保险财务研究管理论文

[摘要]随着经济发展及日益激烈的市场竞争，企业财务管理在经营中发挥了越来越重要的作用，保险公司若想在竞争中谋求生存和发展，就必须强化提升公司的内部经营管理水平，尤其是财务管理水平，实现公司未来可持续健康发展。下面是小编为大家整理的《保险财务研究管理论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

保险财务研究管理论文 篇1：

关于我国保险公司财务共享中心管理模式的应用研究

摘要：近年来，随着保险公司业务规模的不断扩大和竞争手段的日益激烈，传统的财务管理模式已经不能满足我国保险公司集团管理的需要。财务共享管理模式作为企业集团通过重构价值链整合内部资源的重要方式，以其集中管理、引入竞争、创造价值的自身特点，被众多大型保险公司广泛采用。

关键词：保险公司;财务共享中心;管理模式;应用

随着数字化、智能化信息技术的迭代发展，财务共享服务已成为当前财务管理模式的主要发展方向，越来越多的保险企业通过财务共享服务来提高管理的高效化和标准化水平，为管理会计的发展应用提供了系统基础和强大助力，管理会计在保险企业的应用将会更加广泛，价值发挥的更加充分。

1.财务共享对保险公司发展的促进作用

1.1能够全面提升效能、有效降低成本

保险公司大都是跨区域经营，分散的财务组织架构使大部分财务人员从事基础性会计核算工作，造成财务人员整体冗余但却结构性缺员。通过实施共享流程的标准化，“协同商务、集中管理”实现了财务文件管理的共享与集中;实现了报账、收支、核算三集中，能缩短报销速度、月结时间，收付集中可以保证资金的集中使用且提高资金使用效率;实现了采购审批和OA报销审批的电子化，以及通过移动办公平台能实现审核流的加速，不仅能提高企业整体运行效率，还能达到规模效应，降低运作成本。通过资源整合，财务共享服务中心将对资源进行更有效的分配，避免了在原先传统的分散处理模式下资源闲置的现象。实施财务共享，通过发挥共享服务的规模化效益，可极大地节约企业基础性会计核算工作的人力投入，公司的管理成本也因此得到大幅度降低。在确保财务共享效率提升，财务结构体系全面完善的基础上，不断优化其基础性配套设施，提升其财务共享配置比例。节约的人力资源可以更多投入企业资源配置中，让企业财务资源配置效率和利用率得到全面性地利用，效益不断提高，公司竞争力得到进一步增强。

1.2有效控制风险、提升企业精细化管理水平

从主体上来讲，在财务共享过程中，主要通过两种形式来进行集中财务信息结构化处理：（1）是财务共享。通过统一、集中的会计信息处理，标准化流程控制全过程，保证会计核算信息的一致性、可比性及时效性，对外信息披露信息的准确性，有效降低资金、监管和税务风险。对于经营现金流量以及利润比的关系可以进行完善和平衡。因此，在主体经营活动以及投资活动和筹资活动时，其主体现金流会相应地更加充分，进而在常规性净流量利润比的经营活动中可以占据較为有利的地位。与此同时，建立完整的风险预警系统也可以提升集团公司财务体系的安全性。在多维一体的保障下，其财务共享的数据以及共享的结构性必然得到最大化的保障，共享的数据以及财务智能化以及抗风险化能力也能得到全面性增加。（2）是强化财务的决策支撑力量。在共享结构层面，其模式化效益体系会逐渐地清晰。财务会计与管理会计的分离，是现代市场经济条件下企业财务管理的必然趋势。从职能上看，财务会计工作主要是账务处理，对它的要求是真实客观地反映企业经营状况，并符合各项规章制度的要求;管理会计主要涉及企业理财，即为资金的筹措和运用提供决策依据。在共享服务中心模式下，与决策成功相关性较低、重复度高、工作量大的会计核算工作被集中起来统一处理，在控制整体预算以及信息结构处理过程中，对财务工作进行减负处理，财务人员离开繁重的记账工作，转向风险控制与决策支持，使财务会计与管理会计的分离成为可能。财务人力资源通过岗位调整转向预算管理、财务报表分析、风控管理，为业务部门的决策提供财务支持，能提高财务配比支持率，满足企业战略、组织的需要。

2.管理会计在实际运用中存在的问题

2.1管理会计理论研究与保险企业实际运用相脱节

管理会计的本质是通过不同维度的财务分析提供高价值的管理信息，作为管理层进行规划、控制、评价、改进管理等经营决策的依据，以达到提高公司经济效益和价值创造的目的。而实际经营管理过程中，很多保险企业没有建立系统的财务分析系列工具、指标体系等，分析所用的基础数据也不够精准，导致管理会计没有真正运用到经营决策中，价值贡献大打折扣。

2.2财务共享集中程度参差不齐，信息化支撑不足

财务共享是集财务、业务、流程、规则、技术于一体的信息化平台，是管理会计的基础，管理会计依托财务共享实现转型发展。目前，一些规模较大的保险公司基本实现了集团总部财务共享，但也存在着总部共享后各分支机构财务人员仍未解放的问题，基础财务核算工作量依旧很大。中小保险企业因组织规模、资金、技术等因素财务集中化程度相对低一些，有的仅实现了总部部分子模块共享，有的实现了分公司层级集中共享，而且管理会计信息化水平也没有统一的标准。因此，信息化系统建设亟待进一步完善，以加快推进财务大数据共享进程。

3.解决我国保险公司财务共享中心管理问题的对策

3.1纳入战略管理，布局长远发展

财务共享管理中心模式是现代大型集团企业管理的必然趋势。对于保险公司来说，这种模式也必将成为未来的主流模式，保险公司应将其纳入战略目标，顺应时代发展潮流，布局长远发展。众所周知，财务共享中心的建设成本相对较高，因此保险公司更应以长远的眼光谋发展，避免因财务共享中心的建设动摇日常运营的根基。

3.2完善财务制度，强化过程管理

为更好地发挥财务共享管理中心的作用，保险集团公司应在遵守我国相应法律法规政策的基础上，结合战略发展的实际需要，进行财务制度以及核算流程的制定，全部分子公司统一完善财务制度、标准规范及相应细则，明确职责划分和审批权限，设置财务稽查，做好资金监控工作，强化过程管理。

4.结语

为了充分挖掘管理会计解析过去、控制现在、筹划未来的潜能，助力保险企业持续健康发展，保险企业应采取各种有力措施建立一套适合自身经营模式的管理会计应用体系，并不断创新管理会计应用方式方法，以适应市场经济转型升级发展的要求。

参考文献：

[1]郑秀英.浅谈财务共享服务中心在保险业的应用[J].科技与企业，2019（10）：32-33.

[2]李琳琳.保险公司财务共享服务中心建设研究[J].企业改革与管理，2020（02）：178-179.

作者：郑竞男

保险财务研究管理论文 篇2：

保险分公司财务管理问题研究

[摘 要]随着经济发展及日益激烈的市场竞争，企业财务管理在经营中发挥了越来越重要的作用，保险公司若想在竞争中谋求生存和发展，就必须强化提升公司的内部经营管理水平，尤其是财务管理水平，实现公司未来可持续健康发展。文章从三个方面阐述了保险公司分支机构面临的财务管理问题，并提出了改进的对策，以期为保险分公司提高财务管理效率提供理论参考和经验证据。

[关键词]保险公司;财务管理;经营战略;全面预算系统

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2020.10.052

1 保险分公司财务管理存在的问题分析

1.1 公司经营战略及管理需求限制分公司财务管理的发展

（1）集中化模式管理，弱化了分公司财务管理职能。保险市场竞争环境日益激烈，为了资源整合、降低成本、提高效率，很多保险公司采用集中化的经营模式，业务渠道、财务部门等后台支持部门均采用条线化管理。财务共享作为一种新型的财务模式，受到越来越多保险公司的青睐;统一的、标准化的基础工作在财务共享中心完成，分公司的财务部门仅作为财务共享作业的辅助，如必须在当地处理的税务及银行事务;业务的需求和财务集中管理的双重影响不断弱化了分公司的财务管理职能。

（2）未真正实施全面预算管理，财务管理效率不高。预算管理是财务管理的重要组成部分，科学地进行全面预算管理很大程度上可提高保险公司的管理水平，有利于公司战略及经营目标的实现。

全面预算管理体系，首先，应成立全面预算管理机构，目前大多数的预算编制工作，仍落在财务部门身上，局限于财务预算编制，使得预算偏离业务，导致预算管理工作效率不高，失去应用价值。其次，预算管理工作缺乏完善的业务流程，从经营目标、财务预算制定时的联动性，到业务达成追踪、预算滚动预测的过程管理，以及通过财务分析和建议促进目标达成等，各环节无法有机的结合和统一起来。最后，预算考核机制不健全，公司的经营指标目标与财务预算无直接关联关系，缺乏从上至下的考核机制和措施，各层级人员对预算管理不重视，无法发挥预算管理在业务经营中的指导作用。

1.2 信息系统不完善使得财务管理职能无法充分发挥

（1）传统纸质凭证及半自动系统处理，未能充分发挥大数据优势。尽管保险公司越来越重视自身的信息化系统建设，但在现阶段，受多方面因素影响，各保险公司的信息化仍处于比较落后的水平，比如可投入系统建设的资金、业务系统改造的困难、多年业务数据迁移的困难、公司的制度难以适应企业发展需求等。财务制度不严、监管不严让财务凭证的真实性和准确性得不到保障;录入信息系统的数据颗粒度不够细致、系统运行及处理数据的能力有限等，都限制了财务管理职能的发挥。

（2）未能建立全面预算管理系统。全面的预算管理系统，是在底层数据存储基础上更高级的经营、财务分析系统，是企业经营战略、经营目标、财务业务信息资源整合的系统，可做到事前参与、事中控制和事后分析，使信息能及时共享，协助财务管理工作渗透到企业经营的全过程。但目前绝大多数的保险公司并未有建立。

1.3 分公司财务管理人员水平有待提升

（1）组织架构设置不完善，无人员配备。基于保险公司集中化的经营策略，分公司财务部门的组织架构相对简单，在符合监管部门对保险公司组织结构及人员配备的要求下尽量精减人员设置;大多数保险公司的分公司，特别是外资保险公司，并未设置专门的财务管理岗位。财务人员更多的时间及精力是在传统会计工作上，公司對财务管理不重视，也让员工认为财务管理与本职工作无关，缺乏工作的积极性和主动性。

（2）人员能力有待提升。企业财务人员综合素质不高，知识结构及管理水平有待提升。财务人员无法清晰认识财务与业务的关系，不熟悉也不关心其他部门的经营管理工作，知识结构单一，无法提出对有助于业务的建议或措施，业务财务两部门难以形成合力，财务管理工作难以顺利开展。

2 完善保险分公司财务管理的对策

2.1 在公司经营战略层面提升分公司经营管理中财务管理的重要层级

（1）完善财务管理在分公司经营管理中的职能，优化财务管理流程。财务管理是企业管理的核心，公司管理层需充分认识到财务管理的重要性和必要性，重视财务管理工作，设置专门的部门或岗位，履行相应的职能，并给予充分的信任和授权，让财务管理能充分参与到公司经营中，实现业务和财务相融合，真正发挥财务管理的作用。

首先，成立财务管理相关的管理组织，明确分工及岗位职责，制定财务管理制度，使管理组织及内部人员有明确的定位，切实做好本职工作。其次，完善财务管理相关监督机制，根据发展实情制定切实可行的监督管理制度，使财务管理制度更透明化，更科学规范。最后，建立完善的考核机制，结合公司经营目标，通过财务管理指标的优化或效益指标的提升，作为财务管理及相关人员考核的硬性指标，从而推动各层级人员做好本职财务管理工作的有效性，充分发挥财务管理作用。

（2）建立全面预算管理，形成闭环管理，提升财务管理效能。建立全面预算管理，形成良好的管理习惯，财务管理贯穿在业务的全流程，从公司战略的确定、经营策略的制定、经营目标的设定、经营计划的制定及追踪、业务达成的分析，到经营效益及利润的分析。分析的结果及建议，反过来指导和应用于公司战略及经营策略的制定，形成闭环的管理。

2.2 优化信息系统建设，提供有力的数据支持

（1）建设及优化企业信息系统，提供数据分析支持。随着信息时代的到来，企业的生存环境及财务管理模式发生了巨大的变化，以数据存储为主要功能的传统的信息系统已无法满足新时代保险公司财务管理的需求，大数据处理给企业经营管理决策带来的作用越来越显著，保险公司需加大信息系统投入、改善数据环境、优化数据质量，从本质上提高财务管理水平及工作质量。

（2）建设全面预算系统，全流程系统管控。建设全面预算系统，可结合公司经营战略，对分公司制订年度计划任务分布及年度KPI 考核指标，贴近业绩进度，进行有效的预算分解，并能根据分公司的差异性，有不同的预算方案，协助财务人员编制及分解预算，加强预算的评估和监督工作，并建立相应的预算考核制度，通过考核激励措施调动公司各层级人员参与财务管理的积极性和有效性。

2.3 强化财务人员水平及培训，提升财务管理水平

（1）完善财务部门组织架构，设置专职人员。在现行财务部门架构的基础上，根据各公司对财务管理的需求，增设专岗，设置专职人员。该岗位人员对岗位职能应有清晰的认识，能从业务角度出发，跳出财务看财务;应认识到本职工作创造的经济效益指标具体有哪些，是否与公司经营目标相结合，如何能达成目标及落实考核，只有这样，才能真正发挥财务管理的作用。

（2）提升人员水平，加强招聘要求及培训。基于对财务管理岗位人员的工作定位及职能要求，对该岗位人员的能力也有比较大的挑战，企业在招聘的时候，就应提出与岗位匹配的能力条件要求，包括财务专业能力、软件操作能力、沟通协调能力以及解决问题的能力等。在工作中也需不断创造条件给予培训及支持，提高财务人员的综合素质及业务水平。同时，积极鼓励财务人员参加各类财务专业考试，以考促学，进一步提升财务人员专业能力。

3 结语

综上所述，财务管理在保险企业经营中发挥着不可或缺的作用，重视财务管理工作，构建完善的全面预算管理系统，强化企业信息系统建设，加强财务人员培养，使得财务管理为保险公司的重要决策提供有力的依据和建议，推动企业进一步战略性发展。

参考文献：

[1]张焕.保险公司财务管理策略探究[J].中国集体经济，2018（5）：143.144

[2]李守斐.保险行业的财务管理策略探究[J].现代经济信息，2017（9）：236.

作者：林凯燕

保险财务研究管理论文 篇3：

浅谈互联网背景下保险公司财务管理创新

【摘 要】互联网背景下，科技赋能保险财务创新，互联网保险企业正逐步深入地将业务向传统保险业延伸，影响力已经普及到保险领域，保险财务管理也走上了变革创新道路。本文对于互联网背景下财务管理共享服务中心创新，打造保险精细化财资管理体系，大数据在保险公司管理中的财务管理工作重大影响，互联网下的保险公司提升财务管理水平与质量供决策者运用以及财务管理者价值转型升级等展开论述。

【关键词】互联网保险；保险公司；财务管理；创新

一、互联网背景下保险公司业务模式创新

互联网保险业务模式不断创新，互联网保险公司利用大数据技术和互联网直销积极发展的模式，它给传统金融保险业带来了前所未有的机遇，传统保险或主动或被动地进行自身变革和创新，面对新的市场业务模式，保险公司需要投入更多的资源和团队，将传统线下资源搬到线上网络平台和社交媒体进行整合营销，重构了保险公司营销业务模式，互联网背景下保险公司业务模式创新是一场科技变革。

目前，互联网保险的业务模式创新主要归纳有：“官方网站模式”、“第三方电子商务平台”、“专业中介代理机构”、“网络兼业代理机构” 、“移动互联网模式”等等。

二、互联网背景下保险公司业务模式对财务管理的挑战

1.基于保险公司互联网需求构建财务共享服务中心的挑战

互联网背景下保险公司业务模式对财务管理带新机遇、新挑战和新发展，推动了财务管理从桌面财务走向互联网络财务创新，财务管理作为统筹战略规划、支持业务快速发展的重要手段越来越受到重视。传统财务管理模式存在一些缺陷与不足。业务模式创新增大了保险会计工作的繁杂性，构建互联网络财务分析共享服务中心将财务人员从大量简单反复的账务工作中解放出来，快速综合业务模式提炼信息使财务人员能够提高工作效率的同时参与企业发展的经营决策和风险管控，这是对互联网需求构建财务共享服务中心创新的挑战。

2.大数据是保险业发展的趋势，为财务创新发挥强大的支撑作用

金融保险行业天生就是一个数据敏感行业，在没有大数据之前，保险公司的大数据价值变现处于瓶颈阶段，将线下资源整合搬到线上需要进行数据基础建设。从整合内部数据开始将大数据价值变现延伸拓展，创新业务模式通过大数据量的沉淀，大数据可以对全局数据进行收集和处理。使海量数据的采集和处理成为变现的可能，大数据管理平台将具有价值的数据集中为大数据价值变现提供支持。大数据分析来改变以客户为中心设计保险产品定价方式，通过全局的数据了解定价与业务发展背后的真相，相对于过去传统保险精算定价模型，借助于大数据技术改变保险产品定价方式更科学，更全面、更精准，利用大数据原则和精算规则来设计产品和客户运营挑战。

3.财务管理成本费用控制管理创新的挑战

互联网保险业务模式的发展，投保人能够不再局限于传统的保险销售模式，模式创新导致保险公司投入经营成本居高不下，主要原因是IT成本投入企高、销售成本高、管理成本高、隐性成本高。尝试借助先进的新兴科技和系统解决成本费用控制的问题，通过系统将战略目标分解到每个项目环节中，实现成本费用的透明化，直观看到项目全局视图和资源视图，从而达到通过成本控制的精细化管理的挑战。

4.保险公司资金管理结算创新挑战

保险公司行业资金管理是重之以重，以统一结算管理平台为中心，建立一套完善的财资管理服务体系，致力打造保险结算服务中心，让企业没有难管的钱，保险公司财务应积极融入资金风险管理和价值管理。构建了资本充足率、盈利性及流动性的三角平衡架构，保险公司深度分析现金流动性风险管理的界限、现金流动性缺口的衡量、以及对未来现金流的预测准确度的提升，是现金流动性风险管理行业的服务实践挑战。

5.财务管理实现经济效益最大化的挑战

实现保险公司的战略过程中，公司决策者随时获取和掌握经营活动动态分析数据关系到公司未来发展，互联网保险对后台功能提出很高的要求，特别是财务部门，要想真正在互联网市场上立足，需要提升后端的服务效率，对经营活动的实时动态进行掌握的同时财务状况保持稳健性，提升财务部门的价值的挑战。

三、互联网背景下保险公司财务管理创新

1.有效结合技术与财务管理工具

互联网信息技术使得企业财务管理活动大大节约了时间成本，互联网的网络财务需要有功能强大的网络财务软件来支持运作，根据公司的发展目标、战略模式以及监管要求，构建基于互联网需求的网络财务共享服务中心系统，主要建立起业务中心、会计中心、资金结算中心、信息共享中心等业务财务信息一体化。互联网财务以网络技术为基础，构建具备支持电子单据与电子货币和磁盘数据功能，要实现财务信息的高度共享和时效性，保险公司应建立符合自身特点的网络财务共享服务中心系统，融合财务业务等功能进行智能规划实现财务资源高效共享，提高信息集中管理能力，进一步提升财务人员服务效率，实现保险公司战略发展。财务共享服务中心系统构建是集中管理让财务人员从后台走向前台，为公司发展方向提供更多业务支持、风险控制、资源配置。财务共享中心业务与财务功能有机融合，为支持業务发展整合资源与创造资源。有效规避各道风险防线管理，实现财务价值的提升。

2.通过整合与发掘大数据创新财务管理模式

互联网保险企业将线上线下大数据整合与发掘，找出适用自身投保人和适用的运行模式，将投保人需求信息相关推送。逐渐形成良性的投保需求循环与业绩回报，给企业发展带来利润空间，可以为业务模式体系建设与财务管理模式创新奠定基础。大数据是保险业发展的趋势，为产品的精准定价和市场营销的精准定位提供相关的决策依据和支持。财务管理人员挖掘跟定价高度相关的一些信息并引入定价模型，提高定价和营销精准性，那大数据就产生了价值。数据化为公司决策者提供更为真实、可靠的数据信息，提高整个保险公司的财务管理水平与质量，让保险公司财务管理工作中转型升级。

3.新型财务管理与保险业务模式不断涌现下的成本费用控制创新

在新的形势下，保险公司费用管理引来技术与变革，保险公司的成本费用管理对保险公司的经营有很大的影响，保险公司的经营越来越向更精细化、更规模化的方向发展。保险公司的费用管理出现了很多变化，特别是新技术的不断涌现，IT赋能的不断深化，财务成本费用管理渗透在全部经营活动之中，涉及系统开发、供应、销售每个环节和人、财、物各个要素，企业内部管理通过财务管理来协调、促进、控制企业的经营活动中产生的成本费用，要灵活运用成本费用管理模式和新技术的结合的管理创新提升管理效率和管理水平。

4.财务管理工具平台化融合的创新

互聯网结算模式的不断创新，保险公司资金结算平台多样化，如企业网银、第三方平台、财付通、支付宝等，可以通过建立专门的财务管理与资金管理的系统，致力于资金的精细化的管理以及创新。能够实现资金的实时展现现金流入流出、投资管理，全口径资金情况等和资金缺口预警。加强数据在财务管理方面的运用。具体关注4个方面：第一，资金能够及时获取；第二，现金流的计划的跟踪和更新，以及相应的压力测试；第三，确保资金池入口和出口的顺畅；第四，资金管理要借助系统。完善的财务管理工具的平台化的融合创新，成为更广泛客户与消费体验综合平台。

5.创新企业主动财务管理模式，扩大管理需求范围

主动财务管理模式使公司更有效的执行公司发展战略落地，公司业务发展的前端设计流程将财务管理价值提升实现从“事后说明”到“事前价值” 的转变，财务管理定位是支持经营决策者的战略伙伴。通过对财务和业务共享信息动态数据的有效梳理分析与整合，使公司各个经营环节畅通，为公司经营决策者提供准确发展建议，适时的调整公司发展战略。财务管理创新涉及公司管理的各个方面、各个阶段，管理需求须积极预防和及时发现公司的潜在的财务风险，综合各业务信息和繁琐财务信息数据识别公司的运营风险状况，需要对公司经营管理中的信息进行深入的挖掘和分析，从而提高公司的综合竞争力，助推保险财务管理升级创新的宗旨。

四、结语

互联网背景下保险公司财务管理创新，是新业务模式创新发展产物，在发展迅速的互联网保险浪潮中，企业需要学习利用互联网保险思维推进财务管理的创新，适应企业信息化及企业发展的互联网时代，保险公司是受保险监督管理局监督的行业，互联网保险的风险控制，财务风险控制、资金使用管理受限控制等规定等都须要构建财务共享服务中心和财资管理适用体系，对于保险公司财务管理和运营的创新，财务管理的转型不能脱离财务业务一体化，财务管理创新是提高企业自身资源的运作效率和核心能力，提升企业市场竞争优势和企业管理能力从而推动企业健康发展。

参考文献：

[1]苏洁 保险科技时代下 互联网保险创新的四种模式[EB/OL] 2017-9-29.

[2]财资一家 2017全国保险财务创新论坛暨第七届中国保险财资论道[EB/OL] 2017-5-26.

[3]史冉 苏杉 电子商务背景下的企业财务管理研究[J].2016-11-21.

作者：张海燕