信息化税务管理论文

摘要:随着税务系统信息化建设进程的持续推进,各类信息数据的积累量日渐增加。如何良好地利用计算机信息化处理庞大的信息数据,为税务工作提供帮助,已经成税务系统一项重要工作。本文从当前税务系统在数据管理中存在问题入手,深入分析存在的问题并提出可行的解决方法。下面小编整理了一些《信息化税务管理论文(精选3篇)》，仅供参考，大家一起来看看吧。

信息化税务管理论文 篇1：

浅谈信息化在税务管理中的应用

【摘 要】近年来，国家深入推进税收征管信息化建设，对企业税务管理提出了更高的要求。在此形势下，企业要积极引入信息技术，建设税务管理信息系统，帮助企业规避涉税风险，规范企业各项涉税业务活动。本文对信息化时代下企业税务管理问题进行分析，并提出信息化在税务管理中的应用对策，期望对提高企业税务管理工作效率有所帮助。

【关键词】信息化；企业；税务管理；信息系统

一、信息化时代下企业税务管理问题分析

1.税务管理效率低

现阶段，企业积极开展管理信息化建设，在供应链管理、客户管理、资源管理、财务管理等方面都建立起了信息化管理系统，进一步提高了企业内部管理效率。但是，企业税务管理信息化建设却滞后于企业信息化建设，税务会计人员只能借助财务系统核算涉税会计科目，人工完成纳税数据的统计工作，降低了税务会计基础工作效率。同时，在人工申报纳税的过程中，还容易出现计算错误，给企业带来税务风险。

2.税务内控意识差

在我国持续推进税务信息化建设背景下，“金税三期”工程正式上线实施，该工程整合了原本分散的税务系统，建立起了统一的税收征管平台，可实现对企业税收的全过程监管。在此环境下，企业内部控制却存在着一些疏漏，尤其在物资采购、合同管理、销售管理、风险管理、内部审计等方面，没有强化税务管理意识，经常发生虚开增值税专用发票、收取假发票等情况，使得企业面临着逃漏税风险。此外，企业对税务信息收集不及时、不完善，无法为纳税筹划工作提供可靠依据。

3.专业税务会计人员匮乏

我国大部分企业的税务管理工作归属于财务部门负责，而财务部门的财务人员仅熟悉财务会计基础工作，未能全面了解税法规定和最新税收政策，所以导致企业税务管理水平难以提升。在企业严重缺乏专业税务会计人员的情况下，企业开展的纳税筹划活动极容易因财务人员对税法和税收政策理解不到位而面临涉税风险，使纳税筹划活动陷入不合法的境地。

二、信息化在税务管理中的应用策略

1.优化税务管理组织结构

企业要在税务管理中引入信息化技术，进一步优化税务管理组织结构，使组织结构能够满足税务管理信息化的发展要求。企业要在各部门、各环节统一税务管理理念、税务工作流程以及税务数据标准，明确税务管理的横纵向分工，构建起高效运行的税务管理组织体系。在纵向分工上，企业管理层要借助信息化管理系统对税务管理工作进行规划和监督，提高税务管理的重视程度。在横向分工上，企业要明确各部门在税务管理中的职责，规范涉税业务的开展，固化涉税业务操作流程，确保税务会计人员能够快速收集和整理涉税信息，做好纳税申报、税收筹划等工作。

2.建设企业税务管理信息系统

在国家税务信息化建设不断推进的形势下，企业要在税务管理中引入先进的信息技术，促使企业税务管理信息化建设跟上国家税务信息化建设步伐。为此，企业应结合自身经营管理需求，建立起税务管理信息系统，充分利用信息系统开展税务管理工作。

（1）重点税种业务管理。由于企业的经营项目均有所差别，故此，企业应根据自身的实际情况，通过税务管理信息系统选取重点的税种业务进行管理。随着“营改增”的全面实施，企业可以此作为契机，对税务管理信息系统进行建设，并对其功能进行完善，使系统能够用于增值税发票的开具、认证、抵扣、管理、税款计算以及纳税申报等方面。同时，应与税务机关的各种系统进行对接，通过信息系统补充各类数据，运用该系统对应纳税款进行自动计算，并自动生成纳税报表，提高重点税种业务的管理效率。

（2）税务工作流程管理。可对税务管理信息系统中的工作流工具進行应用，将企业内控制度及税收法规要求相符的工作流程融入到系统当中，借此来对税务工作流程进行管理，由此除可以使办公方式更加便利之外，还能大幅度缩短涉税业务的处理时间。通过对系统自动提醒功能的应用，可督促有关人员按时完成涉税业务。同时，还可对具体工作的完成情况进行跟踪监控。

（3）税务数据集中分析。可应用系统对税务数据进行收集整理和分析，从而为企业管理层决策提供有价值的税务信息参考。

（4）涉税政策信息收集。运用系统的数据库，将与本企业涉税业务有关的法律法规纳入到数据库当中，从而形成知识库，为涉税人员开展工作提供参考信息。

3.合理选择税务管理信息化实现方式

企业应结合内部管理信息化建设程度，合理确定税务管理信息化建设方式，确保企业税务管理信息化满足企业经营管理需求，以最小的建设投入取得最佳的应用效果。当前，税务管理信息化建设主要包括以下两种方式：一是在已建成的管理系统中实现。可将管理信息系统的主要功能分散在企业内部不同的系统中予以实现，而税务主体功能则可在业务信息系统、OA系统、报表系统中实现。具体的实现方式是按税务管理信息化的需求，在各个系统中分步实现，如借助OA系统实现税务业务工作流审批；利用财务系统实现开票认证、税款计算等。这种方法最为突出的优势在于可使企业现有的系统得到有效利用，从而降低建设成本。二是建设独立的税务信息系统。这是一种较为直接的方法，即按需要建设独立的税务管理信息系统，通过购置税务软件和硬件设备，完成系统的建设，将各种税务管理功能植入到该系统当中，并与企业其它系统进行对接。这种方法的优点是系统的完整性更高，并且不会对其它系统造成影响。企业可结合自身的实际情况，对上述方法进行合理选择。

4.拓展税务管理信息化功能

信息化时代到来的今天，使各种新技术在管理信息化中得到广泛应用，在这一背景下，企业应当对税务管理理念进行更新，并对税务管理信息系统的功能进行拓展，具体可从如下几个方面着手：

（1）与企业内部管理结合。企业可将税务管理系统与内部管理相结合，通过对工作流的整合以及对各类数据来源的统一，将涉税信息的确认前移，借助该系统，企业的业务人员只需要在系统中完成简单的操作，系统便会自动将税务管理控制点及相关的涉税信息分发出去，由此可使税务信息的利用效率大幅度提升。

（2）规避涉税风险。企业可以借助物联网对内部各个系统进行集成，这样可使税务信息的来源不在受到人为因素的干扰和影响，从而使企业能够有效规避涉税风险。

（3）强化税务过程监管。随着系统集成度不断提高，与企业经营管理有关的各种信息都可通过系统进行规划和控制，由此可使企业资源流转的各个环节形成闭环网络，税务管理作为该网络中的一个部分，可对各个节点的涉税风险进行有效监控，真正实现了税务全过程的监管。

（4）提供经营决策参考。税务管理信息系统所具备的强大计算和数据分析能力，可对税务信息的应用价值进行深入挖掘，通过与国家宏观数据的对比，可为企业经营决策提供重要的参考信息。

三、结论

总而言之，企业要主动适应信息化时代对企业税务管理提出的高要求，认清国家税收征管信息化发展的新形势，积极引入信息化技术，建设功能齐全的税务管理信息系统，实现对企业涉税业务的全方位监管，提高企业税务会计工作效率。企业要将税务管理信息系统与其他管理系统相整合，实现信息技术在企业内部管理中的最大化应用价值。

参考文献：

[1]刘亚玲.对企业税务信息化建设的思考[J].河北金融，2015（9）：48-49.

[2]徐德晞.信息化背景下民营企业税务风险与内部控制的完善探析[J].会计师，2015（1）：104-106.

[3]吴迪.浅析信息化推动企业税务管理的创新发展[J].商场现代化，2017（6）：120-122.

[4]王美侠.新形势下的企业税务管理对策[J].商场现代化，2017（12）：68-69.

作者：杨成华

信息化税务管理论文 篇2：

计算机信息化在税务数据管理应用中存在的问题及建议

摘 要:随着税务系统信息化建设进程的持续推进,各类信息数据的积累量日渐增加。如何良好地利用计算机信息化处理庞大的信息数据,为税务工作提供帮助,已经成税务系统一项重要工作。本文从当前税务系统在数据管理中存在问题入手,深入分析存在的问题并提出可行的解决方法。

关键词:计算机 税务 数据管理 工作机制

税收数据是税收管理的基础,以税务征收管理信息系统的推广为标志,信息化已渗透到税务工作的各个环节。从纳税人进行税务登记,到录入纳税申报信息进行收入汇总统计,到计会部门税票核销、金库对账,到税收会计账,不难看出税务系统已经积累了大量数据。但税务系统对这些宝贵资源在管理方面还存在问题。

1 当前税务系统数据管理工作中存在的问题

(1)重环境建设,轻实践应用。具体表现在对硬件建设敢于投入,如设备的采购、网络环境的搭建等,而对软件的重视和投入很少,对软件这个应用的核心认识不足;各类应用系统大都是手工流程的翻版,难以体现信息化对税务业务流程的优化,手工的管理体系同应用信息技术间存在巨大的矛盾。

(2)没有为税务管理信息系统配备相应的数据管理机构和数据管理人员。税务系统各基层单位虽然设信息中心,但信息中心只负责设备和数据维护工作。信息中心人员大多是计算机专业毕业,不熟悉税务业务,没有办法保证对税务数据有效利用。各税源管理科虽然熟悉税务业务,缺乏计算机数据管理方面知识,在数据使用和管理方面需要信息中心来协助,而信息中心也有自身工作要完成。这就形成了信息中心和税源管理科多个部门在管理数据,却管不好的状况。

(3)在数据采集环节存在影响数据质量的管理漏洞。在数据采集环节,存在着对纳税人辅导培训不到位、纳税人填表票差错率高、税务人员因业务水平审核数据差错率高的问题。由于各企业的财务人员文化程度、业务水平参差不齐,有相当一部分人对税务登记表、纳税申报表、税收缴款书不能较正确地填写,因此导致填写的纳税基础信息错误率较高。另一方面,由于负责初始申报与纳税核定工作部门的同志业务水平有高有低,掌握业务标准不一致,加之责任心的强弱不同,因此在给新纳税人办理初始申报及纳税核定时,对企业所属行业、财务会计制度(所得税行业)、应纳税种、预算科目的核定随意性很大,造成其中一部分错误信息源源不断地进入税务部门计算机系统。

(4)信息孤岛现象严重,共享度比较差。税收工作需要工商、银行、国税、地税等部门共同来管理,每个部门都有自己一套系统信息化系统,各系统间数据标准不统一、造成应用系统间相互封闭,信息分散在各个系统中难以共享;应用系统和数据的集中度不高,对信息共享也产生很大的困难。

2 解决税务系统数据管理工作中存在问题的建议

2.1 在税务系统明确设立数据管理工作职能部门

在全局范围内建立统一管理与具体工作各负其责、相结合的数据管理工作机制,以解决目前数据信息由各业务科分散管理、管理环节多,各部门都管却管不好、缺乏协调配合的问题。数据管理职能部门的职责包括以下几个方面:(1)负责协调、统一、维护全局性的数据口径。(2)负责建立全局性的数据管理规章制度。(3)负责培训各科数据管理员。(4)负责日常性的审核、调整、修改数据信息。其中要负责编写涉及各类数据管理自动检错、纠错程序,使数据检查、修改、调整尽可能地利用计算机的自动化手段完成。(5)负责对各科的数据管理工作进行考核评价。

2.2 完善工作机制

在上述数据管理机构和人员确定之后,应在全局范围内建立数据统一管理与具体工作各负其责相结合的工作机制。统一管理的含义是数据管理职能部门按照全局的部署进行组织协调,而所谓具体工作各负其责的含义是各业务科室都有着各自的业务管理职能,因此各业务科也必须承担它所直接管理的业务数据的监督、管理责任。由于计算机使每个使用者都可以从系统中输入、输出数据,实际上输入和输出的过程也是一个对数据的时效性和准确性监督的过程,因此各业务科的使用者在操作数据的过程中也负有监督管理的责任。所以数据管理不能光靠一个专门的职能部门监督管理,它必须由各业务科在日常工作中对所发生的数据问题进行监督管理,只有这样才能使全局实现真正意义上的数据管理。

2.3 强化数据信息采集

税务信息化应用好坏主要取决于基础数据采集的完整准确、规范、及时和数据信息的有效利用,有专家指出:搞好信息化,需要三分技术、七分管理,十二分基础数据。在基础数据采集上首先是要抓住数据的源头。需求决定基础数据采集的量和度,因此,抓好信息组织工作,科学地进行数据信息规划是提高信息应用水平的第一环节。其次是要拓宽基础数据采集的面。一要加强与社会其他经济管理部门的信息交流,及时获取企业经营能力、经营规模的信息,二是充分利用互联网等现代技术,一方面给纳税人提供一个准确、全面的信息服务平台,另一方面又能方便、快捷地收集公众信息。第三是要加强基础数据采集的准确性。数据的采集要实现在统一标准和内容下一次性采集;在采集环节中要加强对数据的逻辑审核,减少人为差错;要建立考核机制,严把数据入口关。

2.4 整合应用系统

系统整合是信息化建设中的热点和难点,在整合中要坚持以下四条原则:(1)整合要以统一的数据标准为前提。统一规范信息的具体描述格式,并基于这个标准为不同专业税收业务软件提供一系列数据接口和面向数据分析的通用构件群,最后引导各类业务软件参与到税收信息资源整合平台中来。(2)要以涉税业务信息流为导向。以涉税业务信息流为导向整合系统,在数据标准和代码标准统一的前提下,各应用系统相同的内容可进行数据复制和嫁接。(3)整合要分阶段实施。第一阶段是立足于现有各应用软件,从技术和制度上实现数据交换和共享,整合的目标是解决急需解决的数据共享问题。第二阶段是挖掘新的应用,并实现新应用系统与现有应用系统的整合。如通过新旧应用系统的整合实现总局提出的对纳税人信息“一户式”查询、管理和存储。(4)整合要保持应用的稳定。整合现有的应用系统是信息化发展的一个中间环节,主要是解决信息化发展中出现的现有系统相对比较独立、数据共享差和整体效益不高的缺点,绝不是全盘推翻,重新搞一套。

要提高税务数据管理质量,提高数据利用效率,还是要坚持以人为本,从建立健全管理机构、管理制度人手,建立适合税务系统实际工作需要的数据管理新模式,以推动税收工作跃上一个新的台阶。

作者：徐虹丽

信息化税务管理论文 篇3：

浅谈会计信息化管理与税务风险成本策略

一、引言

随着中国经济融入全球，全球化的发展为中国企业带来巨大发展机遇，打算全球化的到来也冲击着国内企业。而国内企业在经济全球化中如何抓住机遇和应对风险，企业的财务管理扮演着重要的角色。中国经济融入全球化也促进国内经济的快速发展，但在这发展的道路上企业中的财务管理却跟不上经济的发展。企业的财务管理方面存在管理效率不足让企业面临税务风险。在新的时代背景下企业要在财务管理中重视税务风险，从而在企业构建完整规范的税务风险成本控制体系。这样有利于企业降低税务成本，提高企业利润。从而提升企业市场竞争力。本文是对企业财务管理中税务风险发生的原因和如何应对企业财务管理税务风险。

中国的改革开放有利于企业的发展使得国内企业数量逐渐增加。在市场经济下企业正改变着以前的财务管理模式。企业是一个自负盈亏的体系所以必须要做出正确的决策来把我号改革开放后快速发展的经济为自身企业带来的各种机遇，促进企业向又快又好的方向发展。但是机遇与风险往往是并存的，企业的发展就少不了要交税。然而在过去的企业体制中，企业的纳税制度不够完善，容易导致企业发生税务风险。

二、税务风险

税务风险其实就是企业在纳税上不符合国家税法的规定。 企业在经营过程中管理层人员对税务风险的问题不够重视，以及税务部门对中小企业的纳税情况重视情况比较低。而出现这种情况，一般是因为中小企业纳税额度比较少，远低于大型企业。所以税务部门在对中小企业的纳税情况执行力远比不上大型企业。而导致多交税或者少交税。从而使得企业面临税务风险。

（一）多交税

业和高新技术企业进行的税收优惠政策。而一些企业在经营的过程中没有充分应用到税法中的税收优惠。一个国家的正常运转离不开税收。同时国家为了促进企业的发展对一些中小企这样使得企业增加税务负担，也不利于企业的发展。如：根据税法规定某企业可以享受减半征收增值税，但由于该企业在财务管理的税收筹划中存在问题，使得企业全额缴纳增值税增加企业税务负担降低企业利润。

（二）少交税

企业在财务管理中不仅存在多交税也存在少交税的情况。若企业出现少交税的情况就会面临税务处罚而使企业增加税务负担降低企业利润。如：某企业在2019需要缴纳100万的税款。但由于企业在纳税截止日没有总额缴纳税款，那么当地税务机关将会对企业按照税法的相关规定进行税款滞纳金的处罚。税务处罚会使企业增加风险成本和降低企业信用，不利于企业的长期发展。

三、企业财务管理税务成本产生的原因

（一）外部原因

在市场经济的发展下，国外企业进入中国市场。我国企业和外国企业先比建立时间短、经验不足，企业的制度不够完善，导致在企业在财务管理中的税务工作中缺乏行之有效税务监管制度。例如;企业无法及时获得准确税收政策导致企业造成不必要的损失。还有市场存在瞬息万变。这也为企业的财务管理存在风险因素，如：货币的时间价值和货币的通胀情况，因为货币存在时间价值所以企业对的未来的现金流量不能简单的和现在的货币进行比较。而企业在财务管理中要考虑货币的通胀情况。如：一件产品的价格不是一成不变的也会随着时间的变化而变化。所以企业在财务管理中要充分认识到外部风险以及做出与之相对应的解决办法，从而防止企业面临巨大的财务风险。

企业不仅存在着市场对财务风险的外部原因。还要会计准则的变化，一些企业没有及时变更企业的财务管理核算方法，导致面临税务风险。

（二）内部原因

企业在经营过程中，为了扩大生产或者调整资本结构，将会进行企业筹资，企业的筹资会面临筹资风险。企业的筹资方式有银行贷款、发行企业债券、发行股票等多种筹资方式。而在多种筹资方式的选择上企业的财务管理要充分考虑各种筹资的差异和筹资的成本。以及企业未来的投资报酬是否总以弥补筹资成本。若企业进行长期投资则还要对该项目进行系统的可行性预测以及未来收益的风险性的控制。若是企业对项目经济信息的全面性没有彻底了解以及风险的把控没有到合理范围，那么都将会使企业的投资决策失败，而给企业带来资金的周转困难。也会影响债权人或者权益人的权益，同时还会使企业在经营过程中面临巨大风险。企业的内部原因还有企业的偷税漏税，企业的纳税是强制性，而企业纳税会减少企业经营利润，在这一矛盾下会使有些企业通过逃税的法式来减少纳税增加企业利润。

企业的内部经济结构的调整也会影响企业的税务风险。企业在内部经济调整后，由于管理层人员以及财务管理工作人员对税务政策了解的不够彻底导致企业在一些小的方面的调整不够及时，从而导致企业发生税务风险。企业在经济核算中容易出现核算的不够全面导致企业在一些重要信息的缺失。还要企业在管理方面存在不完善，对工作人员的责任意识差。相比于某些企业来说存在的较差的人员团队，这也会导致企业发生税务风险，最终导致企业发生损失导致利润减少，不利于企業发展。所以，企业要充分认识到税务风险并解决风险。

四、财务管理中的税务风险成本控制策略

（一）企业管理层重视税务风险

近年来，国家的税收管理体系的逐渐完善。企业更应该如此，那么企业就需要足够认识到税务风险，从而构建一个完整的税收管理风险体系。另一方面能够让企业的管理层深入了解到税务风险，有利于提高管理人员风险意识。这样也能够为企业的税务管理打下良好的基础。同时将税收管理纳入到企业的财务管理工作中，也有利于提高企业工作人员对税收的重视程度。以管理层为依托逐层构建完整的税务风险系统，有效的降低企业税收风险，提高企业利润，从而增加企业市场的竞争力。这在大的经济环境中，也推动着市场经济的发展，提高税务机关的税收管理。有利于企业的良性发展。

（二）重视企业的税务风险危机

一个企业的制度无比重要。目前，企业在税务的把控上没有做到位，使得企业造成不必要的损失还影响企业的信誉。所以企业的纳税管理过程中，要着重于持续发展的准则。完善企业税务风险和改进应对风险的措施。在企业经营过程中做到实时监控企业的税务情况。一旦企业发生财务管理风险时要从多维度的方面进行解决，从而更加有效的解决风险。企业还要有危机意识，要对一却可能发生的风险做出应对策略，从而降低企业风险的损失。

（三）提高财务人员的税务意识

在企业的税务工作中，财务人员发挥重要的作用。所以有必要提高财务人员税务意识和工作能力。企业可以对财务人员进行培训，帮助财务人员提高技能。企业还可以不定期开展最新税法解读。这样有利于促进财务工作人员更加了解最新的税法政策，及时做到应对新政策税收筹划。企业还应该招聘专业财务人员，来弥补企业专业能力的不足。保障企业纳税的正常进行，降低企业纳税风险。

五、结语

近年来中国市场经济的发展，促进了企业持续健康的发展，企业的规模也不断扩大财务管理的工作也变得更加复杂所以企业应在实际经营过程中不断总结经验来达到进一步的降低税务风险。企业在新的税法政策下，要合理的应用纳税的相关政策来促进企业的发展，降低企业纳税风险成本。而企业还应该有科学的财务管理目标，合理配置企业资源。目前：企业财务管理目标有利润最大化、股东财富最大化、产值最大化而企业如何科学合理的选择企业财务管理目标。企业财务管理应将企业价值最大化作为目标。企业的纳税制度的完善需要不断的积累经验来减少企业税务风险。最后希望本文为我国的企业更加完善纳税制度，减少企业纳税风险，达到企业可持续发展。

（作者单位：江西服装学院）

作者：王小年