保险财务管理体系论文

“财务系统是企业应用系统的重中之重。为了保证财务系统的成功实施和规避风险，经过认真地分析调研，我们选择了技术领先、实践经验丰富，同时适合国内保险公司财务管理实践和满足中国保监会要求的Ｏｒａｃｌｅ电子商务套件。通过实施Ｏｒａｃｌｅ财务管理系统，我们建立了强有力的财务管理支撑平台，使长城保险的财务管理贯穿于各项经营活动之中。下面是小编精心推荐的《保险财务管理体系论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

保险财务管理体系论文 篇1：

加强保险行业财务管理策略研究

摘要：随着资产的完善还有领域的拓展，保险公司财务管理日益受到人们的重视。对于保险公司来说，财务管理与其未来发展紧密相连，提高保险企业的财务预测、决策计划是保险公司经济活动的综合要求，保险公司财务管理工作是内部管理过程的核心，随着保险事业的发展，同时面临世界经济的压力，作为保险公司内部财务管理方式更加需要完善和进行有效创新，否则必然无法适应保险市场发展需求，也不能够迎合当今市场的发展需要，作为保险公司，通过完善的财务管理制度，进而提出相应的财务措施，不但能够提高市场竞争力，对于未来发展也是有着促进作用的。本文通过对保险公司财务管理相关现状与措施等方面进行分析，旨在为进一步提高保险公司管理能力。

关键词：保险公司；财务管理；措施

近年来，在我国人民群众的生活中经常发生的一些大大小小的意外事件的几率在不断生生，这也恰好增加了人们购买保险产品的欲望和意识。随着我国人民群众保险需求的不断增加，各种保险公司如雨后春笋般逐渐成长和发展起来。在我国保险公司中，中国人寿保险公司是整个国内保险行业市场中的佼佼者，不论是所占的市场份额、获得的利润都一直居于首位。在保险业务不断增长的今天，我国保险公司必须根据自身发展的实际情况与保险市场的未来趋势，采取积极的措施应对所面临的各种问题，在明确的奋斗目标面前彻底打破保险行业在国内外发展的瓶颈问题，为促进保险公司的经济效益、投资效益的提升、为促进保险公司的稳定发展和增长奠定基础。但是，不能否认的是，随着我国保险业的不断发展，潜藏于保险公司中的一些财务管理问题逐渐显现出来，特别是在保险业务中经过长时间街垒出现的一些关于财务管理的深层次问题和矛盾严重影响了保险企业的发展。因此，加强财务管理，提升财务管理能力是目前各保险企业必须正视的问题。

一、保险行业财务管理的重要性

近年来我国保险行业加快了与国际接轨的步伐，这也促进了保险行业财务管理水平的提升，财务管理环节更趋于集中化和专业化。在具体工作中，能够对投资和风险实现有效的控制，财务管理工作也越来越规范。由于保险行业的高风险性，作为一种经济补偿或给付的一种经济形式，在开展经济活动中是先有资金流入，然后才有资金流出，基本上不需要垫付资金。但保险行业资金运行存在较强的不确定性，同时资金流入多为客户上交的预付金，具有负债的性质，而且保险行业资金运行不具有循环特征。保险行业的诸多特点也使其在运行过程中存在较大的财务风险，因此保险行业为了健康、持续发展，需要通过加强财务管理工作以有效的规避财务风险，降低由于财务风险而造成的损失。

二、保险公司财务管理的发展现状与问题

1.作为我国保险公司，在开始发展过程上是在政府监督要求下进行的，在金融领域不断改革过程中，国家在保险公司财务管理方面的监管有所放松，随着经济全球化，保险公司也开始迅速发展，在发展过程上，政府也给予了大力支持，同时也提高了财务监管力度，经过不断发展如今的保险公司也形成了专业化的业务流程，并且业务发展是健康有序的。尽管我国保险公司在财务管理上取得了很好成绩，但相对于西方成熟的财务管理体系下，我国保险业财务管理仍然要进行改进与完善。如今经济全球化更是给保险公司带来了巨大压力，这些压力造成了一些问题产生与发展，所以内部财务管理工作的有效进行是当务之急。

2.保险公司在国家政策放宽的情况下，资金运作与使用开始向多元化发展，但这种多元化发展能力不够，造成了资金运用渠道不够多元化的现象产生，从目前看，存在资金以银行存贷方式沉淀于银行，无法满足保险公司资金高效利用，对于公司的经济效益提高是不利的，所以提高资金使用效率是保证保险公司效益的有效方式。在从保险公司的财务报告和相关财务监督方面看，也存在一定的缺陷。从制度上看，对于信息的标准化和对比化方面管理不足，在具体的细节上也存在问题，如保险公司的财务数据缺失、报表送达不及时等现象也存在，这样一来对于财务有效的信息化管理与监督是不合理的。

三、保险公司财务管理的优化措施

1.树立正确的财务管理理念。在保险公司发展过程中，全面落实财务管理工作的各项内容，充分发挥管理会计的作用职能的第一步，就是要转变传统粗放式的管理模式，要树立正确的管理理念。财务会计应该积极参与企业经济活动，并参与整个保险管理的过程，这样才能够随时发现公司经济与财务发展中的问题，并随时了解市场情况，以此为依据，制定和调整财务管理理念，一般来说，财务管理理念是根据企业经济发展需要不断更新以及拓展的，递进法是财务管理的主要方式，通过这种方法实现管理工作的规范化、科学化。另外，保险公司发展要依靠自身优势，管理会计人员应该充分挖掘企业潜能，积极引用最新的管理技术与现代化的管理方式，不断完善和改革传统会计的工作流程以及运作模式，不断降低保险公司的前期投入，增加公司最终经济收益，其经济实力提升，在市场竞争中也容易占领先机。

2.加强对保险公司筹资环节的管理。为了保证保险公司的正常运营，公司内部的一些筹资活动是首要环节。这就要求保险公司必须对筹资过程加强管理，合理配置公司的权益资金和债务资金之间的比例。例如：随着保险公司经营规模的不断扩大，保险公司的正常运营结果与预期结果之间总是存在着差异的，如果不能正确认识这种误差，那么必然会使这种误差不断积累、逐渐变大，这对保险公司的财务管理是致命的打击，严重的还会使保险公司资金链断裂。

3.加强对投资环节的控制。为了保证保险公司投资环节的顺利进行，要求保险公司必须合理把控投资的金额，以此来降低投资风险的发生。对于保险公司而言，必须根据自设的财务管理状况、公司的实际情况等确定整体的投资方向，特别是对于投资项目的数量、金额、投资方向等必须做到清晰、透明、合理、科学。保险公司还必须认真分析进行证券投资的风险、投资的收益率等內容，降低正确投资风险的发生。

4.加强行业监管与偿付能力管理。当前我国保险行业在赔偿支付方面还存在不足，应加强行业监管，构建完善的内部监管体系。保险行业需要结合自身业务开展情况，重新对最低资本金的标准进行规划，建立健全风险资本体系，不断改进赔偿支付体系。要进一步做好風险预防工作，完善内部相关制度，加大赔偿支付水平相关信息的公开力度。另外，保险行业还要针对自身及下属分公司，科学对其赔付偿付能力进行评判，及时进行风险评估，并与市场行情有效结合，积极做好风险防范工作。

总结

保险公司的财务管理能力提升是一个连续的、动态化的过程。我国保险公司在经历了市场化改革的大趋势后，已经逐渐适应了市场经济环境的发展。因此，面对逐渐趋于成熟的保险市场，我国保险公司可以借鉴其他企业财务管理的模式，取长补短，构建完善的财务管理体系，为促进我国保险行业的进一步发展、繁荣奠定基础。

参考文献：

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[9]王超.基于社会保险基金财务管理问题及完善对策的研究[J].大众投资指南.2017（10）

[10]姚永晋.浅议我国当前社会保险基金财务管理问题[J].纳税.2018（12）

作者：梁逍麟

保险财务管理体系论文 篇2：

长城保险借助Ｏｒａｃｌｅ电子商务套件搭建公司财务管理系统

“财务系统是企业应用系统的重中之重。为了保证财务系统的成功实施和规避风险，经过认真地分析调研，我们选择了技术领先、实践经验丰富，同时适合国内保险公司财务管理实践和满足中国保监会要求的Ｏｒａｃｌｅ电子商务套件。通过实施Ｏｒａｃｌｅ财务管理系统，我们建立了强有力的财务管理支撑平台，使长城保险的财务管理贯穿于各项经营活动之中。Ｏｒａｃｌｅ产品灵活开放的体系架构，普遍采用模块化、参数化的设计方针以及可以分步实施、易于同第三方系统集成的特性，很好地满足了长城保险财务管理系统适应未来业务发展和机构扩张的需求。”——长城人寿保险股份有限公司

公司资料

长城人寿保险股份有限公司（以下简称长城保险）是经中国保险监督管理委员会批准成立的全国性保险公司，以打造服务最好的保险品牌为目标，致力于为客户提供适合的保险产品和便捷的服务，为员工提供良好的工作环境和成长空间。公司总部设在北京金融街，公司经营范围主要包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险及上述保险业务的再保险业务。公司主要股东为北京华融综合投资公司、香港大新人寿保险有限公司、北京金融街建设集团和南昌市政公用投资控股有限责任公司。

挑战

中国现代保险业自1979年恢复经营以来，取得了迅猛发展，增长速度远远高于同期国内生产总值的增长。在加入世贸组织后，中国逐步对世界各国的保险企业开放保险市场。按照我国加入世贸组织时承诺的时间进度和开放范围，我国正在逐步取消外资保险公司经营地域限制，允许其向居民个人提供健康险、团体险和养老金（年金）服务，中国保险市场正在迎接新一轮扩充与竞争的浪潮。

长城保险作为中国保险行业的后起之秀，自成立之初起就处于激烈竞争的行业环境之中。面对巨大的压力和挑战，长城保险认识到，坚实可靠的信息化管理系统可以有效加强和改善公司在市场营销、人力资源经营、成本和费用控制等方面的管理水平，是增强企业核心竞争力、保证公司在日益激烈的市场竞争中立足的一大法宝，而在企业信息化管理系统中，一个能够体现集团财务管理和监控能力的财务管理系统无疑是整个系统的核心。长城保险作为一个全新管理体制的集团企业，正处在起步和发展的阶段，公司在产品、业务范围和地理范围等方面都将面临快速的发展与扩张，因此迫切需要建设可靠而且高效的财务管理系统，使公司实现在集团层面能够对资金进行统一调度和监控，实时掌握保险业务和财务状况的信息，并对不断扩张的业务给予理性的审视和提醒。

经过认真分析调研，长城保险为其财务管理系统提出了三项总体目标：一、通过财务系统和保险业务系统的整合实现业务流程信息的集成；二、统一整个公司（包括各分支机构）的财务系统，在保持灵活性的同时，保证财务制度在全公司的贯彻执行；三、强化公司在集团管控、财务核算、财务分析和决策支持方面的能力，为公司发展战略的实施提供支撑。

为了保证财务管理总体目标的实现，长城保险对财务管理系统的建设提出了以下要求：

• 支持多层次和多组织财务管理的信息系统架构

• 实现财务会计和管理会计一体化

• 多角度的盈利分析能力，灵活的查询、报告支持

• 支持公司财会政策的贯彻执行和成本控制

• 实现全面预算管理以及事前、事中、事后的执行监控

• 加强资金统一调拨的安全性和效益性

• 满足上市公司治理、监管报告和信息披露的需求

• 满足公司业务发展和组织结构变化的需求

解决方案

长城保险选择Oracle电子商务套件建设公司财务管理系统，并由Oracle重要的合作伙伴汉得信息技术有限公司负责实施。实施团队根据长城保险的企业背景和发展目标，提出了“总体规划、分步实施、重点突破和快速见效”的实施规划。在实施的第一期，首先进行了Oracle财务管理系统中的总账管理、应付管理、资产管理和现金管理模块的实施。

在长城保险财务管理系统的建设过程中，利用Oracle财务管理系统的多组织系统功能，如支持多会计核算主体并存，严格控制组织间不同用户只能访问与他们相关的信息系统、自动记录公司间应收账款和应付账款等功能，长城保险顺利搭建了整个公司（包括各分支机构）的财务管理系统体系架构，形成了长城保险总公司、分公司、中心支公司、营业部等多级财务核算及管理体系，各层次除了能够完成基础会计核算及完成包括财务分析、计划、监控、考核等内容的财务管理以外，还负责及时向上一层次汇总财务信息并接受反馈，最终形成全公司完整准确的财务信息体系。Oracle财务管理系统灵活的体系架构支持由以分公司为主的核算体系到以总公司为主的核算体系的无缝过渡，为长城保险未来财务大集中目标的实现奠定了基础

Oracle产品的技术平台和应用系统充分支持企业实行信息管理的逐级规范化及信息资源的全面共享，为长城保险以集约化投资的最佳方式来实现大集团公司的宏观管理系统建设提供了有力支撑。

通过实施Oracle财务管理系统，长城保险建立了灵活的会计科目弹性域和多组织架构，实现了长城保险总部对于明细核算单位的会计核算信息集中化管理。这些会计信息包括：凭证、会计科目余额和发生数、基本预算信息、集中维护和管理的会计报表等。由于Oracle财务系统采用了先进的技术架构，将财务会计与管理会计集成为一体，简单易用，特别是借助于Oracle总账系统灵活的凭证产生方式、统一集成的分类账、实时查询以及不需要任何程序的客户化报告等特性，长城保险实现了财务数据和业务数据的协调一致，形成了一套行之有效、快速准确的财务管理机制，大大加强了整个公司的财务控制、数据收集、信息集取和财务报告等工作，在满足了企业内部核算和管理需要的同时，也满足企业外部审计和报送统计报表的需要。

通过实施Oracle应付管理、资产管理和现金管理系统，长城保险实现了：一、细化员工借款、费用的管理，跟踪外部采购、按计划和预算进行资金支付；二、跟踪固定资产、办公家具、低值易耗品（金额大于500元，小于2000元）的实物信息和财务信息；三、核算管理内部的资金预测和计划，简化了外部银行对账，提高了全公司资金监控的时效性和准确性。

通过实施Oracle财务管理系统，长城保险获得了在强大的财务核算基础上进行的全面、深入和细化的财务分析能力，一方面可以帮助公司找出盈利或亏损的产品、险种、渠道，以便公司决策层有针对性地调整营销策略，扩大盈利品种的营销，减少甚至停止没有收益或者收益率很低的产品销售；另一方面可以帮助公司发现在赔款、费用控制、资金运用等方面的漏洞或薄弱环节，找出造成这些漏洞的原因，使公司决策者可以采取必要的措施，堵住漏洞，强化薄弱的环节，提高公司管理决策的效力和经营效率。

由于Oracle产品中的预算概念和预算管理贯穿于各个模块，同时Oracle财务分析工具和总账系统具备了可以根据企业的愿望建立尽可能多的不同预算，比较各种预算找到差别，可以在已有预算或以前实际数据的基础上快速建立新的预算和控制对预算的访问，可用常规的电子表做预算，支持财务界流行的弹性预算、滚动预算等，使系统具备了强有力的财务预算控制和预警功能。它结合公司的财务政策，通过科学、合理的方法对公司的收入、成本、费用等进行预测，并以预算的形式将这些指标下达有关分支机构和部门，进而严格地控制预算的执行情况，最后对预算执行结果进行考评，为财务分析和业绩考核提供依据，可以有效地控制成本、费用的生产过程和结果，为长城保险提供了一项行之有效的成本控制手段。

通过实施Oracle财务管理系统，长城保险可以监督分、支公司的资金余额，实现资金的统一自动上划，从而保证了资金的安全，提高了资金的使用效率。在财务控制上，长城保险借助先进的财务管理系统使公司管理由事后监督向事中、事前延伸；在财会政策的贯彻执行方面，利用财务管理系统来固化公司的财务政策，对公司的所有的财务活动实行集中化管理，保证了公司财务政策得到自上至下的贯彻执行，为长城保险的财务制度适应未来业务的发展和机构的扩张打下了良好的基础。

借助于Oracle财务管理系统与业务系统的无缝连接，长城保险全面实现了财务数据与业务统计数据的一体化，长城保险可以及时、全面、准确地提供监管报告和财务信息披露。

长城保险作为新组建的企业，在当前保险市场快速成长的环境下，可以预见，在未来的几年内，伴随着业务的发展，其保费收入将快速增长。随着企业在产品、业务范围和地理范围上的扩张，长城保险不仅需要对组织结构和业务流程进行适当的调整，而且可能会对业务模式进行重新设计，以适应不断变化的市场环境、日益复杂的业务管理以及不断增强的自身能力的需要。Oracle产品先进的技术平台和体系架构，Oracle电子商务套件采用的模块化、参数化的设计方针以及可以分步实施、易于和第三方系统集成的特性，使长城保险的财务管理系统在未来的升级扩展中，不仅可以保护已有投资，并且具备了分步实施的可行性。

保险财务管理体系论文 篇3：

保险财务管理模式探析

提高保险集团财务管理水平，是企业得以生存与发展的根本。

由于诸多因素的影响，我国保险集团公司财务管理的水平不容乐观，主要存在如下几个方面问题：第一，财务管理人员观念较守旧，缺乏创新精神。随着市场经济体制的不断深入，各种新情况、新要求的不断涌现，要求财务管理人员得具备现代理财观念和手段，然而保险集团有些财务管理人员观念滞后、理财知识缺失、创新能力和主动性欠缺，给企业财务管理带来巨大阻力。第二，财务集中，随意性较大。目前保险集团财务实行了省级财务集中的管理模式，保险公司财务管理架构是市、省、总三级核算、逐级授权。地市以地市财务中心为依托，县支公司实行报账制;支公司财务管理岗、地市财务经理实行委派制。这种架构存在的缺点是复杂、难以监控、随意性比较大。第三， 监管不利，缺乏力度和时效性。从当前保险集团的财务管理控制模式来看远远超出了“会计”的含义，但在会计的基本职能——核算和监督中，监督职能并没有在保险集团中真正发挥作用。保险公司不是没有制定详细具体的规章制度，而是没有去认真执行和落实，内控制度执行不到位是目前保险公司财务管理面临最为严重的问题。 第四，风险评估体系不够完善。保险集团传统业务没有制订计量识别的标准，识别和评估风险的技术手段比较落后，再控制机制薄弱，新型业务开办的同时没有及时建立起风险控制制度，内控制度的建设跟不上业务的发展，内部制约出现断层，往往是等到出现了问题才去寻求控制措施，已得不偿失，保险公司只能被动地承受风险。第五，财务信息不够准确，经营风险无法有效控制。保险集团和子公司所代表的利益立场不同，保险集团代表的是股东的利益，子公司更倾向本公司的利益；子公司管理者通过某些方式对会计报表进行合法和非合法的操作，从而使会计报表的真实性受到影响，经营风险难以有效控制。

在不断扩大的市场业务规模以及日趋多元化，个性化的保险需求下，对保险集团的财务管理工作提出了更新更高要求。财务管理工作应于社会经济发展的趋势相适应，否则不仅会导致保险集团经济发展滞后，而且还会影响到社会的发展进程。

针对当前保险集团财务管理存在问题，尽快提高保险集团财务管理水平势在必行。为此，提出如下策略：一是要不断提高财务人员自身素质，适应外部环境变化。培训是提高财务人员知识技能的重要途径。因此，企业应落实财务人员的培训工作，培训内容应涵盖价值观、企业文化、知识、技能、积极性和工作态度等多方面内容，还应因地制宜，根据企业需要进行特色化培训。二是财务人员外派制，定期轮岗与不定期轮岗相结合。保险集团要想得到真实可靠的信息，必须使财务人员隶属于集团公司，各子公司财务人员人事关系直接隶属于集团公司，其薪资福利由集团公司决定，其人事变动由集团公司管理，其费用支出由集团公司支付。三是创新内控管理理念，构筑保险企业核心竞争力。思路决定出路。内控管理理念创新包括内控管理体制创新、内控管理组织创新、内控管理方法创新。传统的内控管理是事后管理，即发现问题，再事后补救。在当今信息化社会的大背景下，要利用畅通的信息渠道，及时掌握企业的经营状况。加快修改和完善现有规章制度，把公司治理和内部控制作为监管重点，了解业务发展，对市场变化可能带来的后果采取预防性措施，做到事前预防和事中控制，要变粗放型管理模式为集约型管理模式，实现集成化、价值化、智能化和网络化的管理，实现对内控风险的早期预警，为保险公司内控管理提供良好的环境。四是以内审为主，结合外审。没有检查就没有执行力。财务检查的方式主要是内部审计，通过定期与不定期审计相结合、专题审计与全面审计相结合，审查财务核算、管理流程、费用支付等方面是否遵守了公司财务制度，是否遵守了国家《企业会计准则》等，使财务报表真实、客观、精准地反映各子公司财务状况和经营成果。外部审计由于超然独立的第三方立场及权威性，适当适时借助外部审计的力量，从而提升内部审计的技能，加强保险集团财务管理。

综上所述，保险集团财务管理理论与方法应以环境变迁为契机，不断创新。面对经济环境的风云变幻，找到一种合适的财务管理模式，是时代赋予会计人员的使命。

作者：马志文