集团公司资金集中管理模式的比较与选择分析

2022-09-10

引言

在经济全球化的大背景下, 要想让集团得以持续健康发展, 就要对其内外环境因素进行充分分析, 并以此作为前提, 把资金规划与战略管理工作做好, 以让整个集团经营工作得以更好进行。企业集团管理要以“利润为目标、财务为中心、资金为重点”, 因此, 资金管理是整个企业集团发展的根本, 也是企业管理的关键点。

一、集团公司资金集中管理模式的比较

(一) 统收统支模式。

该模式指的是企业的所有现金收付方面的工作在企业财务部门进行, 各分支机构、子公司不进行独立账户的设置, 现金收支的批准权主要掌握在经营者方面。

统收统支的方式能够促进企业全面收支平衡的落实, 从而让现金的流转效率得到保障, 但是很难激发各层次开源节流的积极性, 从而不利于各层次经营的灵活性, 降低集团经营、财务活动能力。

(二) 拨付备用金模式。

拨付备用金模式指的是集团总部在规定期限的基础上, 把一定的现金统一分拨给相关的分支机构、子公司, 以备其进行使用。各分支机构只要有了现金支出, 就要持有关凭证到母公司财务部进行报销。

(三) 结算中心模式。

结算中心一般在集团总部的财务部内进行设置, 主要对内部各分支机构现金收付、往来结算业务进行统一处理, 属于独立运行的职能部门。各个子公司在集团结算中心申请内部账户, 让内部账户与外部账户进行有机的联系, 这样总部就能够对子公司资金情况进行了解, 更好把握子公司资金使用方向, 从而让资金安全程度得以提升。

(四) 内部银行模式。

设立内部银行主要是为了让模拟的银企关系在集团内部资金管理中进行引入, 各子公司和集团是贷款管理的状态, 属于企业内部资金管理机构之一。它将“企业管理”“会计核算”“金融信贷”进行了有机融合, 通常是把企业自有资金、商业银行的信贷资金进行统筹运作, 在内部银行进行统一化的管理, 通过对企业下属单位的闲散资金进行充分运用, 让资金占用现象得到控制, 提升资金周转速度, 让资金使用效率得到保障。

(五) 财务公司模式。

财务公司模式主要在企业集团内部进行转账以及结算, 以让资金周转速度得以提升。通过为集团成员公司进行担保以及信息服务和相关调查工作, 来让全方位的金融服务得到落实, 为企业闲置资金提供更多的获取额外收益的途径, 让剩余资金的投资收益得到保障, 最大程度上提升资金运用效率, 同时也为企业集团开辟融资途径。

二、集团公司资金集中管理模式的选择分析

(一) 初创期集团公司资金集中管理模式的选择

对初创期的企业而言, 他们需要的资金是非常多的, 回报率低, 风险也比较大, 因为上市、银行贷款均存在难度, 主要是在风险投资的基础上, 来让资金的需求得到满足, 同时, 企业集团的管理能力还有所欠缺, 管理无序化, 集团的资金基本依靠借款、固有资金, 为了让财务协同效应得到展现, 企业集团一般选择高度集权的资金集中管理模式。这时企业集团就可以对统收统支模式、拨付备用金模式进行使用, 来让资金管理得到落实, 促使风险在一定程度上降低。

(二) 成长期集团公司资金集中管理模式的选择

对于成长期企业集团而言, 处于持续增长的阶段, 资金需求较大, 这个阶段可能会有一定数量的商业银行为企业提供贷款, 能够解决一部分资金需求;另外, 技术开发、巨额的资本投入, 又让大量的固定资产投资凸显, 财务的账面收益能力欠缺。此时, 企业集团一般采用稳固发展的财务战略。由于资金需求较大, 企业集团可以合理分权给子公司, 子公司的投资管理也可以采用高度的集权的方式;子公司的利润分配方式可以采用无股利的分配政策, 以推动企业集团整体的健康发展。

(三) 成熟期集团公司资金集中管理模式的选择

对于成熟期的企业集团而言, 它们的规模更大, 资金需求方面基本处于稳定状态, 资金流量也得到了一定控制, 集团的管理更为科学化、合理化, 企业通常有较大的现金净流入量。这个阶段, 企业就有可能通过股票市场、债券市场等融资方式, 争取大量现金, 也有更多的商业银行愿意为企业提供贷款。在这种情况下, 企业集团就可以采用分权的资金管理模式。统一控制集团公司内多余的资金, 用于进行新项目投入, 科学规划盈余资金, 让企业资金的使用效率得到保障。

(四) 调整期集团公司资金集中管理模式的选择

对于企业集团的调整期来说, 一方面要不断研发新产品、拓展新产业进行更好的发展;另一方面还要合理优化组织结构。

这时, 就要在子公司方面进行合理收权, 以让财务资源得到集中。在这个时期, 集团公司可以对财务公司模式进行使用。财务公司是集团公司子公司, 可以在具体需求的基础上, 对集团成员单位进行信贷担保, 另外, 财务公司对各成员单位闲置资金进行吸收, 可以促进集团母公司在资金方面更好地约束各分子公司。财务公司可以在金融活动方面为集团成员单位提供服务, 同时具有相对独立性。这一模式能够促进资金使用的市场化管理的落实, 从而帮助企业更好进行投资、融资。

结束语

在我国经济体制改革不断发展的大背景之下, 传统资金管理方法与时代发展已经不相适应, 新型资金管理模式也就由此产生。然而不同的企业所存在的资金管理问题、企业内外环境都有所差异, 所以就要对能够促进企业健康成长且与企业战略规划相契合的资金集中管理模式进行选择。

摘要：目前, 资金集中管理在企业集团中变得愈加重要。在集团企业多元化的大背景之下, 资金管理问题是我们必须重视的一个方面。本篇文章主要就集团公司资金集中管理模式的比较与选择, 进行了探究。

关键词：集团公司,资金集中,管理模式,比较与选择