新时期企业纳税筹划问题研究

2022-09-12

1 引言

纳税筹划指的是企业在遵守国家法律的基础上, 对企业的经营方式进行完善, 调整纳税的方式, 有效节约企业的成本, 企业的经济负担可以减轻。随着我国改革开放的不断深入, 企业面对的竞争越来越激烈, 国家在税收方面也采取了一些宽松的政策, 但是由于企业对国家的政策不是特别了解, 他们对这些政策的适应能力比较差, 导致企业在纳税筹划中不科学, 企业应该对自身的纳税筹划进行优化, 确保企业在生产环节中获得最大化的经济效益。企业在进行纳税筹划的环节中, 应该结合新时期的政策, 对企业生产中产生的成本进行控制, 探索科学的纳税筹划的方式。

2 新时期企业纳税筹划存在的问题

现在我国的经济发展非常迅速, 企业也面临很多的挑战。新时期, 国家也制定了新的税收政策, 企业在新的税收政策下, 应该制定相应的纳税筹划措施, 完善企业的政策, 可以降低企业的经济负担。

2.1 缺乏专业人才

企业在进行纳税筹划中, 相关人员没有充分了解国家新的税收政策。企业的纳税筹划与平时的纳税和报税存在一定的差别, 这就需要企业在纳税环节中对专业知识非常了解, 而且还需要纳税筹划人员可以深入到企业的实际运营中去, 对企业的经营和管理进行合理的规划。在对税收和法律政策的分析中, 纳税筹划人员应该结合企业政策的实际情况, 将企业的政策和国家的法律结合起来, 在纳税筹划中确保各项操作在法律允许的范围内, 对国家的各项政策有充分的掌握。针对政策做出企业内部纳税筹划的调整, 培养专业型的人才, 每个企业都应该培养纳税筹划人才, 确保企业纳税筹划工作正常的开展。

2.2 缺乏对国家政策的认识

随着我国的改革不断地深入, 企业的竞争形式越来越多样化, 国家的税收政策也发生了很大的变化, 但是企业在竞争中一般都会从销售入手, 只要完善经营管理, 企业就能稳定的盈利。但是, 实际的情况是企业对国家相关的税收政策并不是特别了解, 企业不能重视国家新出台的税收政策, 这就导致了企业的生产成本上升, 企业的经济效益不能实现最大化。基于这个背景, 企业应该充分利用人才, 根据国家的政策, 设置专业的人才, 合理地进行税收筹划, 才能减轻企业的经济负担, 提升企业的经济效益。

2.3 违法操作时有发生

企业在进行税务核算中, 可以采用不同的方法, 核算方式的不同, 得到的结果也不同, 他们很难做出及时的政策调整, 导致企业的经济负担不能减轻, 甚至会导致成本上升的问题。在新时期, 企业在竞争中如果不能以科学的纳税筹划为引导, 企业不能实现经济效益最大化, 甚至会出现偷税和漏税行为。尽管国家对偷税和漏税的行为打击力度非常大, 但是还是有企业不能对国家新出台的政策有很好的把握, 导致不合理避税的产生, 甚至出现违法的情况。尽管企业的税收筹划没有问题, 但是企业忽视了新的税收政策, 容易导致违法行为的产生。

3 新时期企业纳税筹划的策略

3.1 提升财会人员的综合素质

由于国家经济的发展迅速, 企业在发展中应该努力跟上国家发展的步伐, 适应国家的新政策, 完善相关的政策调整。企业中应该具备专业对口的人才, 企业要想实现可持续的发展, 应该完善人才的储备工作。现在很多企业都不能将财务工作和税务工作区分, 他们不能设置专门的税务部门, 这对企业的税收筹划会产生不利影响, 企业不能很好地减轻赋税的压力。因此, 在企业中应该筹划一定的税务人才, 提升他们的专业能力, 对他们进行定期的培训工作, 并且设置单独的税务部门, 有专业人员负责税收筹划工作, 才能确保企业的财务和税务关系的协调, 实现企业的长远发展。在纳税筹划工作中, 使用专业的人才, 可以很好地结合国家的税收政策, 而且能完善各类风险的评估工作, 降低风险的发生, 确保企业不会触碰到违法的内容。在企业中, 应该培养专业化的纳税筹划人才。企业应该对自身的招聘机制进行完善, 聘请一些实践经验多的专家来企业进行纳税筹划工作, 为企业的纳税筹划做好研究工作。企业应该积累大量的人才, 随着企业经济效益的不断提升, 人才也越来越专业化, 结合企业自身的发展, 为培养专业的纳税筹划人员做好充足的准备工作。企业应该对纳税筹划当前的问题进行分析, 对纳税筹划人员进行教育, 提升他们的专业技能, 使他们在实践中提升解决问题的思路。企业纳税筹划方案的制定要具有一定的严谨性, 在实施中应该联系中介机构, 从而企业可以得到及时的财务信息, 对企业内部的业务往来非常了解。

3.2 提升企业的税收征管水平

在当前的形势下, 我国税收征管的水平有待于进一步的提升, 甚至出现了税收征管混乱的情况。为了合理解决这一问题, 帮助企业抵御各类金融方面的风险, 我国政府和税收部门应该结合新的税收制度, 完善相关的管理制度, 使企业内相关的工作人员都能负起责任, 定期的培训他们, 使他们的技能更加专业化, 使他们更多的了解税收的风险和风险的管控方法。企业内部应该合理的利用人才, 任命一些业务能力强, 并且思想品德较好的税收管理人员去管理复杂的税收事务。政府和有关的税务部门应该不断地完善管理的方式, 将科学的管理模式融入其中, 完善税收的管理, 建立数学模型进行分析, 从而确保税收征管人员做好一定区域内的管理工作, 防止忘记征税现象的产生。帮助税收征管人员做好企业财务信息的了解, 使税收征管人员可以充分地了解企业目前的经营情况。

3.3 正确认识纳税筹划的含义, 积极采用税收优惠政策

在企业中, 之所以偷税和漏税的行为会产生, 其中很大一部分原因在于企业的纳税筹划工作不彻底。我国的税收部门应该对企业进行积极的引导工作, 确保他们正确的认识纳税筹划, 从而确保企业的各个项目的合法性。纳税筹划本身是为了提升企业的经济效益, 在法律允许的范围内, 在企业的纳税行为还没有发生之前, 对企业的相关业务活动进行事先的安排, 要正确地认识纳税筹划与偷税、漏税的差别。企业的纳税筹划是在法律允许的情况下, 企业在对我国税收政策充分了解的情况下, 进行合理的避税措施, 从而使企业的成本降低。但是偷税和漏税行为是违法的, 是企业故意不想缴税。另外, 企业应该充分挖掘信息, 充分了解各类税收优惠政策, 他们会采取优惠政策, 降低企业的经营负担。我国如今经济发展的速度非常快, 国家为了促进企业的发展, 也制定了很多税收优惠政策。

3.4 树立正确的企业纳税筹划意识, 规避纳税筹划风险

企业在生产和经营中, 个人所得税都是必须缴纳的税种。企业的所得税为我国的财政收入贡献了一定的份额, 从而我国的市场经济实现了更好的资源配置。随着我国各项政策的革新, 各项发展处于平稳阶段, 按照企业的生产经营征收所得税, 企业的自主权也在扩大。企业应该了解我国的税收政策, 合理规避纳税筹划的风险。由于每个地区的情况具有很大的差异, 当地的税务机关的税收也提出了不同的规定。

4 结语

随着我国市场经济的高速发展, 企业需要在新时期完善税收筹划政策, 确保自身的长远发展。很多企业不能对新的税收政策有很好的了解, 所以他们的纳税筹划工作还存在一定的问题。因此, 企业应该大力培养相关的人才, 学习国家相关的优惠政策, 确保企业的税务人员具有更好的筹划意识。

摘要：新时期, 我国经济发展的速度非常快, 国家税收政策也发生了很大的变化, 但是很多企业的税收政策比较传统, 不能与新的政策衔接, 企业的纳税筹划计划不健全。纳税不仅仅是国家财政的主要来源, 而且也是企业的重要任务。因此, 为了可以更好地完成企业的纳税任务, 企业内部应该聘请更加高端的人才, 减轻企业的负担, 提升企业的利润。本文主要分析在新的历史时期, 企业纳税筹划存在的主要问题, 并且针对问题提出相应对策。

关键词：新时期,企业,纳税筹划,优化策略