求员工服从企业的价值观，即通过某种外部作用，使企业员工被动地接受某种价值观，并以此来约束自己的思想和行为。然后，企业会逐渐影响员工，使员工自觉地接受本企业的价值观，并使员工逐渐认同，但员工对本企业的价值观不一定能真正地理解。接下来，企业应使员工已形成的价值观逐步内化，内化不仅是自愿地接受某种价值观念，而且要对它的正确性有真正的理解，并按此价值观自觉地约束自己的思想和行为。

企业价值观念的培育是一个长期的过程。在这个过程中，企业员工的价值观还可能由于环境因素的影响而出现反复，这将会增加价值观念培育的复杂性。

（2）社会责任感

企业的高级管理人员有责任在企业范围内培养社会责任感。企业的社会责任感应当与企业的核心理念和价值观高度一致。

（3）诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神

企业加强文化建设，应当倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。

① 诚实守信

诚实守信不仅是一种品行，更是一种责任；不仅是一种道义，更是一种准则；不仅是一种声誉，更是一种资源。诚信是道德范畴和制度范畴的统一，诚实守信有利于实现社会效益和经济效益的统一。

② 爱岗敬业

爱岗敬业就是热爱自己的岗位，认真对待自己的岗位，对自己的岗位职责负责到底，无论在什么时候，都尊重自己岗位的职责，对岗位勤奋有加。爱岗敬业是一种普遍的奉献精神。只有爱岗敬业的人，才会在自己的工作岗位上勤勤恳恳、兢兢业业、一丝不苟，才会不断地钻研学习、精益求精，才有可能为企业、为社会、为国家做出贡献。

③ 开拓创新

现代企业要有开拓进取、锐意创新的精神。企业可在以下方面开拓创新：

产品或服务创新；

技术创新；

组织与制度创新；

管理创新；

营销创新；

企业文化创新。

④ 团队协作

团队协作不是人力的简单相加，而是每个人都把自己的工作和行为看成是实现企业目标的一个组成部分，为实现企业的目标而发挥各自专长，并相互配合，共同协作。团队协作是企业成功的保证，不重视团队协作的企业是无法取得成功的。建设一支有凝聚力的团队，已成为现代企业生存发展的一个基本条件。

3．现代管理理念和经营哲学

企业的高级管理人员应当树立有利于实现企业内部控制目标的现代管理理念和经营哲学。

管理理念确立了企业的运作规则，它把企业的价值观转换成更直观的描述，在具体操作中运作企业的价值观念。企业的管理理念，是企业管理的核心思想和终极之道，会渗透并影响一个企业成长的方方面面。

企业在激烈的市场竞争环境中，面临着各种矛盾和多种选择，要求有一个科学的方法论来指导，有一套逻辑思维的程序来决定自己的行为，这就是经营哲学。经营哲学决定了企业经营的思维方式和处理问题的程序法则，这些方式和法则指导经营者做出正确的决策，指导员工采用科学的方法从事生产经营活动。

4．风险意识

企业风险是和企业的生存发展共存的。企业的高级管理人员应当强化风险意识，将风险意识作为企业文化建设的重要组成部分，贯穿企业经营管理的每个环节，避免因个人风险偏好可能给企业带来的不利影响和损失。

（1）企业风险和风险意识概述

在市场经济条件下，企业往往要面临复杂的、变化迅速而又深刻的内外环境与条件，所以企业风险也是复杂的和多种多样的。从企业风险产生的角度来说，企业风险分为两种：内部风险，即由企业内部条件变化引起的风险；外部风险，即由外部环境变化引起的风险。

从企业风险成因的角度来说，企业风险可分为四种：自生性风险、他生性风险、天生性风险、地生性风险。

企业风险还可根据随时间而变化的程度分为静态风险和动态风险；根据风险损失的后果分为人身风险、财产风险、责任风险和信用风险；根据风险引发的根源分为主观风险和客观风险；根据风险的发生要素分为环境风险、政策风险、市场风险、客户风险、人员风险、财务风险、技术风险、质量风险和法律风险等。

企业风险并不可怕，因为它是客观存在的，是企业与生俱来的，问题是企业以什么样的态度来看待风险。

（2）强化风险意识的措施

由于现代企业面临的风险有广泛性、经常性、持续性和复杂性的特点，这就要求企业风险管理必须是一个系统工程，并贯穿于企业战略决策、生产经营、管理控制的各个环节之中，涉及企业的各个机构部门和人员，风险意识渗透到企业的方方面面。企业风险管理不仅是管理人员、内部审计或董事会、监事会的责任，而且也是企业中每个机构部门、每位员工均应负有的重要责任。

5．高级管理人员的职业操守和员工的行为守则

企业应当根据高级管理人员、中层管理人员和一般员工的职责权限，结合不同层级人员对实现企业内部控制目标的影响程度和不同要求，分别制定适合不同层级人员的职业操守准则或者行为守则，并明确相应的监督约束机制。

（1）高级管理人员的职业操守

良好的职业操守和道德品行是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求。高级管理人员应当恪守以诚实守信为核心的职业操守，不得损害投资者、债权人、客户、员工和社会公众的利益。

企业高级管理人员应按照国际惯例和资本市场的要求，加强与投资者的沟通，制定信息披露管理制度，完善企业信息披露的整体制度规范，明确信息披露的内容，明确重大信息披露事项的判定标准和报告程序，确定信息披露事项的收集、汇总和披露程序。

公司高级管理人员还应加强对生产经营有长远影响的因素（如政策环境、资本市场等）变化动向的研究，及时掌握和了解资本市场以及投资者对股份公司的反应和要求，改善和拓展企业与证券监管机构、投资者、中介机构等的经常联系渠道，主动向他们做好解释和说明工作，努力改善外部经营环境。

企业高级管理人员也有责任加强员工职业道德宣传引导、教育培训和监督检查，为建立和实施内部控制营造良好的氛围和环境。

（2）员工的行为守则

企业员工行为守则一般包括日常行为规范、考勤制度、办公制度、奖罚制度、着装规定、合同管理规定、印章管理规定、网络使用规定等方面的内容。

企业员工应当遵守员工行为守则，加强职业道德修养和业务学习，自觉遵守与企业内部控制有关的各项规定，勤勉尽责。

6．3 法制观念

6．3．1 基本规范规定

基本规范第十九条规定“企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。”

6．3．2 基本规范解读

1．法制教育

企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督。高级管理人员有责任在企业范围内培育遵规守纪精神。

2．法律顾问制度

现代企业法律顾问制度是与现代企业制度同时诞生的，是现代企业制度的重要组成部分。法律顾问制度对于维护企业的合法权益，促进企业依法经营管理、加强内部监督和风险控制都有重大影响和重要意义。企业应注重通过完善企业法律顾问制度，来建立健全法律监督机制，促进依法决策，依法经营管理。

法律顾问包括企业法律顾问和企业总法律顾问。企业法律顾问，是指取得企业法律顾问执业资格，由企业聘任，专门从事企业法律事务工作的企业内部专业人员。企业总法律顾问，是指具有企业法律顾问执业资格，由企业聘任，全面负责企业法律事务工作的高级管理人员。

（1）法律顾问制度的作用

企业法律顾问制度在公司治理和控制中的作用主要体现在以下几个方面：

① 合法权益的捍卫

② 重大决策的参谋

③ 法律和政策的执行

④ 商务合同的实践

⑤ 经营目标的支持

⑥ 业绩和风险的协调

⑦ 内部纠纷的仲裁

⑧ 自律制度的维护

（2）法律顾问的管理

为建立健全企业法律风险防范机制，促进企业依法决策、依法经营管理，规范企业法律顾问工作，依法维护企业股东和企业的合法权益，企业应加强对法律顾问的管理。

3．重大法律纠纷案件备案制度

现有的关于重大法律纠纷案件备案制度的行政法规只有《中央企业重大法律纠纷案件管理暂行办法》，经国务院国有资产监督管理委员会审议通过，自2005年3月1日起施行。企业可根据此办法，并结合自身的实际情况制定本企业的重大法律纠纷案件备案制度。

（1）制度概述

重大法律纠纷案件，是指具有下列情形之一的诉讼、仲裁或者可能引起诉讼、仲裁的案件：

① 涉案金额超过5000万元人民币的；

② 企业作为诉讼当事人且一审由高级人民法院受理的；

③ 可能引发群体性诉讼或者系列诉讼的；

④ 其他涉及出资人和企业重大权益或者具有国内外重大影响的。

另外，企业除可按照上述标准界定重大法律纠纷案件的范围外，还可根据涉外案件、金融债权债务诉讼、知识产权纠纷、劳资纠纷、涉及企业改制和上市公司规范运作等案件的上升趋势，进一步落实重大法律纠纷案件的备案制度。

企业应当依法独立处理法律纠纷案件，加强对重大法律纠纷案件的管理，建立健全有关规章制度和有效防范法律风险的机制。企业之间发生法律纠纷案件，鼓励双方充分协商，妥善解决。企业法律顾问应当依法履行职责，对企业经营管理相关的法律风险提出防范意见，减少或者避免重大法律纠纷案件的发生。企业负责人应当重视企业法律顾问提出的有关防范法律风险的意见，及时采取措施防范和消除法律风险。

（2）重大法律纠纷案件的处理

① 负责人

企业重大法律纠纷案件的处理，应当由企业法定代表人统一负责，企业总法律顾问或者分管有关业务的企业负责人分工组织，企业法律事务机构具体实施，有关业务机构予以配合。

② 选聘法律中介机构的管理制度

企业发生重大法律纠纷案件聘请律师事务所、专利商标事务所等中介机构（以下简称法律中介机构）进行代理的，应当建立健全选聘法律中介机构的管理制度，加强对法律中介机构选聘工作的管理，履行必要的内部审核程序。

③ 选聘负责人

企业法律事务机构具体负责选聘法律中介机构，并对其工作进行监督和评价。

④ 选聘法律中介机构的管理

根据企业选聘的法律中介机构的工作业绩，统一建立企业选聘法律中介机构的数据库，并对其信用、业绩进行评价，实行动态管理。

（3）重大法律纠纷案件的备案

国务院国资委和企业应对重大法律纠纷案件实行备案管理制度。

① 备案时间