财务资金管理论文

要写好一篇逻辑清晰的论文,离不开文献资料的查阅，小编为大家找来了《财务资金管理论文(精选3篇)》，希望对大家有所帮助。[摘要]随着我国经济的发展，众多的企业开始采用集团化的发展方式，以期能够取得持续不断的发展动力，破除微笑曲线的固有限制和趋势。集团公司的资金管理是一项较为复杂的工作，财务公司的模式是集团公司最为常用也是最为青睐的资金管理方式之一。但是由于财务管理发展时间较短等主客观原因，致使财务管理的资金管理还存在一些问题和不足。

第一篇：财务资金管理论文

资金管理：企业财务管理的核心

[摘要] 资金是企业进行生产，经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心。

[关键词] 资金管理 财务管理 经济效益

一、做好资金筹集工作，合理负债经营

企业要扩大再生产，仅靠自身有限的资本金和留存收益是远远不够的，负债经营是企业扩大生产规模寻求发展的手段之一，不仅可以缓解企业自有资金紧缺的矛盾，而且能够利用财务杠杆提高企业自有资金利润率。企业在利用负债进行资金筹集时，必须保证筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益，在此基础上可采取以下负债途径取得企业生产、经营所需资金。

1.利用银行借款方式进行负债融资。企业应坚持以信为本，以诚相待的原则，搞好银企关系。每月企业应将生产经营情况和财务报表等资料及时报送银行等金融单位，取得金融单位的信赖和支持。对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。这样就可以稳定金融单位的信贷资金来源渠道。

2.利用商业信用的形式进行负债融资。商业信用是指在商品交易中延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是一种持续性的信贷形式，如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用籌资不负担成本。在不损害企业形象和企业信誉的基础上，进行合理的商业信用融资。

二、切实加强货款回收工作，确保自有资金来源

1.加强营销队伍建设。对营销员进行道德、行为规范、现代市场营销学及技术合同法、产品质量法、经营合同法等知识培训，运用现代营销手段和营销方式，通过提高营销人员的素质实现销售渠道的畅通。

2.实行经济责任制。将产品销售数量、货款回收指标、应收账款降低指标等各项指标具体分解到每个营销员，并与其工资、奖金直接挂钩，特别是货款回收指标要严格考核，严格执行奖惩。

3.强化结算管理。加强对客户单位信誉程度的审查，根据企业的规模、信誉程度来确定不同的结算方式，大力推行A、B、C、销售结算管理模式。另外，对赊销、现销等不同结算方式的销售采取灵活的价格政策，可以采用现金折扣方式及时收回货款，鼓动客户提前付款。

4.加强应收账款管理。经常分析往来账账龄，对拖欠时间较长的欠款，要加大清收力度，开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作，加速资金回笼，提高资金周转率，同时减少坏账损失。

三、管好用活资金，提高资金使用效益

1.做好资金使用计划，优化资金结构。在任何时候企业可支配的资金数量都是有限的，但对资金的需求是无限的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定资金和流动资金结构，储备资金与生产资金流通资金结构，存货资金和速动资产结构等。同时，确定各项结构资金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。

2.在灵活调度，把有限资金用在刀刃上。在资金支付和时间上，按资金缓急程度灵活安排。例如，在资金紧缺的情况下，首先保证职工工资的按时发放，以稳定职工情绪，然后安排生产急需的原材料和配件，保电力、保税金，以缓解资金不足的矛盾。

3.严格管理，紧缩开支，搞好资金节流工作。

(1)强化采购资金管理。实行择优、择近的原则购材料，实行比价制度，防止间接采购、盲目采购，压缩采购成本，节约采购费用，把好资金支出流出关。

(2)强化生产资金管理。企业要从推行经济责任制入手，以降低消耗为突破口，以提高劳动生产率为基础，以压缩可控费用为重点，降低生产成本，从而降低生产资金的占用。

(3)严格控制日常费用支出，实行费用包干制，节约有奖，超支不报;对有的费用则采取严厉的冷冻手段，即超额不予开支，促进管理人员勤俭节约，防止大手大脚的败家子作风。

四、抓好资金管理的基础工作

1.坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月洁，做好企业和银行的对账工作。

发现未达账及时入账，编制现金收支报表，及时反馈货币资金信息，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。

2.做好外部应收账款和往来账的清理工作，保证应收账款及时收回，防止和减少呆账发生。

3.重视提高财务人员素质和思想觉悟。通过组织财务人员学习《银行法》、《票据法》、《会计法》等财经法规，提高业务技能，提高理财水平，不定期地进行资金运筹、资金效益的探讨活动，提高财务人员工的整体素质，强化资金效益管理。

4.建立资金管理保证体系。企业的资金管理不是哪一个部门的事情，财务部门要起纽带作用，不能唱独角戏。企业的资金运动涉及到企业生产经营的全过程，只有各方面共同参加，齐抓共管，才能消除阻隔，实现资金的良性循环。因此，必须建立以财务为主体，将生产、计划、销售、采购有机结合的资金管理保证体系。

当前，财务管理要围绕资金管理这个主旋律，从企业经济管理内在要求出发，围绕企业经营目标，努力提高财务部门宏观综合能力、参谋决策能力、多向协调能力，构建适应市场经济发展、适合企业特点的新型资金管理模式，以充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用。

作者：李　雷

第二篇：财务公司资金管理探讨

[摘 要]随着我国经济的发展，众多的企业开始采用集团化的发展方式，以期能够取得持续不断的发展动力，破除微笑曲线的固有限制和趋势。集团公司的资金管理是一项较为复杂的工作，财务公司的模式是集团公司最为常用也是最为青睐的资金管理方式之一。但是由于财务管理发展时间较短等主客观原因，致使财务管理的资金管理还存在一些问题和不足。文章针对这些问题和不足提出一些具有启发意义的对策建议。

[关键词]财务公司;资金管理;内部结算;风险管理

1 引 言

在我国经济发展取得较好成绩的当下，我国企业也取得了长足的发展和进步，其中集团化企业的经济总量占比已经达到了40%，成为了宏观经济中不可忽视的重要力量。财务公司是集团化经营的公司最为常见采用的资金管理的模式之一，其在西方国家的发展历史已经超过百年，但是在我国的发展时间并不长，还有很多的环节和研究亟待进行。

财务公司的固有功能和使命是为了集团公司的财务工作和资金管理工作服务，以及会为集团及其子公司进行金融方面的管理和服务，以期能够通过科学的管理和运作来降低集团的资金成本，实现集团财务风险、资金风险的规避和防范，以及对风险损失的控制和处理。具体来说，财务公司的资金管理主要涉及预算管理、筹资管理、投资管理以及风险管理四大方面，是集团公司财务管理的核心。

2 当下我国财务公司资金管理中存在的问题和不足

2.1 财务公司的资金来源单一，缺乏持续性和多元化

根据财务公司的基本职能来看，其要正常发挥上述基本职能的基础前提是拥有足够的资金来源，但是就目前的情况看，众多的财务公司并没有能力实现资金量的多元化，主要原因是其资金来源较为单一，且缺乏持续性。目前，财务公司的资金来源主要是集团资金，通过以存款的形式汇集起来，除此之外，还有部分是通过外部银行贷款、企业债券等方式获取，但是就比例来说，集团内部的资金来源是占据主体地位的。特别是在当下外部经济形势和竞争环境日益严峻的大背景下，多数集团企业都出现了资金紧张的现状，这就给财务公司的资金来源和获取增添了更大的挑战，没有足够的资金，财务公司也很难发挥其固有的职能和价值。

2.2 财務公司现阶段承接的功能较为单一，创收能力不足

对于财务公司来说，其最为基础的职能是通过集团公司内部的存储和调控，以及相应的金融服务，实现集团的资金安全和风险控制。但是就目前多数集团公司的财务公司业务执行现状来看，其核心业务主要仅仅停留在接受集团内部资金存储的功能，在诸如金融服务等方面的功能发挥还属于起步或者初级阶段，总体上承接的功能还比较单一，没有达到预期的效果。同时，财务公司作为独立运营的经济组织，其在创收方面也存在着一些不足之处，主要是体现在创收来源单一等方面。目前来看，财务公司的创收主要来源于利息收入，具体来说主要是针对集团内部企业的贷款利息收入，还有一部分针对集团内部企业的服务手续费收入，但是通常情况下，利息收入占比财务公司的总收入达到了80%以上，具有相当程度的集中性和单一性。

2.3 财务公司的资金风险管理意识和能力相对不足

财务公司由于其功能定位，在承接其资金管理服务职能的同时，集团公司也面临着诸多资金风险汇集的挑战和压力，鉴于此，财务公司的风险管理和控制能力就显得尤为重要，已经成为了财务公司健康可持续发展的重要基石。但是就目前的现状来看，部分财务公司在开展基础业务的同时，对于相应的风险控制措施还有待提升和到位，究其原因，一方面是由于部分财务公司在风险控制意识方面的薄弱导致，另一方面是由于其风险控制能力相对不足导致的。在资金风险聚集的区域没有及时有效地做好风险控制工作，其结果可想而知，对于集团公司来说将产生巨大的不利影响。

2.4 财务公司的资金管理制度缺乏有力的执行和监督

尽管财务公司是服务于集团公司的重要经济组织，但是其资金管理不能够随意进行、违规进行，因此，部分财务公司对资金管理制度的执行不力、监督不力问题需要亟待改进和解决，具体而言，其不足之处主要是两方面：一方面，财务公司的资金管理制度缺失有效的执行。这是由于财务公司的业务工作一般都是服务于集团战略发展的，因而其资金调配、资金流控制主要是依据集团高层意志的，使得项目资金结转、库存现金收支、银行存款结转等各类资金活动缺乏实际的制度执行，很多时候，资金活动被架设在资金管理制度之上。另一方面，对资金管理工作的成果监督、过程监督不完善。这是指财务公司的资金管理活动一般不会进行成果考核，因而资金管理过程中的监督机制自然是不完善的，继而导致其为集团企业提供的资金管理工作无法保障科学性和真实性，一旦出现资金流问题，集团公司的综合利益就会遭到损害。

3 财务公司优化和提升资金管理的对策建议

3.1 丰富资金来源渠道，为财务公司发挥资金管理和服务奠定基础

上文已经提及，财务公司基础职能发挥的基础是其拥有较为丰富的资金量，但是针对于当下我国众多财务公司资金获取渠道较为单一的现象，财务公司首要的就是要丰富自身的资金来源渠道，以此来为其基础功能发挥奠定坚实的基础。财务公司要积极地融入内外部的金融市场中，为集团及其内部公司提供更加丰富和优化的资金服务选择，这也是增强自身的资金来源的基础。同时，财务公司需要在集团层面建立和健全相应的资金管理制度体系，对集团内部的资金流作出宏观的调配和控制，从统筹全局的角度出发，达到集团整体资金管理的优化和提升。集团公司采用财务公司模式来进行自身的财务管理工作，本质上还是在追求集中式的财务管理模式。这种“集中模式”的依据便是集团层面的相关制度体系和规范。财务公司的资金管理工作因此有制可依，也使公司得以丰富其资金来源渠道，从整体上缓解由于资金紧张导致的资金来源短缺的问题。

3.2 增强财务公司的内部结算功能，打造综合性的内部金融服务平台

内部结算功能是财务公司资金管理的重要组成部分，也是其发挥预期资金管理职能和效果的重要体现。财务公司的内部结算主要是针对集团及其内部企业的交收款项的收取和支付，以及相关的一系列工作，是针对集团内部资金交易的最为主要的管理和服务内容。财务公司增强自身的内部结算功能，有助于其承接功能的多元化和丰富化，并在助力其打造成为集团内部具有综合性的金融服务平台。财务公司内部结算功能的增强，需要从两个方面着手。

其一是要做好相应的制度设计和流程机制梳理规范，以期能够使得财务公司的内部结算工作有制可依，并且在科学合理的机制下进行，达到最佳的执行效率和效果。

其二是要在相对科学完善的制度体系基础上，寻求人才、执行监督等方面的支撑。人才基础是企业等组织管理的重要基础，也是企业提升和优化管理工作的前提和重要突破口。

基于此，财务公司增强内部结算能力，也是需要从夯实人才基础着手，为其内部结算工作的顺利完成奠定坚实的技术基础。值得一提的是，信息技术和系统也是财务公司提升和优化内部结算的重要途径之一，例如中国电建财务公司在增强内部结算方面的措施，就是一个信息系统化为核心，打造了服务于全集团的资金结算平台，并且以此为抓手，走出了一条具有电建特色的财务公司化的道路，为自己的资金管理工作起到了积极的促进作用。

3.3 完善和提升财务公司的资金风险管理和控制能力

上文已经提及，财务公司是集团资金风险的重要集中之处，因而对其风险控制和管理也提出了更高的要求。财务公司需要通过提升自身的资金风险管理能力，优化管理效果，以此来实现集团资金管理的優化和提升。风险控制的一般步骤是风险防范、风险识别、风险控制和风险总结等，但是无论是哪一个环节，都离不开风险信息的搜集、整理和分析。在此，财务公司可以通过优化风险信息的搜集、整理和分析来达到提升风险管理能力的目标。结合当下的众多实践经验，建议可以从以下两个方面着手：其一是信息化和平台化的建设，这是提高风险信息搜集分析效率，拓展风险信息维度和深度的重要方式;其二是要积极运用先进的数据技术，例如大数据分析技术、数据挖掘技术等，构建切合自身痛点的数据模型，以此来作为分析决策的依据参考。

3.4 强化资金管理制度执行监督、评价机制，确保集团公司利益不受侵害

针对集团公司中财务公司的资金管理制度缺失，集团高层需要思考资金管理制度的执行监督、评价机制内容的完善。具体而言，需要从三个方面强化自身资金管理的控制和监督：一是切实增大制度内容的监督力度。这需要财务公司切实改进资金管理制度的内容，比如，完善资金审批的权限设计，确保重大项目的资金审批受到多层级审核监督，最终保障集团公司资金流转的安全性。二是切实加强制度执行的监督力度。这需要从财务公司与集团公司两个层面思考监督力度的加强，对财务公司而言，需要集团内定期、不定期地进行资金审计、制度执行抽检;对集团公司而言，财务公司要积极提供资金明细、资金审批记录等各项监督信息，使得财务公司资金管理制度执行受到强有力的监督。三是优化资金管理成果的评价机制。这需要集团公司对财务公司实施更加科学的合理的绩效评价，确保财务公司的资金管理成果真实体现，以期财务公司持续的为集团公司的资金管理工作做出有力贡献。也就是说，资金管理工作的评价指标需要集团公司依据自身现状进行完善，确保指标考核的有用性，最终充分助力于财务公司盘活集团公司的存量资金。

4 结 语

财务公司对于集团化运营的公司来说具有十分重要的意义，同时也是我国广义金融行业的重要补充。财务公司资金管理能力和效果的优化和提升需要从拓展资金来源、增强内部结算功能、强化风险控制能力等方面着手，切实引进人才和技术，以打造综合性的内部金融服务平台为目标，实现财务公司资金管理能力的优化提升，促进资金安全保证和资金风险降低，为集团公司的发展奠定坚实的基础。

参考文献：

[1]许文亮.关于企业集团财务公司资金管理模式的探讨[J].财经界(学术版)，2017(9).

[2]王冰.改善企业集团财务公司资金管理的问题研究[J].中国商论，2017(30).

[3]杨怀中.集团公司资金管理模式的探讨[J].审计与理财，2017(6).

作者：于坤

第三篇：国有企业财务资金管理分析

摘要：财务资金管理是国有企业财务管理工作中不可或缺的组成，对国有企业做好财务管理工作、提高财务资金利用率等有着重要的作用。近年来，我国政府对国有企业进行了改革重组，让国有企业发展又重新焕发了生命力、市场竞争力、经济发展动力，但国有企业经营中，仍有很多问题亟待完善，其中财务资金管理相关问题长期存在，这将会降低国企改革成果，影响国有企业发展。为此：文章就目前国有企业财务资金管理中存在的常见问题进行分析，并提供几点对策，希望能够给国有企业做好财务资金管理工作能够有所帮助，可以使国有企业的发展更好，为中国发展提供更多的动力。

关键词：国有企业;财务资金管理;常见问题;对策

国有企业对中国发展有着重要的作用，这也是为何在国有企业经营受阻之后，政府便立马伸去援手的原因。虽然国有企业优化重组后，在市场中逐渐找回了往日的风采，但这并不意味着国有企业今后就可以高枕无忧，国企改革绝不是一蹴而就的，在改革后还要做好后期一系列的工作，只有这样才能够巩固国企改革成果，持续推动国有企业发展，更何况即便在改革后，国有企业经营中仍然有很多问题，所以国有企业改革还在进行中，并没有完成任务。所以，国有企业必须要进一步优化自身的管理工作，对于重点工作要重点对待，尤其是财务相关工作更是要加倍用心，文章将围绕国有企业财务资金管理开展分析，落实财务资金管理建设，为做好国有企业财务工作、巩固改革成果提供帮助。

一、试论财务资金管理对国有企业经营发展的进步价值

(一)保护国有资产，提高国有企业资金利用效率

国企改革重组后，允许外部资本介入，现在看来，这个决定是非常明智的，外部资本的介入是为了盘活国有企业发展，并不代表国有企业性质改变，国有企业仍然以国有资本控制为主。但国企改革后，多种资本共同运行，在一定程度上也会增加财务管理难度，需要国有企业做好应对，所以实施财务资金管理非常有必要。国有企业通过实施财务资金管理，可以科学的管理财务资金、利用财务资金、分配财务资金等，便会提高财务资金的利用效率，降低国企经营成本，这在一定意义上是对国有资产的合理利用与保护，有利于杜绝以往国有企业资金浪费等问题。

(二)财务资金管理有利于国有企业做好风险防范工作

中国经济发展刚进入到新常态阶段，2020年又遭受了新冠肺炎疫情的冲击，虽然上半年我国GDP仍然可以保持正增长，但是从国家统计局发布的数据看，经济增速明显放缓，与同时期存在一定的差距，在经济发展整体环境不景气的背景下，无疑加剧了国有企业的经营风险，为了保障改革成果，稳定发展，国有企业需要进一步提高自身的发展能力，做好财务工作，而实施财务资金管理显然是必须的。财务资金管理能够让国有企业更好地管理财务资金，降低财务风险。此外，在财务资金管理要求下，将有利于保证国企财务队伍的先进性、稳定性等，避免因人为因素而造成财务风险，所以国有企业实施财务资金管理有利于做好风险防范工作。

(三)财务资金管理有利于提高国有企业整体管理水平

为何说财务工作是国有企业管理工作中的重中之重，是因为在国有企业中，各项管理工作都会直接与财务相关，或者间接与财务相关，尤其是各管理部门的运行都需要用到财务资金，这是保证国有企业各项管理工作顺利实施的基础与必要条件。一方面，实施财务资金管理，可以不断提高国有企业财务管理水平，这样能够在提升财务工作水平的同时，更好地帮助国企其他管理部门发展。另一方面，财务资金管理可以提高国企其他管理部门对财务工作的认识与重视，参与到国企财务改革当中。此外，财务资金管理将有助于提高国有企业经营决策制定的科学性，为各项管理工作的开展提供一个稳定的发展环境。因此，国有企业实施财务资金管理，将会全面提升国有企业内部管理水平。

二、国有企业财务资金管理中常见的风险分析

(一)国有企业财务资金管理之筹资风险

国有企业在财务资金管理过程中，极易产生筹资风险，虽然在国有企业改革之后，国有企业筹资风险得到了一定的改善，越来越多的外部资本流入到国有企业经营当中，不仅增强了国有企业的发展能力，还缓解了国有企业资金不足等发展问题，但国有企业在财务资金管理时，仍然存在筹资风险。国有企业在融资时，需要事先制定详细的计划与方案，还要做好对投资人的分析、筛选等，所以融资其实是非常有学问的管理工作，但很多国有企业在进行筹资时，往往对投资人的分析不够，或者没有做好详细的计划，导致融资成本超出预期，甚至出现还没有完成融资便背上了债务的情况，这便是融资管理不当而造成的融资风险，将会直接影响国有企业财务资金管理工作。

(二)国有企业财务资金管理之投资风险

国有企业进行投资也是需要用到财务资金的，所以在财务资金管理中做好投资管理十分重要，如果投资管理不善，极易诱发国有企业投资管理风险。国有企业在经营过程中，为了追求更高的利润，亦或者是为了扩大经营规模等，往往会进行项目投资，但是投资是一把双刃剑，能够给国有企业发展带来更多的经济收益，同时也能够让国有企业一夜倒闭，这便是投资的魅力。国有企业在进行投资时，需要对投资项目进行细致的分析，而且投资之后，需要及时跟进投资项目，其中任何环节出现失误，都可能导致投资失败，而投资失败意味着国有企业财务资金的损失，如果损失较少可能情况还比较乐观，如果因投资损失较多，很可能导致国有企业资金链的断裂。

(三)国有企业财务资金管理之管理风险

国有企业在进行财务资金管理时，往往因为体系不完善，方法不科学等，导致管理质量下降，在加上监督工作落实不到位，便更容易出现管理风险隐患，其中最为常见的便是因为财务資金管理不善而造成国有资产流失、挪用、非法占有等情况。如：一些国有企业在进行资金管理时，并没有重视对从业人员的管理，而这便给一些人提供了可乘之机，一些职业素养滑坡的财务资金管理人员，往往利用自身职务之便，私自挪用财务资金，或者是侵占国有企业财务资金，这些问题在如今的国有企业中仍然会出现，这便是因为国有企业财务资金管理不善而诱发的风险。

三、分析国有企业财务资金管理中遇到的问题

目前，大多数国有企业在实施财务资金管理时，普遍存在技术水平有限、人员实力不济、体系不完备等常见问题，从而降低了财务资金管理效果，这需要引起国有企业的重视。

(一)国有企业财务资金管理意识有待深入落实

财务资金管理作为国有企业经营中的重点管理工作，国有企业对其是比较重视的，但对财务资金管理的认识理解不透彻，导致财务资金管理工作在落实过程中容易出现偏颇，也就是没有找准工作方向和重心。首先，财务资金管理应该涵盖到国有企业各个工作环节中，但在很多国有企业中，往往国有企业认为不重要的环节中并没有涉及财务资金管理，从而使国有企业财务资金管理覆盖力度不足。其次，财务资金管理并不只是国有企业财务管理部门一个部门的工作，它关乎到国有企业的整体发展，所以需要调动国有企业全员之力量，需要国有企业其他管理部门的积极参与，但国有企业其他管理部门往往不重视财务资金管理工作，导致财务资金管理缺少协助。

(二)国有企业财务资金管理队伍水平参差不齐

作为财务资金管理工作的一线参与人员，如果无法保证国有企业财务资金管理队伍水平，则无法保证国有企业财务资金管理质量，但往往国有企业财务资金管理队伍水平参差不齐。首先，为不断提高财务资金管理队伍水平，国有企业应该落实好对财务资金管理人员的管理与培训，但在很多国有企业中，培训机制往往不完备，从而无法发挥培训作用，或者是培训工作只是做做样子，没有作用，这将不利于保证国有企业财务资金管理队伍的整体水平。此外，为了更好地帮助国有企业财务资金管理队伍成长，在培训后应该及时落实考核工作，但部分国有企业财务资金管理考核机制也是不完备的。其次，很多国有企业职工，对待工作都没有一个正确的认识，往往认为进入到了国企当中，便可以铁饭碗吃到老，久而久之便容易养成养尊处優、不思进取等不好的工作思想。

(三)国有企业财务资金管理技术水平仍需提高

在信息化不断发展的今天，以及财务数据信息量爆炸式增长的背景下，国有企业想要做好财务资金管理工作，必须要保证财务资金管理的信息化发展能力，从目前来看，大多数国有企业的财务资金管理信息化机制仍需完善。首先，国有企业财务资金管理信息化发展，并不只是简单的配套相关信息化设施，但很多国有企业都错误的认为，这便是财务资金管理的信息化。其次，国有企业在构建财务资金管理信息化系统时，需要做好信息化风险防范与管理工作，但很多国有企业都不重视对信息化风险的防范，财务资金管理系统的防御能力一般。最后，财务资金管理信息化发展，必须要构建完备的国有企业财务信息共享机制，但是很多国有企业并未落实好此项工作内容。

四、国有企业做好财务资金管理工作的完善策略

(一)财务管理过程中要加强对资金管控的认识与重视

国有企业必须要建立客观、科学的财务资金管理认识，要将财务资金管理涵盖到各项管理工作当中，从而不断提高财务资金管理的覆盖力度。首先，国有企业财务资金管理需要充分调动集体的力量，这就要求国有企业领导要在这个过程中发挥出积极的作用，国企领导要身先士卒参与到财务资金管理工作中去，给国企职工树立好榜样，从而带动更多的国企职工参与到财务资金管理工作当中。其次，要将财务资金管理落实到国有企业各个工作环节当中，在实施财务资金管理时，国有企业不能够对工作进行区分对待，只要有财务过程的存在、财务行为的发生，就必须要及时落实好财务资金管理，不断提高国有企业财务资金管理的全面性与覆盖力度。

(二)打造专业化的国有企业财务资金管理队伍

国有企业财务资金管理发展，离不开从业人员的作用发挥，因此必须要保证从业队伍的严谨性、专业性、全面性。首先，国有企业要建立完备的财务资金管理培训机制，通过制定详尽的培训方案，严抓财务资金管理培训，既要保证财务资金管理人员思想上的培训力度，又要保证财务资金管理人员工作技能上的培训力度，全面提升国有企业财务资金管理队伍的整体实力。其次，做好财务资金管理考核工作，要求国有企业在完成财务资金管理培训工作后，要及时跟进考核工作，保证财务资金管理考核的时效性与公平性，并及时根据考核结果进行分析、总结，为下一阶段的培训与考核打好基础。最后，国有企业财务资金管理人员，必须要调整工作态度，改变以往工作中不好的作风，加强学习与锻炼，不断提高自我水平，为做好国有企业财务资金管理工作打好基础，也为自身的长足发展奠定基础。

(三)落实好国有企业财务资金管理的信息化发展

在信息化的今天，国有企业各项管理工作的实施，都离不开信息技术的支持，国有企业中随处可见信息技术身影，所以国有企业财务资金管理也需要大力推动信息化发展。为保证国有企业财务资金管理的信息化水平，首先，需要确保国有企业财务资金管理具备足够的信息化硬件配套设施与软件配套设施，这是实现信息化办公的基础条件。其次，构建完备的国有企业财务信息共享机制，提高财务部门与国有企业其他管理部门之间信息共享能力，为国有企业做好财务资金管理工作提供全面、真实的数据信息。最后，提高国有企业财务资金管理系统的安全性，要在系统中增设一些杀毒软件、拦截软件等，还要做好对财务资金管理系统的更新与维护管理，只有这样才能够保证国有企业财务资金管理系统更加安全、可靠。

五、结语

本文详细分析了国有企业财务资金管理中存在的常见问题，并提出了几点解决策略，希望可以对国有企业做好财务资金管理工作有所启发与帮助。

参考文献：

[1]黄锡兰.强化国有企业财务资金管理的思考[J].商展经济，2020(11)：98-100.

[2]陈剑锋.国有企业财务资金管理存在的问题及对策[J].今日财富(中国知识产权)，2020(09)：106-107.

[3]阮爱萍.加强国有企业财务资金管理的策略分析[J].商讯，2020(23)：49-50.

[4]吴娟美.强化国有企业财务资金管理的思考[J].财经界，2020(21)：196-197.

[5]陈小若.浅谈国有企业财务资金管理[J].商讯，2020(19)：17-18.

[6]唐于.国有企业财务资金管理探讨[J].财经界，2020(18)：180-181.

(作者单位：冀中能源邢台矿业集团有限责任公司)

作者：杨金文