资金管理财务管理论文

摘要随着社会主义市场经济的发展与改革开放进程的不断推进，广电行业的发展速度逐渐加快。资金管理作为广电企业管理中的重要组成部分，在提升广电企业的经营管理水平与促进企业的长远发展等方面发挥着至关重要的促进作用。但在现实生活在，广电行业的资金管理存在着一些问题。本文将从广电行业资金管理存在问题的角度出发，对提升广电行业财务管理进行有效性研究。下面是小编为大家整理的《资金管理财务管理论文(精选3篇)》，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

资金管理财务管理论文 篇1：

强化企业资金管理提高财务管理水平

摘要：如何用好资金管理好资金，充分发挥资金的使用效益，确保企业资产的保值和增值，这不仅是一个值得研究的理论问题，同时也是衡量一个企业是否真正转换经营机制的重要标志。

关键词：资金管理；财务管理；水平分析

一、财务资金管理深不下去的原因

1.有效的资金集中管理模式还没有形成。企业管理中的集权和分权是对立统一的，从国外跨国公司的实践来看，事权可以分散，但财权必须集中。我国目前的企业集团管理层次过多，“子不认母”、“母不识子”、“集而不团”的现象普遍存在。大多数企业职能部门分割，相互缺乏信息联系和数据集成，产、销、购、存信息脱节，原本集成连贯的业务被人为地割裂成多个环节。旧的管理模式被打破而新的模式尚未建立，母子公司之间对集权与分权的认识很难统一，过去曾一味强调的分权管理模式，已明显不适应现代企业集团扁平化集中管理的要求。

2.管理的技术手段和方式落后。现代市场经济条件下的生产经营活动日益复杂，市场遍布各地，产品千差万别，需求多样化，经营跨国化，由此形成的规模化大生产和高度集中的管理模式，需要大量准确的基础数据和相关信息作支撑，而要把这样复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来，传统的管理手段是无法做到的。大多数企业资金占用不明，产品成本构成不清，材料消耗、工时定额不准，考核决策无依据，满足不了企业现代化、精细化管理的要求。单纯依靠传统的手工方式来统计、核算、传递有关生产经营过程中的各种信息，不仅速度慢、效率低，而且难以跨越管理幅度、地域分布、交通通讯方面的限制，监督管理必然滞后。

3.新技术、新经验的学习和推广不够。大多数企业对以财务管理软件为核心的计算机信息管理系统的应用缺乏了解，对推行计算机财务信息化管理需要什么条件，本企业到底采用什么样的财务资金管理模式，什么样的财务管理软件能切实改善财务资金管理水平等问题心中无数。认真总结和大力推广企业应用计算机信息技术的成功经验，全面比选和强制推行统一和适用的财务管理软件，已成为当前强化细化企业管理的当务之急。

二、如何指导企业加强和改善财务资金管理

1.推行全面预算管理，完善结算中心制度，实施资金的集中管理

预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。计算机网络技术的广泛运用，为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。

2.适应形势，整顿基础，抓好定额流动资金管理

定额流动资金管理是企业资金管理的重要环节，不断优化和降低定额流动资金的占用是提高资金利用效果的关键。新的核算机制产生了，定额流动资金的管理内涵也发生着深刻的变化，价格双轨制的运行给企业定额流动资金管理增加了难度。通过调查研究发现，原有的定额资金管理存在着许多薄弱环节。几年来，单位一直把流动资金占用指标作为考核财务部门的主体承包指标之一，列入模拟市场考核体系进行严格考核。对流动资金实行高度的集中管理，并将指标分解落实到各归口单位，形成一整套资金占用指标考核体系，与目标成本指标考核体系并行运作，形成模拟市场核算全面的财务指标考核体系。

3.推行企业会计委派制和内部审计制度，强化财务的监督与控制

(1)推行会计委派制。目前，国有企业还存在所有权结构单一，所有者缺位，企业法人治理结构不完善，监事会的监督乏力，内部人控制现象严重等问题。如何强化企业集团对其参股或控股子公司的财务监督与控制，客观上需要寻找一种所有者对经营者的监督机制，以保证资金的集中管理和会计信息的真实性。要结合本企业集团实际情况和特点，实行财务总监、财务部长下管一级等形式多样的会计委派制，强化事前、事中的及时监督，同时，确保集团内统一的财务管理软件的有效运行，切实维护出资者利益。

(2)强化企业内部审计制度。企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节，是强化监督约束机制、使预算取得实效的保障。与国外大集团相比，目前国有企业一个很大的差距就在于内部审计力度不够。因此，大型企业都应建立高层的内部预算审计监督机构，配备专门人员，确立其地位，明确其职能，并健全内部审计监督考核制度，保证企业财务信息的真实可靠。要加强对企业内部规章制度和重大经营决策执行情况的过程性审计和监督，前移监督关口，变过去的“事后监督”为事前、事中监督和适时监督，围绕企业的发展目标和年度预算，对其全资或控股子公司的投融资、资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控，定期检查，及时反馈预算执行中的突出问题，并给予纠正和处理，确保预算的严肃性和企业发展目标的如期实现。要将企业内部的预算审计和外部的财务审计结合起来，内部审计主要是对预算执行情况和实际运行效果的审计，外部审计主要是借助社会会计师事务所，对其财务报表、账目、凭证等合法性进行审计。

总之，加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作上水平、上台阶的重要环节，也是落实现代企业制度管理基本规范的迫切需要，抓好这项工作，就抓住了现阶段企业管理工作的牛鼻子。因此，当前选择一批重点国有企业强行推行计算机财务管理软件的应用，并积极总结经验，加快推广，具有重要的现实意义。

参考文献：

[1]周东辉，徐瑾：浅谈如何建立适应集团发展的资金结算管理中心模式[A]；上海烟草系统2000年度学术论文选编[c]；2000年

作者：梁培兰 戴迎春 刘顺学

资金管理财务管理论文 篇2：

强化广电行业资金管理 提高财务管理水平

摘 要 随着社会主义市场经济的发展与改革开放进程的不断推进，广电行业的发展速度逐渐加快。资金管理作为广电企业管理中的重要组成部分，在提升广电企业的经营管理水平与促进企业的长远发展等方面发挥着至关重要的促进作用。但在现实生活在，广电行业的资金管理存在着一些问题。本文将从广电行业资金管理存在问题的角度出发，对提升广电行业财务管理进行有效性研究。

关键词 广电行业 资金管理 存在问题 财务管理 研究

随着社会经济的发展与人们生活水平的提升，人们对广电行业资金管理的关注度变得越来越高。资金管理是广电行业中的重要组成部分，但传统的资金管理模式已不再适应当前市场经济的发展。因此，在新时期加强对广电行业资金管理，提高财务管理水平进行有效性研究，是当前摆在人们面前的一项重大而又艰巨的任务。

一、针对广电行业资金管理存在问题的研究

（一）问题之一——资金管理的方式与技术方法较为落后

广电行业资金管理的方式与技术方法较为落后的主要表现是：随着市场经营活动的复杂化发展与产品需求的多样化，从而形成了高度集中管理与规模化生产的模式，这就需要大量精确的数据信息的支撑，需要将产品的生产、销售与物流以及资金的运转等多个方面联系在一起，但传统的管理模式无法做到这一点。广电行业多采用传统的资金管理模式，产品的成本组成不清晰、资金使用流程不清晰、生产工时与考核决策不准确。单纯地采取手工的方式来进行资金的核算、统计以及传递相关生产过程中的信息，不仅不利于资金的合理使用，而且在一定程度上降低了广电行业资金的使用效率。

（二）問题之二——企业财务会计人员的专业素质低

广电行业的财务会计人员的专业素质低的主要表现是：很多广电企业缺少一些高素质的财务管理人员，究其原因主要是：一是很多财务会计工作人员的道德意识、责任意识、风险意识、法律意识、服务意识相对淡薄，企业对他们进行专业知识培训的力度不够；二是广电行业中的会计人员与财务管理人员之间的知识结构建构出现失衡现象，财务会计人员的专业素质与专业知识已经跟不上社会经济发展的新趋势。

（三）问题之三——缺少资金集中管理创新模式

广电行业在发展过程中缺少资金集中管理的创新模式的主要表现是：当前很多广电企业在管理过程中呈现出“集而不团、子母不相识”的特征，企业内部的很多职能部门之间缺少信息的联系与沟通。原有连贯的业务链也被人为地割裂，使得很多广电行业的高层管理人员对分权与集权的认识难以统一。

（四）问题之四——资金管理的新方法与新技术的推广与应用少

广电行业资金管理的新方法与新技术的推广 与应用少的主要表现是：很多广电企业对以财务会计管理为中心的计算机网络信息管理系统的功能与作用缺少充分地认识，对于该系统所需要的内外部环境、本企业要提升财务管理水平需要做的内容不能做到心中有数。这种现象在很大程度上导致资金管理的新方法与新技术的推广与应用范围降低。

二、针对强化广电行业资金管理提升财务管理水平的研究

（一）措施之一——采取措施做好广电行业定额流动资金的管理工作

要做好广电行业定额流动资金的管理工作，就需要将流动资金的占用指标进行有效分解，并将分解的指标任务落实到各个部门中，进而形成一种新型的资金占用指标的考核机制。同时将这种制度与目标成本的指标考核机制有机结合，从而形成一种充分模拟市场核算的财务会计指标考核机制。

（二）措施之二——采取措施做好资金的集中管理工作

要做好广电行业资金的集中管理工作，就需要在广电行业中实行全方面的预算管理并及时地构建结算中心制度，对广电行业运行过程中的各个环节进行资金预算的编制、考核以及分析，并将企业内部活动的资金收支状况纳入到资金预算管理中。同时利用先进的计算机技术与网络通讯技术对资金的预算管理提供技术支持。

（三）措施之三——采取措施做好资金的监督与控制工资

要做好广电行业中资金的监督与控制工作，需要做到以下两点内容：

首先要采取措施不断强化广电企业内部的审计制度，即在企业内部构建预算审计的监督管理机构，选择专业素质高的财务会计人员担任预算审计的职责，并有效地确立预算审计人员的地位。同时要在企业内部建立相并健全相应的审计监督考核机制，对企业内部的资金管理进行事前控制、事中控制以及事后控制，有效控制企业资金的流向与使用状况。

其次是采取措施在广电行业内部实行会计委派制，即根据广电行业资金运用的实际情况，推行财务部长与财务总监联合统管下一级工作的会计委派制度，对会计工作实行有效地事前控制、事中控制以及事后控制，争取在最大程度上维护投资者的经济利益。

结语：随着时代的发展与社会的进步，广电行业作为与人民群众精神生活息息相关的行业逐渐发展起来。但在实际的发展过程中，广电行业资金管理存在着一些问题，严重影响着广电企业的健康发展。因此，从广电行业资金管理的角度出发，对其存在的问题与提升财务管理水平的有效措施进行有效性研究，是当前人们热衷研究的一大课题。

参考文献：

[1]梁培兰，戴迎春，刘顺学.强化企业资金管理提高财务管理水平.中国经贸.2010（24）.

[2]张西宁.强化企业内部管理提高财务管理水平——基于新疆沙驼股份有限公司的财务管理.会计之友.2011（9）.

[3]周红军.试论如何有效提高企业财务管理水平.现代经济信息.2011（14）.

[4]周东辉，徐瑾.如何建立适应集团发展的资金结算管理中心模式.上海烟草系统2000年度学术论文选编.2000

[5]陈欣.现代企业制度下的成本管理模式探析.财会月刊.2009（12）.

作者：程建萍

资金管理财务管理论文 篇3：

资金管理在施工企业财务管理中的作用

摘要：企业发展离不开财务资金管理，通过合理精准的财务资金管理，能够维护施工企业资金安全，增加企业资金的使用效率。在现实施工状况中看，财务资金管理工作是一个巨大的挑战，存在着缺乏管控意识以及管控流程不到位的问题。面对在施工企业财务管理中资金管理的现实情况，企业管理人员必须端正对财务资金管理的态度，通过加强对资金管理控制力度，增加财务资金管理的质量和效率。

关键词：施工企业;财务管理;资金管理

当前阶段，在构建母子公司体制之后，在财务资金管理方面企业受到了更多的挑战，国家相继出台了建筑市场的紧缩政策，经济竞争趋向白热化。若想让施工企业能够长久地在市场中运行下去，必须不断强化和改进经济管理体制，增加企业应对风险的能力，但是因为工程垫资趋势越来越多，拖欠工资的手段层出不穷，企业资金日益趋向紧张局面，在企业财务管理中资金管理已经成为核心内容。其中资金管理主要包括周转和循环资金的环节，也就是监督、控制、运用以及筹集企业资金的环节，它主要以多渠道资金筹措的形式展现，确保企业能够正常生产经营，维护企业的各种决策和投资，在事前事中加强企业监督，合理有效地推动企业利用资金，让资金周转速度加快，加强资金的原始积累，使得企业获得更高的经济效益，如今根据施工企业资金运行的现实情况，本文探讨了在施工企业财务管理过程中进行资金管理的作用，并且就现实情况简要概述资金管理措施。

一、资金管理在施工企业财务管理中的作用

（一）通过高效资金管理，施工企业能够防范经营风险，提升资金运行效率

当施工企业运营发展时，资金活动是绕不开的话题，即只有拥有资金支持，才能够顺利进行企业管理和经营，通过发展实践可知，科学和规范的管控资金可以更加有效的把握资金流向，判断资金使用人员是否合理支配资金情况，防止个人原因而产生的徇私舞弊，增加资金流速，防止因为资金管理不到位而出现的各种经营隐患。

（二）通过合理的资金管理，施工企业能够削减企业坏账概率，从而防止出现负面影响

如今，施工企业在进行财务管理时，并没有完善处理坏账，虽然施工企业将更多的精力放在了财务信息整理上，但是难以避免会出现应收账款，而这些应收账款必须要做出坏账准备。通过所反馈的施工企业财务现金流量，财务部门应当处理好应收账款，积极完成坏账准备环节，通过实施这项管理活动，施工企业能够尽可能降低因坏账带来的经济损失。因此，企业利用高效和科学的资金管理模式，能够对账目在管理和监督的角度层层把关，让企业大大减少坏账。

（三）通过资金管理手段，施工企业能够做出科学和正确的经济抉择

跟随着建筑行业发展的进一步迈进，行业市场竞争压力越来越大，施工企业所面临的竞争不只来自国内市场，同样来自国际市场。当前阶段，国内市场在抵押、基金、信贷等金融市场中均存在不小风险，为了让施工企业能够适应激烈的市场竞争变化，财务部门必须要采取措施完善资金管理，帮助施工企业强化财务管理水平，让施工企业获得更加合理，科学的资金筹划计划，有效增强企业本身的抗风险能力。由于大部分施工项目所耗费的周期都很长，拥有非常大的施工量，不管是工人工资发放还是原材料采购都需要涉及数量庞大的资金流量，面对这样的情况，企业必须建设完善的资金管理机制，帮助施工企业构建健全的资金需求计划，让施工企业有效提升应对财务风险的能力，科学选择企业经济。

（四）通过科学高效的资金管理手段，施工企业处理好应收账款，让企业发展更具竞争力

在进行施工企业发展时，企业员工发放工资情况受到应收账款的影响，企业能否健康稳定发展同样受到应收账款的影响，而应收账款本身则受多方面制约，特别在市场经济的时代条件下，多元化的因素都会干扰应收账款，因此企业必须要进行客观标准的资金管理，缩减应收账款未被收回的概率，有效保障企业本身的经济状况，不管是在前期签订施工合同还是在合同进行过程中产生的协商问题，或者在施工完毕之后出现的问题，倘若合同双方并没有出现重大事件，那么必须按照合同内容来履行各自义务，不能根据主观选择随意改变合同内容，而若想让施工方能够及时回收应收账款，企业本身必须要进行高效率的资金管理活动，健全资金管理制度，促进施工企业向前迈进。

二、在资金管控过程中施工企业可能出现的问题

（一）管控流程不标准

为了达到维护资金安全的目的，企业必须要清晰认识到资金的流动情况，很多企业都在财务部门设置了资金监管工作，但是仍然未能解决各种问题，无法构建完善合理的资金管控流程，妨碍了企业的资金管控工作。面对这样的情况，企业财政部门却轻视了财务管理的重要地位，在实际财务工作中没有获得其他部门的相关支持，严重阻碍了资金管控工作，除此之外，在下达各种任务时，财务部门将会受到大量的阻力，致使资金管控工作无法落实到位，直接干扰企业的正常运行。

（二）资金管理意识缺乏

虽然大部分管理人员都知晓资金管理所具备的重要地位，但是现实情况下仍然存在不少管理人员欠缺时间价值和现金流量管理观念，没有采取合理措施规划财务资金使用情况，在筹措资金以及资金分配缺乏科学手段，导致施工企业很难顺利维持资金链条，妨碍企业今后的市场开拓和市场运营，同时，很多情况下管理人员过度筹集资金，致使企业遭遇极大危机，面临非常巨大的债务压力。

三、在财务资金管控过程中施工企业的应对措施

（一）增加资金管理监管力度

企业严格监管资金的原因是为了能够削减财务风险，增加财务资金的使用频率。为此，企业必须要做好调研工作，以企业生产工艺流程和财务管理需求为依据，在企业内部构建完整的资金监管制度，明确划分各个职能部门之间的职责，实现权责统一，让部门之间真正发挥出应有作用，而财务部门还需要定期完成审计工作，具体实施内部控制制度，及时整改会计核算标准，确保资金的使用过程更加合理规范。除此之外，企业还应当全方位监管资金，维护企业资金的使用过程，让企业能够更好地应对风险。

（二）处理好资金控制管理

为了达到有效控制和管理企业资金的目的，企业必须要合理调整应用资金，尽可能的以最优手段维护企业价值和企业利益。如今，因为信息网络时代的到来，而今管理手段越来越便利和高效，财务人员通过简单操作便可以拨入或者拨出资金，完成信息共享。通过调节和控制企业资金运动以及生产经營，企业可以履行资金管理的相关职能。同时从资金控制的角度来说，其内容主要包含备用金控制、付款控制以及收款控制，财务管理人员必须要采取积极措施处理好节余货币资金和应收账款，尽可能缩减闲置货币资金，让企业存储的资金真正动起来，增加对应收款项的催收力度，从根本角度减少赊欠情况，采取清理手段处理应收账款，让资金及早回拢。

四、结束语

综上所述，在进行企业财务管理时，管理资金成为关键内容，这在一定程度上妨碍了企业的运转，所以，企业必须要侧重财务工作，规范资金管理的业务流程，增加对企业的监管，让企业能够适应激烈的市场环境变化，不断创造更多的收益。

参考文献：

[1]罗冬华.资金管理在施工企业财务管理中的应用研究[J].经济管理文摘，2020（14）：158-159.

[2]韩秋兰.内部控制在施工企业财务管理中的作用[J].产业创新研究，2019（11）：128-129.

[3]李帅.探究资金管理在施工企业财务管理中的重要性[J].商讯，2019（33）：34-35.

[4]张愉敏，汪群.探析内部控制在施工企业财务管理中的作用[J].营销界，2019（43）：236+241.

作者：高云桃