企业税务管理中存在的问题及相应对策

2022-09-10

1 引言

当前市场竞争日趋激烈, 企业为了提升自我竞争力, 应该从各个方面降低成本, 谋取经济利益。合理高效地进行企业税务管理就能帮助企业在合法范围内有效地进行避税, 从而提升企业利润, 实现经济利润的最大化。因此, 企业应该清楚地认识到自身企业税务管理的不足, 采取有效的措施改进税务管理中的问题, 进行合理的税务筹划。

2 当前企业税务管理中存在的问题

2.1 税务管理观念落后, 缺乏税务风险应对机制

税务管理工作十分的复杂而且在我国的发展还不是很成熟, 税务管理者从业人员因接触税务管理时间有限, 没有接触到现代企业税务管理思想, 甚至还会觉得企业税务管理工作没有必要, 思想上不能有效的接受。而且我国也没有这一领域的专业化培训机制, 从业人员大多都是财务会计出身, 掌握不了专业知识, 对税务管理的观念也没有及时得到更新, 对税法以及相关的法规认识不足, 经常把税务管理和税收筹划混为一谈。此外, 相关企业也缺乏税务风险的应对机制, 过分的采用税法上的漏洞进行避税很有可能会得不到相关机构的认可, 给企业的声誉影响带来损害, 有时由于企业风险应对机制的不健全还会为企业带来过多的纳税负担, 错过了国家相关的优惠政策, 损害企业的经济利益。

2.2 企业税务管理基础工作不到位, 法律意识淡薄

企业税务管理基础工作的质量能够保证企业更加准确高效地对税务进行筹划管理, 增加企业的利润和竞争力。但是, 在实际企业运营中, 常常存在税务管理基础工作不到位的情况。税务管理工作缺乏日常的监督审查机制, 工作人员常常将收入的科目混记或者是漏记, 也没有制度对相关人员的工作责任进行追查, 从而导致税务管理工作难以正确开展。此外, 目前企业很多税务管理工作人员的法律意识淡薄, 对税法没有正确的认识, 采取的是偷税、漏税的方式来降低企业的税务成本, 进行所谓的税务管理, 这样不仅违反了我国的法律, 要追究相关人员的法律责任, 还对我国经历的发展造成了很大的威胁。

2.3 企业税务管理人才匮乏

我国在税务管理这一领域起步比较晚, 国家缺少相关科目的人才培养机制, 而且企业也不太重视这方面人才的培养, 因此, 税务管理从业人员大多都是财务会计专业毕业的人才, 财务会计虽然与税务管理有一定的联系, 但是他们还缺乏对税收理论的精细化学习, 容易忽视很多细节性的问题, 专业素质还有待提高。而且高校对税务管理相关领域人才的教育都是站在机关的角度上, 很少涉及企业角度的合理避税问题, 因此相关领域人才十分匮乏。

3 解决企业税务管理中存在问题的相应对策

3.1 更新税务管理观念, 健全相关机制

企业税务管理是企业经营管理中的一项重要内容, 他对企业的发展和盈利能力有着重要的影响, 因此, 相关企业一定要引起重视, 根据我国经济的发展不断地革新税务管理的观念, 加强对国家税务法规的了解, 根据国家相关的计税依据建立起一套比较完备的企业税务管理制度, 规范从业人员的工作。只有更新了税务管理的观念, 企业才能从根本上提高对税务管理重要性的认识, 合理合法的控制和管理企业庞大的税务支出, 降低企业的税收成本, 提高企业经营效益。此外, 税收管理制度的建立不能形同虚设, 除了税务管理从业人员要遵守, 认认真真的将其运用到管理中去, 企业还应该设立相关的角度管理人员, 定期地对计税人员的工作进行检查, 做到万无一失。

3.2 做好日常基础工作, 增强法律意识

企业的日常税务管理工作是进行税务管理的基础工作, 优质高效的税务管理基础工作是保证企业做好税务管理工作的关键。由于税法对企业不同种类的收入的税收政策和税率都是不一样的, 做好日常的账务核算, 可以帮助企业在每期末交税时能够准确地计算出应交税金的多少, 也能对可抵扣、存在税收优惠政策的项目进行准确的计算。此外, 税务管理工作人员还应该增强法律意识, 熟练地掌握税法及相关法律的内容, 清楚地认识到缴税纳税是每个公民和企业应尽的责任, 可以采用技巧为企业进行法律范围内的合理避税, 切不可采取违反法律的手段为企业偷税、漏税, 这样做只会适得其反, 一经查处, 企业就会受到严厉的处罚。

3.3 引进人才, 提升税务管理人员的专业素养

根据现在我国的经济形势, 税务管理人才的匮乏是我们必须要解决的问题。在国家的层面上来说, 国家应该设置相应的人才培养计划, 在各大高校建立相关的学科, 召集优秀的教育人员培养这一领域的高素质人才。从企业的角度上来说, 在人才招聘时要注意对相关从业人员专业技能的考察, 挑选具有丰富实践经验和创新精神的人才, 另外, 对员工也应该注重后期的培训, 根据国家的政策法规要求, 定期对其进行培训, 不断地更新他们的专业知识和技能。在个人的层面上来说, 税收管理人员也应该关注国家会计法、税法的改革, 不断在市里工作中吸取经验, 不断地完善自己, 从而提升自己的专业素养。

4 结语

综上所述, 税务管理作为企业经营管理中的一项重要内容, 在企业竞争中的积极作用越来越明显。企业税务管理工作的优化能够有效地减少企业的纳税负担, 从而大幅度提升企业的盈利水平, 提高企业的行业竞争力。因此企业一定要及时发现并改进税务管理中存在的诸多问题, 管理层应该积极更新税务管理的观念, 健全相关的管理机制, 税务管理人员也应该做好日常的基础工作, 不断充实自己的专业知识并增强法律意识, 为企业的优质发展提供保障。

摘要：目前经济贸易全球化的发展态势正猛, 我国经济取得了突飞猛进的发展, 促使我国企业不断发展。企业的发展壮大增加了企业间贸易合作, 同时企业也产生了很多的纳税事项需要专人管理, 由此税务管理应运而生。企业税务管理的专业化与高效率是企业有效降低税务负担, 提高经济效益的保障, 但是由于我国经济体制尚不成熟, 所以企业税务管理中也遇到了很多瓶颈亟待解决。本文首先探析了当前企业税务管理中存在的问题, 然后提出相应的解决对策以供参考。

关键词：税务管理,问题,对策