企业集中资金管理论文提纲

论文题目：企业集团资金集中管理优化研究 ——以HT集团公司为例

摘要：随着我国“大公司、大集团”集团战略的实施,我国已建立了数量众多大型企业集团公司。而目前越来越多学者提出“现金为王”的理念,资金作为一个企业集团中最重要的资源频繁出现在集团公司管理层的视野,也必然成为企业财务管理关注的重点和焦点。但由于各种原因,现阶段我国大部分集团公司存在着资金分散、资金使用效率低下、资金监督的力度不够的问题。如何去管理好资金这个重点资源,资金集中管理是作为现代企业集团进行管理控制的重要手段之一,是企业集团发挥整体优势的需要。企业集团通过对资金实施集中管理可以整合集团内部资源、降低整体融资规模、防止企业存贷双高现象发生、减少和降低资金闲置数量及资金使用成本。因此研究资金集中管理对整个集团财务管控能力的提升具有重要的意义。为了更准确地了解目前我国企业集团资金集中管理现状,提出具体的可供借鉴的有效举措,本文拟以HT集团为研究对象,采用案例分析为研究方法对该集团的资金集中管理状况进行研究和考察。本文首先介绍了资金集中管理的基础理论,分析当前时期、国内外已经探讨出的六种资金集中管理模式的差异,并提出集团公司实施资金集中管理的必要性。随后以HT集团公司资金集中管理为例,从HT集团公司的发展历史、组织结构入手,分析HT集团公司的资金管理模式特点及实施资金集中管理后给HT集团公司带来的影响。最后探讨HT集团公司资金集中管理中存在的问题及未来调整方向,对其后续的管理提出建议,并为企业集团在当前国内外错综复杂经济环境下、在集团特有的资金运作过程中,探索出适应企业集团和谐发展的资金集中管理模式。通过对该案例的研究,本文得出我国的企业集团实施资金集中管理是必要的,并应根据自身特点选择适合资金集中模式的结论。本文针对HT集团公司资金集中管理实施存在的问题,提出优化资金集中管理可以考虑的几点建议:一是完善内部机构建设并引进内部审计;二是强化集团总部控制力如强化收支管理的控制;三是强化预算管理、从预算编制、预算调整、预算执行、预算监督、预算考核等各个环节做到预算全流程管理;四是实时监控成员单位的资金动态,可以通过委派财务负责人等方式做到资金使用情况的及时了解,防范资金使用出现风险;五是健全资金集中管理相关制度建设,如引进银行信贷制度、建立资金收支方面的管理制度。本文的创新之处在于采用案例研究方法,考察了资金池管理模式在HT集团公司的应用现状,进而为资金集中管理中资金池模式理论方面的研究提供了有益的文献补充,丰富了相关的研究成果。

关键词：资金集中管理;资金集中管理模式;企业集团;资金池

学科专业：会计（专业学位）

摘要

ABSTRACT

1 导论

1.1 研究背景

1.2 研究目的与研究意义

1.3 文献综述

1.3.1 企业集团资金集中管理的基础理论研究

1.3.2 资金管理模式研究

1.3.3 企业集团资金集中管理的作用研究

1.3.4 企业集团资金管理存在问题研究

1.3.5 加强企业集团资金管理的对策研究

1.3.6 文献评述

1.4 研究内容与方法

1.4.1 本文的研究内容

1.4.2 研究框架

1.4.3 主要研究方法

2 集团企业资金集中管理的理论分析

2.1 资金集中管理相关基础理论

2.1.1 集权和分权理论

2.1.2 内部资本市场理论

2.1.3 委托代理理论

2.1.4 产融结合理论

2.2 企业集团公司资金集中管理的基本概念

2.2.1 企业集团的概念

2.2.2 资金集中管理的涵义

2.2.3 资金集中管理的目的

2.3 资金集中管理的必要性

2.3.1 资金分散管理的弊端

2.3.2 资金集中管理的优势

2.4 企业集团资金集中管理的模式和分类

3 HT集团公司资金集中管理案例分析

3.1 HT集团公司情况介绍

3.2 HT集团公司资金集中管理实施背景

3.2.1 HT集团公司资金分散管理情况

3.2.2 HT集团公司资金集中模式选择

3.3 HT集团公司资金集中管理流程分析

3.3.1 资金集中管理机构设置

3.3.2 银行账户管理

3.3.3 资金计划管理

3.3.4 资金使用管理

3.3.5 资金收益管理

3.3.6 资金中心信息管理

3.4 资金集中管理取得的成效

3.4.1 完成资金集中管理信息化建设

3.4.2 对银行账户进行梳理

3.4.3 实现内部资金调配

3.5 HT集团公司资金集中管理存在的问题及成因分析

3.5.1 HT集团公司资金集中管理存在的问题

3.5.2 HT集团公司资金集中管理存在问题成因分析

4 优化HT集团公司资金集中管理建议

4.1 完善内部机构建设

4.2 强化集团总部控制力

4.3 开展有效的全面预算管理

4.4 实时监控成员企业的资金

4.5 加强资金管理制度建设

5 结论

5.1 主要结论

5.2 研究创新

5.3 研究局限及展望

参考文献