保险财务管理论文

下面小编整理了一些《保险财务管理论文(精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。【摘要】近些年来，公司的规模化发展更加注重最大化利润的获取，保险公司的发展同样也不例外。保险公司作为财险公司，在自身经营发展中不可避免的存在各种风险，而财务管理体系作为风险控制的途径之一，更要不断的完善财务管理体系。文章主要结合当前保险公司保险财务管理体系模式，分析了优缺点，总结了创建完善的具体对策。

第一篇：保险财务管理论文

存款保险的关键在保险基金管理

酝酿了21年之久的存款保险制度正式落地。3月31日，国务院正式发布《存款保险条例》，该条例自2015年5月1日起施行。条例规定，存款保险最高偿付限额为人民币50万元。

简单了说，存款保险就是储户将钱存到银行，然后银行出钱再为储户的存款买一份保险。在仅有国有银行的计划经济中，储户存款是有银行和国家完全兜底的，没必要有存款保险制度。但在市场经济体制中，银行有国有、商业、股份甚至私有之分，存款并非100%的安全。至少，银行在市场中经营，是存在各种风险的，比如破产。

存款保险即在银行破产等危机出现的情况下，启动保险基金以最大化地保护储户的利益。因此，不言而喻，存款保险是一项有利于金融市场稳定，有利于减轻央行和国家负担，有利于提升银行与储户风险意识，同时有利于保护储户利益的制度。

存款保险制度建立的必要性不言而喻，但这一制度的关键显然并不在于要不要建立，而在于建立之后，该对其如何管理，特别是针对存款而交纳的保险费用，以及其形成的保险基金，该如何管理的问题。

存款保险的存在基础或者说假定条件是银行存款并不安全，或者说其假定了银行面临破产等风险。这决定了，存款保险费用形成的存款保险基金，在赔付时有很多条件，但基本条件应该是银行破产等风险降临。

那么问题来了，在目前的金融体系中，银行主体虽然出现了多样化趋势，但依然以国有、商业、股份银行等为主，这些经营主体本身经营利润很大，破产等风险则很小。那么保险交了，银行并没有破产，如此累积，存款保险基金势必滚雪球般越滚越大。这些基金没有使用和赔付的机会，也必然会闲置，或者用于投资。那么其又是否会面临“房屋维修基金”之类的闲置浪费问题?是否会出现“养老保险”之类的投资亏损问题?即便这些问题都没有，保险基金置于基金管理机构，也会随着时间的推移、随着通货膨胀的风险而产生贬值等等。对此，我们又该如何来避免和防范?特别是如果银行暴利的模式将持续下去，永远没有银行会破产的情况下，存款保险基金最终又将如何使用?这些，显然还需要相关部门给出一个有效的评估和明确的说法!

作者：刘鹏

第二篇：保险公司保险财务管理体系的创建及完善

【摘 要】近些年来，公司的规模化发展更加注重最大化利润的获取，保险公司的发展同样也不例外。保险公司作为财险公司，在自身经营发展中不可避免的存在各种风险，而财务管理体系作为风险控制的途径之一，更要不断的完善财务管理体系。文章主要结合当前保险公司保险财务管理体系模式，分析了优缺点，总结了创建完善的具体对策。

【关键词】保险公司;保险财务管理;创建;完善

财务管理往往是结合企业理财的活动，将最终的想要达到的结果实现的目的。财务管理同样也是企业理财活动的重要评价标准，在财务的目标管理过程，不仅仅和企业运行的特质有着直接的关联，同时和企业发展方向有着直接的关联，在企业财务的运行发展中，同样也是企业发展的重要动力。

一、保险公司保险财务管理体系模式

现阶段财务管理体系模式，在将企业最大化价值实现的同时，更加注重企业长远目标的发展。关于保险公司保险财务管理体系模式，主要有两种不同的模式。

1.集权式财务管理模式

对于集权式财务管理模式而言，在企业的经济财务状况下，结合企业的发展，通过母公司进行判断，并对企业实际经营和企业预算进行控制，子公司存在部分的决策权。这一模式，在企业的发展中，企业有着核心主干的力量，而母公司可以对企业的发展方向进行统一性的调配，并实现统一目标的过程。这一模式更是实现了公司有限资金的有效调动，可以将企业价值充分发挥。对于母公司决策的制定过程，子公司有着执行的过程，将行政上的资金风险逐渐降低。但是这一模式的发展，往往将子公司的积极性逐渐降低，使得子公司不仅仅缺乏有效的创造性，同时也缺乏一定的灵动性。在母公司的决策过程，一旦存在偏差上的决策，将会殃及子公司，进而有着更大的经济损失。

2.分权式财务管理模式

所谓的分权式财务管理模式，相对而言主要是做好企业管理决策的一种科学分割过程，母公司对正确发展方向进行确定，在子公司的发展中，对市场动态进行把握，进而将更大的企业价值创造。这一模式可以将母公司管理领导的压力逐渐降低，并做好子公司的有效发展。但是这一模式的发展，往往将母公司的一种财务调控逐渐削弱，以至于子公司发展中的风险难以及时的发现，并难以实现子公司领导的根本约束，企业内部的垄断将会逐步形成。

二、保险公司保险财务管理体系的创建和完善

现代化经济的发展，保险公司保险财务管理体系更要结合企业发展的目标，在发展运营阶段，实现现代化社会经济模式下的一种财务管理过程。关于保险公司保险财务管理体系的完善，就要做好经营管理理念的更新，将预算管理加强，做好成本的合理控制。

1.更新经营理念

保险公司财务管理体系的创建和完善，就要结合市场经济发展的理论基础，对企业经营理念及时的更新，在最优效益理念和资源合理配置理念的分析过程，注重市场发展的基本导向过程，注重企业内外经济动态的密切关注，实现经济利益的直接保障，将成本逐渐降低。在企业经济要素的结合下，注重企业财务管理体系的根本分析，并做好财务管理体系的协调性应用。

2.加强全面预算管理和成本管理

当前保险公司保险财务管理体系的创建过程，就要结合国外的先进发展模式，在全面预算控制过程，注重成本的有效管理，将企业最大化的价值充分发挥，注重财务运行体系的不断完善和发展。在企业全面预算的控制过程，结合营业预算的过程，做好资本的预算和财务上的预算，对各个预算之间的联系进行分析，保证有着相对简单的关系。企业的发展，更要结合长期市场的一种发展过程，正确评估企业的生产能力，进而对企业资金的支出预算进行控制。关于企业全面预算的控制过程，做好企业的一种规划系统控制，实现企业成本的有效管理。而企业成本的管理过程，更要结合一定的高度，对国内外的先进经验及时的吸收，对资金优化资源资金进行保护，实现企业的自我发展过程。

总而言之，保险公司保险财务管理过程，就要将员工的综合素质能力不断加强，对企业领导者的风险意识进行培养，在企业内外市场发展动态的分析过程，健全财务管理的激励机制，并将预算的监督管理加强，做好预算的合理分析和评估，实现财务管理和经济发展的全面推动。

三、结语

总而言之，现代化社会的发展中，保险公司保险财务管理中同样也面临着各种各样的风险，而保险公司的财务控制和经营管理过程，更要不断的完善财务管理体系，将财务管理体系的作用充分发挥。关于财务管理体系的创建完善过程，更要做好员工素质的培养，对经营管理理念进行更新，将风险管理手段不断加强，实现保险公司利益的最大化获取，将保险公司的核心竞争力不断提升。

参考文献：

[1]叶柏松，高淑娟.财产保险公司财务管理体系探讨 [J].中小企业管理与科技，2011，(36)：194-194.

[2]吕国霞.试论建立和完善保险公司财务管理体系新机制的思考[J].经济视野，2013，(14)：183-183.

[3]夏敬兰.全力提升保险公司财务管理水平实践研究 [J].投資与合作，2013，(8)：78-78.

作者：刘存真

第三篇：保险科技赋能保险公司风险管理

目前，快速发展的保险科技正在改变传统的保险业发展，这引发保险业的改革，其在提升保险公司效率、创新保险产品、助力风险管理方面的作用都深受瞩目。本文采取案例分析的方法，从保险公司销售、承保、理赔、风控、运营管理的全流程角度切入，分析保险科技在这些角度进行风险管理的应用案例，对案例进行评述并分析其对保险公司进行风险管理的价值体现，对政策制定者、保险公司、保险科技企业进行了风险管理展望。

2017年，人民银行印发《中国金融业信息技术“十三五”发展规划》中指出面对新技术发展和金融业态变革带来的新机遇，金融机构充分利用先进技术，创新发展，不断优化业务流程和服务手段，推进技术架构转型升级。《规划》进一步给予金融保险科技创新有力的政策支持，为金融保险科技创新提供了规范有序的赛道。

在中国保险行业高速发展的背后隐藏着多数保险企业经营惨淡的现状，另外长期的粗放式发展方式更是带来了诸多行业痛点。因此科技驱动行业实现高质量发展是必由之路。那么随着保险业的整体转型，传统的风险管理技术也要有所创新，运用新技术对保险公司更加高效、积极地进行风险管理是未来的发展趋势。研究保险科技对风险管理的应用重要性有助于监管部门、保险公司及保险科技企业健康发展，更好地服务于保险业服务于消费者。

目前，国内理论界已经开始了对保险科技的初步探索研究，潘秋君等(2020)研究保险科技融入保险业发展的必要性，并详细论述了保险科技在推进保险业转型升级和质量变革过程中的具体贡献。

周雷等(2020)基于保险科技赋能高质量发展视角对保险科技发展现状、问题进行研究并提出相应对策分析。

国内对保险公司全面风险管理的研究可追溯到本世纪初，这与我国保险业的发展时间是吻合的，刘新立等(2003)认为保险公司面临的诸多风险是相互联系、相互影响的，只有综合的认识风险、实施风险管理才能从根本上控制风险。

王彤彤(2009)以寿险行业为例，重点分析国际和国内行业风险因素的变迁，提出了寿险业的风险管理要保障资金的安全性和盈利性。

邱兆祥等(2016)通过分析保险科技在保险公司内运营中的问题，提出了科技保险应该契合国家的创新驱动发展战略要求，从提升专业经营能力，调动保险公司内部资源，从而提升保险公司风险控制能力的对策建议。

刘皓宇(2019)认为全面风险管理过程中保险科技是否能够有效扮演管理角色，取决于是否拥有科学的全面风险管理架构设计。

综上所述，学者们对于保险科技在保险业的应用研究还处于初期，对于应用于保险公司风险管理并不是十分成熟，我国学者对保险科技在保险公司管理方面的研究还有待后者继续进行更深层次的研究和挖掘。

一、保险科技赋风险管理案例分析

(一)销售端——轻松保年轻保

场景化营销吸粉5亿年轻人，轻松筹与轻松保用年轻人的第一份保险撬动万亿级互联网保险市场。年轻保的载体是微信小程序，小程序会自动同步手机内的运动步数。投保人在投保期间的运动情况将影响后续保费的缴纳，运动越多，投保人“生理年龄”越小，保费负担相应越轻。年轻保将刻板的保险产品转换成全民健康督促官的角色，一方面在为青年人群提供保险产品，相对提高了青年人群的保险覆盖率，另一方面为互联网保险公司的场景化营销撕开了一道口子，为保险公司的展业提供了更多的可能性。

这样平台化、场景化的保险产品和服务正在不断涌现和快速增长。相比于保险公司的自营渠道，第三方网络平台却拥有更多的优质客户场景资源，能为保险公司提供丰富的展业渠道。

(二)承保端——众安保险退货运费险

随着保险产品面向不同互联网生态持续地迭代创新，丰富、高频、实时的保险产品对保险公司在即时承保出单，以及面向不同投保主体的实时逐一精算和逐一定价等方面的能力均提出了较高要求。退货运费险是基于电商场景的保险，属于动态个性化定价产品，模型需要根据用户及店铺信息实时计算出保费并即时显示在用户商品支付页面。同时运费险还有交易量基数大、交易波动明显，高峰期对计算资源需求庞大等特征，从而对数据维度、计算资源以及模型算法提出了极高的要求。众安科技基于包括用户、产品、交易记录、物流信息等多维大数据，通过引入多达数万条参数的人工智能模型，实现一人一店一价的動态实时精准测算和定价，能够有效支持网购交易承保需要。

(三)理赔端——栈舰健康险智能理赔平台

栈舰“健康险智能理赔平台”是基于机器学习、医疗知识图谱两大核心技术，实现数据驱动的自动化理赔服务。客户提交理赔申请，系统录入后会调动知识库，同时配置后台的理算引擎并搭载风控模型，对理赔进行审核，最后输出详细计算过程及扣费理由，达成有理有据的精准理赔。平台发挥第三方服务商的作用，为保险公司提供报案、录入、理算、风控自动化全流程的健康险后端服务，实现风险识别分级管理和快速理赔功能。

科技使得理赔变得更加迅捷，优质和高效。在理赔风险管理上，保险公司对风险事故由被动应对转为主动管理。自助理赔、快赔、闪赔等服务开始普及，但保险科技尚处于起步阶段，大多数应用并不平衡，理赔难依然是一大痛点。利用保险科技进一步优化理赔系统、与服务机构合作提供理赔服务，从而避免骗保，控制成本、优化体验，将是保险公司进行理赔风险管理的重点方向。

(四)风控端——蚂蚁保险“蚁盾风控大脑”

蚂蚁保险“蚁盾风控大脑”在事前进行风险态度的感知，发现网络群组与进行行为序列的检测;在事中实时智能攻防同时进行迁移学习，把保险行业的经验教训迁移至外部场景之中;在事后进行风险自动适应，做出风险形势判断。这一套风险管理机制帮助蚂蚁金服在销售保险产品的全流程控制风险。

基于人工智能、实时流计算和生物识别等先进技术，“蚁盾风控大脑”不仅被应用于旗下的蚂蚁保险平台，且已对外赋能为金融机构提供事前监控预警、事中识别决策以及事后分析的风控系统。该系统能在十分之一秒的时间内实现不同维度和层次的风险防护，还可预测未知风险事态。

(五)运营管理端——中国平安AI代理人教练

平安集团开发的“口袋E行销”“新E家”以及“知鸟”等手机软件与客户端，将AI技术应用到代理人渠道维护和升级上。无论是面试、培训、问题答疑方面，AI机器人AskBob都可以协助代理人完成。随着AI技术的改造和后台运用能力的提升，AI教练会就客户当前阶段的保险需求匹配相近产品，并向代理人推送提示。

不仅是中国平安，更多保险行业正借助于多维大数据、云计算、人工智能等新兴技术进行整体的运营风险管理，这些数据被实时上传共享到多方手中，最终形成跨行业、多角度、及时的服务闭环。在高质量的数据挖掘与商业分析后，各个保险公司的定价、理赔、风控、监管等环节无论从管理质量上还是处理速度上都得到巨大提升，从而有效改善保险客户体验，降低公司运营管理成本。

二、未来风险管理发展趋势

(一)监管将会更加智能

随着保险科技更多地运用到保险公司的全流程的风险管理中，对监管者而言，保险科技的发展会导致企业存在一定的暗箱操作的监管盲点问题，那么这就要求监管方需要进行监管科技建设以应对更加复杂的监管场景及时掌握行业风险状况。

监管部门应当建立高效协调沟通机制打通数据隔阂，建立数字化监管系统。政府有关部门可打造由监管机构和保险公司共同组成的沟通协调通道。加强企业和监管机构的有效互动、资源整合，使监管机构全面了解企业内部管理信息和科技的核心算法，打通数据隔阂。同时为了推动政策的有效实施，监管机构可运用大数据、云计算等技术建立数字化监管系统，对企业内部交易数据和产品创新数据实时收集、跟踪、监测，实现穿透式监管，避免出现因信息不对称导致的监管效率低下与监管不全面等问题。

(二)保险公司的分享意愿更强

目前，各家传统保险公司都在进行保险科技的创新以支撑企业更好地控制风险，更好地保持自己的传统地位，不被新兴互联网保险公司撼动。但是无论是传统意义的保险公司还是新兴互联网保险公司在发展自己的同时，应该以更加开放的态度去分享自己的风险数据，因为当前限制保险科技在保险公司间发展的根本原因并不是算力和算法而是数据，无论是在云计算、大数据还是区块链的应用上，保险企业对数据的分享意愿和态度都是极为谨慎和保守的，而只有整合数据资源才能够打通壁垒，使得各家保险公司更好地进行风险管理，保险业得到进一步发展。

(三)保险科技企业将更具有创新力

目前，专门服务于保险公司的科技公司已经有了很多，像是平台型的i云保、保險师、保险极客、量子保、蚂蚁金服、轻松保等，还有专门的技术服务提供商，像是阿里云、和金在线、中保车服、诺惠医疗等。对于这些企业而言，他们要持续提升自我创新能力，不断地挖掘增量市场，提供解决方案，助力保险公司更好地进行全面风险管理是核心发展目标。

(本文作者单位：天津财经大学金融学院)

作者：刘莹