保险合规风险管理论文

保险合规风险管理论文 篇1：

商业银行合规风险管理的困境与突破

自2005年上海银监局要求在沪中资商业银行开展合规风险管理以来，经过监管机构和商业银行的共同努力，中资商业银行的合规风险管理已取得了长足进步。但与期望相比，部分商业银行的合规风险管理状况不甚理想；特别是随着合规风险管理的深入发展，遇到越来越多的困境急需突破。

商业银行合规风险管理目前的困境

合规风险管理的定位不清晰

合规风险管理与业务发展的关系难以摆正。“依法合规经营”是许多商业银行的经营要求，甚至是部分商业银行的办行宗旨。这充分反映了商业银行在价值追求上对合规风险管理的重视。但由于合规风险管理不能直接创造利润，不能当期产生价值，甚至可能会放弃一些业务机会和短期利益，而其本身又需要一定的成本。由此，在实践中，属于长期内功修炼的合规风险管理往往屈从于当前的发展压力。其结果就是在文件上、在制度上、在会议上，都高调强调、严格规定、大讲特讲合规风险管理的重要性、必要性和操作性，但在实际的经营管理中，却屡屡漠视规则，甚至明知违规而为之。

合规风险管理与操作风险管理、内部控制管理的关系难以理清。近几年，监管机构先后推出了《商业银行内部控制指引》、《商业银行合规风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》等文件。这些文件为提高商业银行内部管理水平和效果发挥了非常重要的作用，但并没有规定这些文件所针对的风险管理之间的关系。由此，导致商业银行在落地实施各类风险管理时，无法准确、清晰的区分这几种风险管理各自的内涵、职能和边界，也就无法有效的处理这几种风险管理的关系，结果是不同的商业银行，或同一个商业银行内部因为总行或分行主要行领导的不同，内控管理、合规风险管理和操作风险管理的贯彻执行程度等都相互不同。带有较大的随意性和人治色彩。

合规组织条线在商业银行公司治理结构中的地位难以独立。鉴于有效实施合规风险管理的难度，巴塞尔《合规与银行内部合规部门》，中国银监会《商业银行合规风险管理指引》都强调合规部门的独立性。但问题是，独立性存在形式独立和实质独立的区别，而实质独立性是有效开展合规风险管理的基本前提。要实现实质独立，需要处理好合规部门的上级领导与其同级行领导之间的关系，需要处理好合规部门与同级部门之间的关系，需要处理好上下级合规部门之间的关系。在中国这样一个崇尚权力的文化背景下，要真正处理好这些关系是非常不容易的。

合规部门与操作、内控、稽核、纪检监察等部门的职责难以分清。由于合规风险管理的职能不清晰，内涵和外延也不明确，导致合规部门与操作、内控、稽核、纪检监察等部门的职责无法完全分清。这种状况，导致在各部门履行职责时，会存在一定的重叠，其结果是对一些事情，或者是多部门共同管理，或者是各部门相互推诿。一些商业银行为解决这个问题，或是合并设置相应主管部门，如设置合规与操作风险管理部、内控合规部；或是合并一些部门的职责，如合规部承担内部检查、内部监察等职责。这种变通处理，可以解决一些问题，但与风险管理的三道防线原则、与合规部门独立性原则等风险管理基本规则是相矛盾的。

合规风险管理的规则不明确

合规风险管理如何开展的规则不具体。一方面，在我国商业银行界，作为一种独立的风险管理，合规风险管理还是源于监管机构的推动。上海银监局2005年《上海银行业金融机构合规风险管理机制建设的指导意见》拉开了中资商业银行合规风险管理的序幕，中国银监会2006年《商业银行合规风险管理指引》则推动中资商业银行合规风险管理进入了主戏。但在这两个文件之后，再没有制订具有操作性的，指引商业银行开展合规风险管理的相应法规。这如同一场缺乏推动进入高潮剧段的戏剧。在没有适合的“规”可依的情况下，各商业银行对合规风险管理也只能大胆规划、小心行事，而无法可依的状况始终是一把达摩克利斯之剑，是合规风险管理的“短板”。另一方面，根据2005年“十一五规划”纲要，我国将“稳步推进金融业综合化经营试点”的规划。目前国内大部分商业银行都在积极朝综合化经营方向努力，并已略有成效。但由于目前金融监管的格局是中国银监会、中国证监会、中国保监会三足鼎立，随着综合经营的全面深入发展，如不改进现有的监管机制，监管标准的协调一致很难达成，这无疑也加重综合化经营商业银行合规风险管理的负担。

合规风险管理事项所涉及的制度依据部分比较模糊。由于种种原因，我国的法律法规常常是言而不尽，对一些事项要么是规定的比较模糊，要么是干脆就不作规定。同时，对是“法不禁止即允许”，还是“法无规定允许即禁止”也没有明确态度。这种情况，给商业银行的合规风险管理带来许多难题。特别在一些业务创新领域，国家立法仍是处于空白状态或只有不成体系、不尽明确的规定，都给新业务、新产品的合规性论证工作带来了困难。

合规风险管理的技术相对落后

金融市场开放步伐和金融工具创新步伐不断加快，对合规风险管理技术提出了更高的要求。但目前商业银行合规风险管理技术和工具还比较落后，不能对有限的信息资源进行技术处理，难以对合规风险管理形成有效的支撑。表现在：事后被动处理多，事前主动防范少；定性分析多，定量分析少；静态分析多，动态分析少；立足局部分析多，站在全局分析少；手工操作多，系统处理少。这种缺乏先进的风险管理技术来科学规避风险的状况，既影响了合规风险管理的深入有效开展，又无法实现合规风险防范和业务发展的动态平衡。

商业银行合规监管的突破方向

要实现合规风险管理“主动合规”、“人人合规”、“事事合规”的目标，需要监管机构和商业银行的共同努力。离开监管机构的推动，商业银行的合规风险管理将难成气候；离开商业银行的探索，监管机构的合规风险管理将会是无本无源、难以发展。

监管机构应推动合规监管，创造环境

进一步清晰合规风险管理的定位。建议监管机构明确规定，在商业银行风险管理体系中合规风险管理作为一种独立的风险管理，同时也是一种必须强制性开展的风险管理，以加大商业银行合规风险管理的力度。

进一步明确合规风险管理的要求。建议监管机构明确规定商业银行合规负责人的地位。如《保险公司合规管理指引》中就规定了“合规负责人是公司高级管理人员”。明确规定合规条线的人员配备要求。如《银行业金融机构内部审计指引》就明确规定了内审人员应占银行员工总数1％的配备。明确规定合规风险管理在商业银行内部的考核要求，使此考核棒有效引导合规风险管理的实施。

进一步强化合规风险管理的监管。《商业银行合规风险管理指引》规定了：将商业银行合规风险管理状况作为分类监管的依据。但这一规定过于原则，建议应进一步细化，付诸操作，以体现监管机构的态度。

进一步引导合规风险管理的发展。合规风险管理是一种新型的风险管理，商业银行没有经验，也没有借鉴，靠自己摸索，成本高效益低。建议监管机构通过组织研讨、培训，发布指引等多方式，引导商业银行合规风险管理的发展和走向，避免走弯路。

进一步推动金融法制建设。建议完善《商业银行合规风险管理》，使其更具有可操作性。完善与商业银行经营管理有关的其他法律法规，尽量做到法规和谐、法条详实、法意确定、要求具体。监管机构可以先从自身制订的规范性文件开始，再逐步影响其他的立法部门。在法律法规的完善尚难到位时，对商业银行个别事项的请示，及时给予准确、具体的答复。

商业银行需务实探索，抓出实效

根据目前的金融环境，商业银行合规风险管理建设的重点还是集中在以下五个方面：在理念上，要推动各机构、各员工由被动要求合规管理转变为主动实施合规管理；在架构上，要推动合规风险管理体系从局部管理转变为全面管理；在机制上，要推动合规风险管理机制从单纯目标管理转变为过程管理；在技术上，要推动合规风险管理技术从定性管理转变为定量管理，从手工管理转变为IT管理；在团队上，要打造专业化、专家化的合规风险管理团队。具体而言，主要体现在以下几个方面：

有能促进合规风险管理持续发展的长远规划。合规风险管理是一个慢功夫，需要长期的坚持、长期的积累，这就需要商业银行有一个明确的目标，科学的规划，持续的发展。目前，有些商业银行为推动合规风险管理长远发展，分别制定了《三年计划》、《五年纲要》等类似文件。这些文件大多数都是有利于促进合规风险管理长期持续发展的。

当然，这些文件的真正有效，需要满足以下条件：符合监管政策；符合本行发展目标和发展思路；满足本行风险管理需要；措施得当且有连续性；获得主要行领导的认同；合规部门特别是部门负责人长期坚持。

获得内部各机构、员工最广泛的支持。合规风险管理涉及面广，一些工作还可能会影响到部分机构的当期利益，这些都给合规风险管理的带来一定的负面影响。这就要求合规风险管理，必须做出看得见摸得着的实效，从而获得最广泛的支持。

要获得大多数部门和大多数员工的真正支持，需要合规部门认真处理好合规风险管理与业务发展的关系。合规管理与业务发展如同肌肤。没有皮肤，肉不成肉；没有肌肉，皮是干皮。没有业务的发展，合规风险管理是空对空；没有合规风险管理，业务发展将变成洪水泛滥，后果不堪设想。合规风险管理与业务发展的这种关系，要求合规部门在处理两种的关系时，应坚持以下两个准则：其一是合规风险管理应全覆盖、全过程、全员。合规性目标是商业银行自身实现其战略目标、经营目标、信息披露报告目标的基础，覆盖风险管理的所有方面。商业银行内部各项经营及管理活动的全过程都须符合法律法规的要求。其二是合规风险管理应控制风险、促进发展。风险管理的根本目标是规范发展而不是限制发展。因此，合规风险管理不能为了控制风险而控制风险，而应把握好容忍度。这就要求我们：一是合规风险管理应立足于帮助企业规范、有序发展。合规部门应认识到，合规风险管理和业务部门不是对立的，不是事事都要求、命令或阻止业务部门；而是应多站在业务部门的角度，帮助业务部门分析问题，解决问题。二是应做好风险等级分类，对于红线类的应坚决禁止，对于黄色类的应有取有舍、积极规范，对于绿色类的应日常监测，防范操作风险。三是在提出风险管理措施时，应既要能够控制风险，又要便于操作。这个“度”的把握，对合规风险管理条线来说，是一个很高的要求，需要合规部门和合规人员努力实现。

融入本行的主流活动、主流业务。商业银行是企业，追求利润是资本的本性也是生存发展的必需。这就决定了创利部门、创利条线以及直接服务于创利的部门和条线是商业银行的主流。合规风险管理应全面覆盖到商业银行的经营管理，但在不同的时期，一家商业银行有不同的重点、不同的主流，合规风险管理要有敏感性，要能服务于、支持于主流。如此，才能有效体现合规风险管理的价值。

持续推出能推动管理进步的有效措施。监管机构的支持、管理层的重视、相关机构的配合，都是合规风险管理成功的外在条件；要真正搞好合规风险管理，更需要合规管理部门要有思路、有方法、有措施，推动合规风险管理一步步发展、一步步成熟。

扎实提高合规风险管理技术。在提高管理技术方面，商业银行大有可为。如：梳理经营管理活动的各项流程，促使合规风险管理嵌入经营管理流程之中，提高管理的及时性。制订管理标准，明确各机构合规风险管理的职责和要求，提高管理的明确性。抓好合规风险管理数据，及时了解合规风险管理的分布和变化，提高管理的针对性。开发合规风险管理IT系统，提高管理的科技性。

（作者单位：中国民生银行法律与合规事务部）

作者：刘红林

保险合规风险管理论文 篇2：

北京奥运会保险金全程监控风险管理体系探析

摘要：运用保险风险管理理论，采用文献资料和逻辑分析等方法，在分析奥运会保险商机、北京奥运会涉及的保险金种类的基础上，对构建北京奥运会保险金全程监控风险管理体系进行了初步的探讨，提出了北京奥运会保险金全程监控风险管理体系的基本原则和管理思想，并尝试构建北京奥运会保险金全程监控风险管理体系,进而对北京奥运会保险金全程监控风险管理体系的理论和现实基础、评价对象和内容、评价的标准、评价工具和手段以及评价结果的反馈做了具体说明。

关键词：北京奥运会；保险金；风险管理；风险控制

文献标识码：A

文献标识号：1004-4590(2006)06-0041-05

Key words: Beijing Olympic Games; premium; risk management; risk control

积极面对“奥运”带来的保险商机，展开对北京奥运保险金全程监控风险管理体系的研究，降低北京奥运保险风险，进一步重视和加强风险管理工作，制定“北京奥运会风险管理行动纲要”，加强各种保险金的合理利用，建立完善的北京奥运会保险金的风险管理机制和体系，具有重要的理论和现实意义。

1 奥运会保险商机无限

作为一项全球规模的最大体育赛事，奥运会在取得巨大商业效益的同时也必然面临着诸多的风险，特别是自美国“9.11”恐怖事件以后，奥运风险也更进一步引起人们的关注，奥运保险作为最大限度地降低和化解奥运风险的重要手段，自然成为保证奥运会正常运转的最后一道屏障。有人形容，没有保险的奥运就像一片飘零的树叶，没有依靠^[1]。有关专家根据《北京奥运行动规划》估算，北京筹备和举办2008年奥运会将会带来近3000亿元的保险需求，由此产生的保险费将达3亿元^[2]。所以北京举办2008年奥运会将形成一个巨大的保险市场，蕴藏着无限的商机，北京2008年奥运会的整体划分为两个阶段。

第一个阶段是准备工作，将进行奥运会的场馆建设、基础设施和环保建设。基础设施建设投资预计将达到2800亿元人民币，其中包括：（1）体育场馆：共37个新建改建体育场馆，其中北京地区32个，京外地区5个。在北京32个比赛场馆中，新建19个（含6个临时赛场），改扩建13个。此外还要改造59个训练场馆及配套建设和残奥会专用设施。京外地区5个场馆项目中，青岛国际帆船中心、天津体育场、秦皇岛体育场为新建项目；沈阳五里河体育场、上海体育场为改造项目^[3]，投资额约200亿元。（2）多功能项目：包括奥林匹克公园、世界贸易中心、国展中心、新闻中心、运动员村、记者村等，预计投资约200亿元。（3） 配套设施：主要有地铁4号线、5号线，城市铁路（轻轨）、快速路、五环路、通讯、环保工程（包括污染治理）、首都国际机场扩建、10所医疗设施的改扩建等项目，预计投资2400亿元。

这一阶段保险公司的奥运保险业务主要是安装工程险和第三责任险。

第二个阶段是举办工作，即17天的奥运赛事。在此期间大批官员、记者、观众、游客等各类人员集聚北京，在比赛、观摩、观光中将会遇到诸如人身伤害和财产损失风险。此外，历届奥运会国际奥委会均同国际电视转播公司签订有转播权合同，悉尼奥运会因电视转播权获得的经济收入高达13.32亿美元，电视转播收入已成为奥运会的主要经济来源。奥运会比赛如因故推迟或取消，在电视转播等方面引起的一系列经济连环责任将是保险公司大显身手的地方。

2 北京奥运会涉及的保险金种类

奥运保险金是指由被保险人交纳的保险费而形成的一种基金，当被保险人遇到不幸或遭到损失时，即可用此保险基金进行补偿。奥运保险资金是现代奥运保险的核心，奥运保险资金是奥运保险发展的“血液”。奥运保险资金被喻为奥运保险的“助推器”。^[4]它是奥运保险市场联系资本市场和货币市场的重要环节，也是体育保险业发挥资金融通功能，支持奥运和国家经济建设的重要途径。北京奥会因其特有的比赛、规模宏大的奥运场馆、各种先进的比赛设施、包括电视转播权和门票、赞助、商品销售的预期收入，以及奥运会所必需的其它各种风险管理，都为保险公司提供了无比巨大的商业机会。就北京奥运而言，组织者可能涉及的保险金越来越多。

北京奥运组织者在赛事准备阶段和赛事期间，需要涉及的保险金类型主要包括以下方面：

2.1 奥运会收入损失保险金风险

奥运会收入损失保险金风险是指由于意外事故、赛事中断造成部分或全部取消整个赛事而造成的退费损失保险金风险。这种保险金风险是北京奥运会组织者最大的保险金风险，因为整个奥运会运作的目的是确保最终的赛事能够顺利进行，一旦赛事部分或全部取消，则会产生连锁反应，导致重大损失。

2.2 财产损失保险金风险

财产损失保险金风险主要包括奥运会建筑损坏；组委会财产的丢失，火灾、爆炸、故意破坏，设备损坏(计算机系统及辅助设备、比赛器械、电视电话、办公室、医学设备等等)及相关财务保险金风险：盗窃、欺诈、挪用；运输风险与汽车风险财产损失保险金风险等。2008年北京奥运会中国人保已经为国家游泳中心、五棵松文化体育中心、篮球馆等项目提供了该保险金的险种。

2.3 人身意外伤害保险金风险

主要是指下列人员的意外伤害保险金风险：与组委会有劳务合同关系的人员，奥运会的参赛人员、媒体人员、中介人员、观众，等等。其中与组委会有劳务合同关系的人员包括长期或临时受雇于组委会的工作人员和长期或临时为奥运会服务的志愿者。例如，2004年雅典奥运会1550万欧元的保险金预算主要用于15000运动员、20000名官员、150万观众等人员的人身意外伤害保险。近年来，随着人身意外伤害风险的日益增多，各国也进一步加强了对本国参加奥运会的运动员、教练员和官员的保险金费用。2004年第28届雅典奥运会，韩国奥委会与韩国“绿色火灾保险”公司为本国376名运动员和韩国奥委会委员等共386人鉴定了保险合同，支付保险保险金费用共计1595万韩元。

2.4 其他意外保险金风险

其他意外保险金风险主要包括技术风险(电视信号失控)、气候风险 (下雨、刮风、地震)、工程延误、自然灾害风险、收入不能实现风险 (电视转播权、观看票、赞助、商品)、额外花费(意外支出导致机动费用严重不足)，等等。

2.5 财产险的责任风险和意外责任风险保险金

一般从第一张合同开始就进入风险期，风险管理者的责任一直到奥运会最后有关的话题结束之后，很多时候，问题在奥运会结束之后才出现。从组委会的成立到组委会的解散，甚至到组委会的解散之后的一个时期内，存在着很多与奥运会相关的责任风险。包括组织者管理层个人决策失误导致的组委会损失，但更多的是非决策失误而由于诸多必然遇到的不确定性因素造成的损失。责任风险主要与下列机构或人员的责任有关：体育竞赛的组织者、旅游代理、员工、市场销售(包括产品责任)、设备专家、医务设施组织者、汽车所有者和志愿者等等。

2.6 财务保险金风险

财务保险金风险是指与组委会达成协议的客户、供应商或赞助商因破产、违约或不履行义务等原因使协议被取消，组委会收入不能实现的保险金风险（包括因利率、汇率风险导致的损失）以及电视转播、广告收益的取消、利率或汇率的变动等。例如，在奥运会的组织和实施过程中，一些赞助商由于种种原因不能履行协议，则可能给组织者造成财务保险金风险。因为，赞助商在奥运会的举办过程中发挥着越来越大的作用，举办资金也越来越多地来自它们。例如，奥运会组委会选定的官方赞助商在全球范围电视转播中的广告份额，在1992年巴塞罗那奥运会期间是10%，而在2000年悉尼奥运会上这一份额是75%。此外，悉尼奥运会共有106家企业成为各类赞助商，其中TOP赞助商24家(其中澳大利亚公司13家)，支持商18家，一般产品供应商40家，体育产品供应商24家。1988年汉城奥运会组委会与作为正式供应商的23家公司、57家商社和作为领取许可证的62家商社签订了赞助合同。亚特兰大奥运会组委会与美国奥委会合作进行赞助活动的收入为5.374亿美元。 北京2008年奥运会作为一项重大国际比赛，其涉及的财务保险方面的内容是极其复杂和广泛的，加强北京奥运会财务保险金风险的监控与管理也是十分必要的。

2.7 环境保险金风险

在筹备和举办期间，因建筑物的建设直接或间接地影响到空气、水、土壤等环境因素的保护，以及对考古遗址、历史古迹等造成的破坏。

此外，由于2008年北京奥运会的比赛时间和地点的不同，在交通、基础设施、气候、赛事时间表、安全、抵制恐怖行动、战争等方面还会有一些程度不同的保险金风险。

3 北京奥运保险金全程监控风险管理体系构建

北京奥运保险金全程监控就是以监控奥运保险金的持续成长为目标，运用科学的监控手段和标准化的监控指标，反映奥运保险金运作过程中所有相关活动产生的风险状况，并以直观的形式反映出来，形成可供管理参考的建议性策略。北京奥运保险金全程监控风险管理体系的结构，见下页图1。

3.1 北京奥运保险金全程控制风险管理体系基础

3.1.1 COSO理论

COSO理论是由COSO委员会（Committee of Sponsoring Organization of the Tread Way Commission）在1992年的报告中提出的。在COSO理论中，内部控制被定义为是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运效率效果、财务报告的可靠性和相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程^[５]。

3.1.2 组织目标

作为一个商业机构，保险机构追求持续的业务增长，以“诚实信用、勤勉尽责”为执业准则，切实维护保险金持有人利益，为保险人提供优质、高效服务，以促进北京2008年奥运保险金的健康规范发展为目标。

3.1.3 法制法规

国内监控机构对保险业务提出了相关的内控制度的要求。《保险法》对保险金的内控制度建设也有相应的规定。

3.1.4 客户与市场需求

随着北京奥运会保险业务的开展，投资人的个性化需求也越来越少多，他们对风险控制的要求也越来越高。奥委会对雅典奥运的保单上载明，如果奥运取消的话，国际奥委会可以得到1.7亿美元的保险金。建立全面、高效、科学和标准化的业务监控体系不仅是保险业务正常开展的要求，也是北京奥运会保险机构优化自身市场形象不可或缺的平台和手段。

3.2 核心思想

北京奥运保险金全程监控的核心思想以奥运保险金持续成长为目标，发动全体员工共同参与风险防范，对2008年北京奥运保险金经营活动的每个环节进行监控，使北京奥运保险机构成为一个健全的有机体。（1）以北京奥运保险业务的持续成长为目标。要以整个北京奥运保险金持续成长为目标，而不是仅仅针对奥运保险机构的某一项活动而开展的稽核和监控。这样就避免了局部监控带来的负面影响。因为传统的监控仅仅是针对某个环节来进行的，不能给保险机构的发展提供全面的支持，也无法保障保险机构所有活动的操作都符合管理要求。（2）全员参与。在北京奥运保险金全程监管的体系下特别强调全员参与，因为风险防范，业务稽核不是某位领导的事，也不是几个稽核监察员的事，而是整个保险机构的责任和义务。每个员工对自己的工作岗位远比领导和几个稽核人员熟悉，对于业务运营过程中容易出现风险的环节也比较清楚；另外，员工自觉地合规操作也非常重要，因为稽核人员查出问题已为时晚矣，所以提高员工的风险意识和全员自我稽核的自觉性具有重要意义。（3）全过程控制。现在很多保险机构缺乏过程控制，无法把保险机构的可操作控制性提高到一个合适的程度，往往会造成信息不畅和沟通脱节。原因是内控部门不了解全局，没有参与到全局中去。全过程控制可以做到动态反映出2008年北京奥运保险机构的管理方法和运作方式。

3.3全程监控风险管理体系组织形式和工作流程

北京奥运保险金运用的决策、管理、监督和操作程序复杂，环节多，涉及面广，人员多，风险大。因此，全程监控的组织形式是一个自上而下多层次，跨部门的星形结构，它是以内部控制部门为核心，发动和利用领导层和其他部门的力量组成一个全面的散型结构体。北京2008年奥运保险资金全程监控风险管理体系涉及的机构和部门包括顾问委员会、执行委员会、风险管理部门、稽核执行小组等。这些机构和部门职责分工不一样，其协调运作是作出科学投资决策的机制保障。（1）顾问委员会。由保险机构总经理牵头，法律事务专家和保险金业务专家组成。提供保险金发展信息，保险金发展方向、保险金发展策略宏观和外部环境信息，为监管体系的建立提供咨询和策略要求。（2）执行委员会。风险管理主管领导负责，内部控制部门经理主持日常工作，保险机构其他部门经理参加，审核由内控部门提供的各种文档和向托管机构发布信息。负责制定奥运保险资金运用的总体政策，设定投资策略和投资目标，选择投资模式，决定重大的投资交易，审查投资的组合，审定投资效益评估办法，等等。执行委员会在履行上述职责时，应充分考虑宏观经济形势、奥运会保险资金发展的内在规律、公司自身状况及法律法规的规定，并根据形势的变化适时调整决策。（3）风险管理部门。风险管理部门是2008年北京奥运保险金全程监控的核心组织。负责整个监控体系的建立，积极地利用其他部门的力量，全面推行全程监控，形成稽核报告和管理层建议。根据执行委员会决定的总体政策，负责研究制定具体的奥运保险金经营规定和操作程序。包括：资产、负债匹配管理规定；多种投资组合的数量、质量比例；审查交易对象和资产受托人的信用情况；制定风险管理人员守则和职责、风险管理评估办法；选择新的奥运保险资金投资品种和工具规定、相应制度及操作程序；选定奥运保险资金投资风险管理部门及职员；制定对奥运保险资金投资运营的审计、检查办法等。（4）稽核执行小组。配合风险管理部门和执行委员会的指令，开展稽核监控工作，使每个人能清楚自己的职责权限和工作流程，做到令行禁止，确保所有的奥运保险金都得到有效的监督、符合既定的程序，保证风险管理部门和执行委员会制定的决策策略和目标能够顺利实现。

北京奥运保险金全程监控风险管理体系工作流程主要由3个流程组成。

3.3.1 全程监控体系建立流程

主要包括以下几个步骤：内控部门讨论更新监控体系，并将新的监控体系提纲提交给主管领导，主要领导同意后递交管理层进行可行性分析；组建全程监控顾问委员会，组建全程监控执行委员会和确定全程监控执行小组；全程监控小组结合各业务部门进行业务分析、风险评估及控制措施制定；执行委员会接受内控部门的内控体系建立方案，进行审核并形成基本思路。顾问委员会提供信息，公司策略，发展方向和监控期望；内控部门收集各业务部门的业务分析初稿，结合全程监控方案形成全程监控标准库。全程监控执行委员会审核监控稽核标准文档，发布监控稽核标准文档，对全体员工进行全程监控体系的培训。

3.3.2 全程监控实施流程主要包括以下几个步骤

内控部门提交稽核计划；全程监控执行委员会审查；全程监控执行小组执行内控部门的稽核计划；分析稽核结果，汇总出现的问题；根据内控部门专职稽核人员意见形成稽核报告；形成业务部门稽核文档，内控部门收集风险管理部门汇总稽核文档；全程监控执行委员会审核并发布稽核报告；确定稽核报告是否涉密，面向公众发布稽核报告。

3.3.3 问题响应流程

主要包括以下几个步骤：全程监控稽核执行小组发现问题，形成部门稽核初稿和整改建议；根据危急程度高低决定报告主体；执行委员会发布稽核报告、复查指令；内控部门制定整改的复查稽核计划，并提交业务稽核计划书；报告主管总经理问题解决情况，需要什么支持；内控部门根据问题情况，编写控制措施更新文档，内控部门提交全程监控执行委员会控制措施更新文档情况；内控部门和执行委员会联合递交主管总经理事故情况说明，并提交公共说明文档。

3.4 全程监控风险管理体系的构建

3.4.1 北京奥运保险金全程监控的内容和对象

北京2008年奥运保险金全程监控的内容和对象是保险金管理机构整体的经营活动，包括保险金管理机构所有运作环节是否符合保险金机构运营自身风险防范、相关法律制度、管理目标和客户要求的具体体现。监控的内容和对象一般依据保险金监管机构的“机构和岗位职责设置”和风险管理要求分析表，并在此基础上根据全面监控体系的要求做适当的调整。主要内容包括：奥运保险金的综合管理、奥运保险金市场和客户管理、奥运保险金服务和产品的研究开发、业务运作以及稽核监察管理等。各监管部门可以按照自己的机构职责、岗位设置和风险管理要求详细规定监控的内容。

3.4.2 建立北京奥运保险金全程监控的评价标准

全程监控的评价标准是衡量保险业务部门是否稳定运营和有效控制风险的尺度。在制订标准的过程中，需要保险业务部门和风险管理人员对本部门业务进行分析，找出了薄弱环节和关键环节进行重点监控。针对管理目标、法律要求、客户要求和内控制度的要求，在全程监控体系中可以采用风险分析卡、风险管理卡和风险评估卡来分析、管理和评价在保险金服务中的每一个环节中的风险。其中，风险分析卡详细分析了每个岗位业务操作环节的风险状况和风险控制措施；风险管理卡详细说明了业务运作过程中每一个操作环节的风险如何评价管理；风险评估卡说明了风险控制措施的评价结果。这些风险管理卡详细定义了保险金服务相关的业务操作、产品开发、客户管理和内部管理各个环节的评价方法和评价标准。

3.4.3 北京奥运保险金全程监控的工具和手段

全程监控主要是利用监控计划、全程监控和执行申请书、监控授权书、监控通知书、监控执行方案和全程监控系统平台来完成。（1）监控平台。根据评价的工作机制，全程监控可以借助一个信息系统为运作平台来实现持续性的运作评价，主要用做分析评价结果、保证评价记录、监控经营活动，检验管理行为，建模和模型实现。（2）监控计划。通过制定监控计划来进行常规的稽核监察，监控计划主要包括计划总体陈述、监控重点、监控内容和监控时间安排。（3）监控方法。在稽核检查人员进行业务的稽核监察时，可以采用不同的方式来进行，如业务跟踪、档案抽查、人员问询、客户调查、部门陈述、录音与录像、重大事件记录表和系统维护情况记录表等。（4）监控流程。一般情况下，稽核监察可以通过全程监控执行申请书的提出、监控授权书的回复、监控通知书的下发以及监控执行方案的执行等流程来完成。

3.4.4 北京奥运保险金全程监控的结果和反馈

全程监控的结果可以通过全程监控执行报告、保险金经营评价报告和全程监控运行报告等来反映，根据以上报告结果调整保险业务应急计划和全程监控体系本身的评价内容、评价标准或评价方法。（1）全程监控执行报告包括保险业务部门和全程监控执行报告和监管机构监控执行报告；部门全程监控执行报告是保险业务部门对监控体系的理解和执行情况说明；监管机构对监控执行报告是整个监管机构对监控体系的理解和执行情况说明。（2）保险金经营评价报告包括可控性报告、风险评估报告、经营评价和管理行为评估报告。其中可控性报告是员工、业务、管理及其他活动遵守法律、法规和内部相关规定的情况评价；风险评估报告是员工、业务、管理及其他所附风险的评价。经营评价是保险金经营效果的评价；管理行为评估报告是管理行为执行状况、操作状况及其效果评估报告说明。（3）全程控制运行报告包括体系建设和体系运行报告；体系建设是指全程监控体系自身建设情况、评价标准的更新、评价内容的更新、评价方法物质基础变化以及取得成果等说明；体系运行报告是指全程监控体系运行中出现的问题、效率、客观性和效果分析说明。（4）保险业务应急计划是根据评估报告和监控中高风险环节制作业务应急计划和系统恢复计划。

3.4.5 北京奥运保险金全程监控体系更新

根据评估报告和全程监控运行报告更新全程监控体系。更新内容包括保险金监控新业务的加入，保险金监控机构新职责的加入和职能调整、保险金监控的制度建设、保险金全程监控的项目风险系数修正和全程监控的相关人员培训等。

4 结论与建议

4.1 北京为举办奥运会将形成一个巨大的保险市场。如筹备奥运会所修建的大批奥运场馆；比赛期间包括运动员、体育官员、记者、观众和游客等各类人员将涌入北京，他们在京所遇到的诸如人身伤害和财产损失的风险；奥运会比赛如因故推迟或取消，在电视转播等方面所引起的一系列经济连环责任等，都将是保险公司大显身手的地方。保险在中国是一个很有发展前景的领域，2008年奥运会在北京举办，一方面为我国保险带来了非常好的发展机遇。另一方面又给我国保险带来严峻的挑战。

4.2 北京2008年奥运保险给我国的保险行业带来巨大商机，相应地也会带动保险业整体的发展。特别是可以促进保险金产品的开发与创新。应该说奥运保险不仅仅是某一个险种，而是一系列与奥运有关的保险金业务。在今后几年中，保险公司将重点开发的险种包括各种责任保险金、后果损失保险金、会展保险金、人身意外伤害保险金、运动员伤残保险金及同奥运相关的特殊保险金品种。

4.3 目前国外许多著名保险公司纷纷看好中国保险市场的巨大潜力，并准备到中国寻求发展，而这些著名的保险公司拥有几百年的发展历史，有雄厚的资金及先进的市场经验，这是我国保险公司无法比拟的。面临国外保险公司的竞争，加之我国尚处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，保险业发展还很不成熟，奥运保险金的风险表现形式更为特殊，这对保险公司提出了更高的要求。

4.4 自从奥运保险产生以来，奥运保金的风险就与之相伴，形影不离。随着奥运会保险业务的不断发展和市场竞争的加剧。奥运保险金的保险风险也呈现出复杂多变的特征。我国保险公司在经营奥运保险风险产品时，切不可忘记自身的风险管理。我国保险公司一直采用过高的保险利率来经营，保险公司的风险管理和风险分析一直不受重视。奥运保险经营经验不足，以及对奥运保险经营管理的新理念、新方法缺乏研究，已使我国奥运保险经营经营的风险初露端倪，保险业自身所面临的风险程度正在日益增大。目前，国际大趋势是：奥运保险金的新产品是核心竞争力，而奥运保险金的风险管理更是大势所趋。当前，我国保险公司的许多决策和经营行为不符合奥运保险金风险管理的思想，必将成为影响其国际竞争力的严重隐患。为此，这就要求我国的保险机构建立科学高效的业务运作体系，努力提高服务质量，逐步与国际保险业接轨；在积极参与国际市场竞争时，建立完善的奥运保险金风险管理系统，加强奥运保险资金的有效使用，不断增强自身的实力，使保险业稳定经营，对我国保险业的发展具有着重要的现实意义。

参考文献：

［1］ 何伟. 2008年北京奥运保险风险管理的思考［J］. 成都体育学院学报, 2004, 30(6):12-14.

［2］ 姜同仁. 2008年北京奥运会与我国保险产品开发问题研究［J］. 天津体育学院学报，2006，21（2）：147-150.

［3］ 张金鸰，潘军. 我国体育保险资金运用的风险管理研究［J］. 体育与科学（南京），2006,27(2):47-449.

［4］ 李沙丽，雷选沛. 北京奥运会大型体育设施建设风险规避对策研究［J］. 理论月刊,2004, (11):141-143.

［5］ 胡坚，高飞. 保险监管制度的国际比较及其对中国的借鉴［J］. 山西财经大学学报，2004，（2）：12-14.

作者：许立珍　杜春龙

保险合规风险管理论文 篇3：

保险企业风险管理刍议

保险企业本身就承担着风险管理的责任，这种企业经营特征决定了保险企业在自身经营管理的过程中要面临的风险远远高于一般的企业，风险的复杂性也较高，保险企业应该不断探索风险管理的有效措施，不断提升自身的风险管理水平。

一、引言

随着我国市场经济体制的不断完善，市场经济的不断发展，保险行业面临的风险也更加复杂，风险变化多端，在保险企业的日常管理中，风险管理是其中很重要的一部分。对风险的识别，应对和解决构成了保险企业风险管理的基本环节，保险企业的风险管理非常重要，其本身的经营特性决定保险企业作为风险的管理分散者，如果无法有效管理自身风险，很有可能将更多的风险扩散，造成严重的影响，所以，保险企业应该积极寻求，不断提升自身的风险管理水平，保障企业的正常有序经营发展。

二、保险企业的风险管理现状

（一）缺乏全方面的风险识别和管理

保险企业面临的风险是来自多方面的，目前，保险企业在风险识别和管理上缺乏对各种风险的全面识别与管理。首先，企业往往更加关注对显性风险的管理，忽视了对隐性风险的管理，在保险企业快速拓展业务的过程中，显性风险和隐性风险并存，企业过于追求业务的增长，市场份额的拓展，对业务质量的把控相对较弱，很多保险公司将对市场份额的追求放置首位，而忽略了对质量的把控，这就很容易造成业务的完成质量不高，隐藏风险高。在保险企业的竞争中，各个企业很大程度上采用低价竞争的策略，压低价格来争取更多的保单，这种方式引发的风险从长期来看会给企业带来很大的隐患。其次，企业的管理制度还不完善，导致很多风险的识别没有得到很快的处理，将风险埋藏在企业的经营中，影响企业的长远发展，保险企业的管理层对导致风险的因素考虑不足，导致相关的风险管控机制不完善，企业的相关制度建设不健全，这些都是导致保险企业对风险识别和管理水平较低的原因。

（二）缺乏健全完善的风险管理机制

当前，保险企业对风险的管理机制仍不够健全完善，比如，一些保险企业并没有建立专门的风险管理部门，对各类风险进行专门的识别和管理，尤其是很多的寿险企业缺少对风险管理的部门，一些企业有相关的机构设置，但是却缺乏对这些机构的完善的管理。保险企业在对分支机构的管理上仍然缺乏科学专业的管理手段，导致各类分支机构的管理更加低效，主要体现在基层的保险机构盲目追求业务量的增加，缺少合规的意识，在业务执行过程中出现了一些高风险的操作行为，这些问题都会导致风险的不断积累，给保险企业带来高风险，并且这些基层的保险机构缺乏完善的风险识别管理机制，大量的执行数据如果不够严谨和规范，很容易积聚风险，给企业带来隐藏的风险。

（三）缺乏对风险的分散化管理

保险企业缺乏对风险的分散化管理，这就造成了风险集中在一起，在风险爆发时给企业造成严重的威胁，保险企业的风险种类多，风险变化快，如果缺乏对风险的分散化管理，则很容易将各类风险积聚，风险的分散化需要企业对各类风险进行具体的分析，制定科学有效的分散机制，这正是当前保险企业有所欠缺的，需要企业加强这方面的管理，制定合理有效的風险分散化管理机制。

三、保险企业风险管理策略分析

（一）注重对风险的全方位识别与管理

保险企业应该注重加强全方位的风险识别与管理，提高企业的风险管理水平。首先，在对风险的识别上，企业应该设立专门的风险识别部门，对市场环境和企业内部的风险进行准确的识别，不同的风险需要专业的识别机制，企业应该不断完善识别机制，增加识别的准确度，为下一步的风险处理奠定基础。保险企业要对识别到的风险进行严谨全面的监督，同时对风险的管理应该从相关制度建设层面到执行、监督层面进行完整的管理，包括风险的目标制定、相关制度的构建、风险管理工作的安排以及监督管理等，要制定完善的风险管理组织机构，各司其职，保证责任能够落实到人，保险企业要不断完善自己的组织架构，将风险管理进行专门的架构管理，保证组织架构能够高效快速的应对风险。同时，保险企业应该通过多个维度建立相应的风险管理机制，从不同的维度做好风险的识别、评估、管理和监督工作，形成完整的风险管理体系，将风险控制在监管体系内，这样有助于风险的更加快速高效解决。其次，企业要不断建立健全企业的全面风险管理信息体系，将先进的信息系统融入保险企业的体系构建中，这样能够更加快速高效的在业务部门之间进行信息共享，有利于各种数据和评估结果的共享，也能够帮助企业对公司的风险评估、执行等作出更加准确的统计和监控。

（二）建立健全完善的风险管理机制

当前，我国的保险企业在风险管理的机制建设上还比较缺乏科学性和专业性的机制建设，机制的弱化无法保证风险管理执行的有效进行，所以，我国的保险企业应该重视对风险管理机制的建立健全，结合自身发展特征做好风险管理机制的建立。具体分析，首先保险企业在制定风险管理目标的时候要充分保证科学性和专业性，这些风险控制目标要能够保持企业的财务稳定、为企业的长期稳定发展提供支持、保持企业的盈利目标，同时，保险企业要将长期可持续的发展目标包含在风险目标的制定中。制定了科学合理的风险管理目标企业才能为下一步的风险评估和风险处理提供解决基础。其次，保险企业不断完善风险评估的机制，针对识别到的风险进行分类评估，运用科学专业的方法进行评估，对风险的原因、来源、造成的威胁等作出专业严谨的评估，形成完整的评估报告，这样，保险企业就有了对风险的一个较全面的认识，有助于进行风险防控，在评估过程中，保险企业一定要完善评估机制，制定符合企业发展和业务特征的评估方法，不断提高评估的精确性。最后，保险企业要建立健全风险管理解决机制，遇到风险能够有快速完备的预警机制，对评估的响应要快速高效，在应对风险的过程中保证专业人员处理专业的风险，提升匹配度，高效地进行企业的风险管控，提高保险企业处理风险的效率。

（三）对风险进行分散化管理

保险企业应该加强对各类风险的分散化管理，著名的投资理论中都有风险分散化这样的对风险的管理理念，保险企业的风险管理中风险更加复杂多样，在这样的特征下，保险企业应该充分运用风险分散管理这种理念，来提升风险管理的水平。保险企业可以根据不同的风险类别将风险进行识别和评估，评估后作出准确的分散化管理方案，将识别到的不同风险分散到不同的管理模式中，这样，集中的风险得到疏散。当风险被分散后，保险企业应该针对各个风险进行分散后的管理，为不同的风险提供相匹配的管理团队和管理机制，更加有效的管理相应的风险，从而将分散后的风险控制在较小的范围内，加快风险的应对策略的发挥，同时，在不断的细化分散风险过程中，不断完善内部风险管理体系，对保险企业的内部管控机构进行改革完善，使组织结构更加贴合保险企业的风险管理特征，为企业更好的经营管理奠定良好的基础。

四、结语

保险企业在经营管理中一定要加强对各类风险的识别和管理，建立健全完善的风险管理机制，将风险管理纳入企业的战略发展中，加强风险的可控性，同时还要积极吸取学习国际上知名保险企业的先进的风险管理经验，将这些经验运用在自身企业的发展中，注重和自身发展及自身企业特征相结合，不断调整完善风险管理的体系，将管控体系更好的应用于保险企业的日常风险管控中，提高保险企业的风险管理能力。（作者单位： 中国人寿保险股份有限公司青岛市分公司）

作者：包艳丽