企业资金管理中存在的问题及对策

2022-09-10

在信息化时代中, 为了适应社会潮流, 企业必须创新资金管理方式, 传统的资金管理方式较为单一, 降低了资金的使用效率, 难以提高企业的投资效益, 不利于企业的未来发展。因此本文提出了加大企业资金管理力度的对策, 以下笔者展开论述。

一、企业资金管理概念

企业资金管理的定义为:企业根据其内部资金的来源情况、使用情况进行有计划地控制, 涉及很多方面, 例如:资金的预算、使用、监督、考核等。

为了实现可持续发展, 企业必须有充足的资金支持。为了合理管理资金, 企业需要加大资金管理力度。一旦企业在运行过程中缺乏足够的资金时, 难以完成后期的运行[1]。

因此, 企业的生产经营秩序与资金管理水平密切相关。资金管理作为企业财务管理中的重要工作, 其主要目标为创造更多的经济效益。通过结合企业的实际情况, 合理规划出企业的资金流向、流浪等内容, 从而保障企业能够开展正常的经营活动。

对于资金管理而言, 其主要工作为:企业的资金投资决策方案, 为了提高资金利用效率, 企业需要不断完善资金使用责任制, 同时设立效果考核机制, 从而获取更可观的经济利润。

二、企业资金管理原则

在我国经济的快速发展下, 企业间的竞争越来越激烈, 为了在同行中脱颖而出, 企业必须提高自身综合素质, 其主要呈现方式为:保障长期有序的运营工作, 同时超额经营。为了更好地管理企业资金, 企业需要落实好资金风险工作, 当企业资金风险失去控制后, 会出现经营无序的情形, 随着时间的推移, 企业将会被市场淘汰。

资金风险管理工作属于企业有序运营的基础, 会计部门必须加大资金风险的控制力度, 从而获取更多的经济利益, 从而实现可持续发展。一般情况下, 企业资金管理原则包括以下几个方面:资金风险控制原则、科学使用资金原则、提升资金使用效率原则。为了获取更多的经济效益, 企业需要对资源进行优化整合。

在投资计划方案中, 企业应借助财务分析工具, 对财务管理进行科学分析, 从而提升资金使用效率, 对企业后期的投资决策方案具有积极影响, 能够为企业带来更多的经济效益。

在投资发展过程中, 企业需要充分结合自身实际情况, 按照市场环境开展财务工作, 避免企业出现周转困难的问题, 因此企业需要设置科学的资金使用报告。

为了实现经济效益最大化, 企业必须提高各个部门的协同效率, 在日常经营中, 企业应设置科学的资金使用方案, 使投资项目具有较高的回报率。

三、资金管理的意义

企业未来的生存发展与其资金管理效率具有密切联系, 为了使企业更好地适应社会的发展, 企业需要制定科学合理的资金管理方案, 落实好以下几个工作:加大企业资金管理力度, 当企业在经营过程中, 一旦遇到资金不足的问题时, 可以更好地解决这一问题;加大企业资金管理的指导力度, 使其能够科学利用企业资源。

良好的资金管理方案能对企业的经营行为作出相应地约束, 及时控制企业的资金使用情况, 便于决策部门明确企业的未来发展方向。企业通过依据自身情况, 以其综合利益出发, 实现经济效益最大化。

因此, 企业资金管理水平质量对企业未来的发展具有密切联系, 资金管理作为企业的管理要点, 一旦企业缺少科学的资金管理部门后, 其很有可能被社会淘汰。

四、企业资金管理中存在的问题

(一) 缺乏资金管理意识

随着我国经济的快速发展, 在政府的大力支持下, 社会上涌现出了越来越多的企业。在激烈竞争的市场环境中, 很多企业都通过提高自身素质, 来完善其制度。当前环境下, 某些企业决策者具备先进的资金管理意识, 能够考虑企业未来的经济利益, 做出科学的长远策略规划。但是某些企业决策者缺乏良好的资金管理理念, 导致其未充分发挥社会资源的优势, 当企业资金管理意识不明确时, 会出现资金管理理论知识不扎实的问题。

企业资金管理理念涉及资金成本控制观念, 能够为企业决策者提供参考意义, 制定出科学的发展策略。某些企业领导存在“以自我为中心”的问题, 即使资金分配不合理时, 依然忽略其他人提出的意见, 导致企业资金使用效率越来越低。面对资金使用这一问题时, 某些企业甚至触碰了法律底线, 扰乱了社会秩序。

(二) 资金管理方式落后

随着市场环境的不断变化, 某些企业成为了集团企业。当企业缺乏科学合理的资金统筹规划时, 企业难以开展秩序良好的资金管理活动, 如:某些企业在实际的资金管理环节中, 存在投资资金、收益资金不到位的问题, 下属企业受到影响, 在内部资金运转效率降低, 难以借助自身资金及时弥足这一问题, 为了满足其资金周转需求, 很多企业都会选择贷款方式, 给未来的企业运营带来了经济压力[2]。为了实现企业的可持续发展, 获取更多的经济效益, 企业必须开展良好的资金管理工作。企业当前需要考虑的问题为:如何优化资金管理方式, 从而适应市场环境的变化潮流。

(三) 资金管理人员综合素质低

企业提高市场竞争力的重要方式之一为:招聘高素质技术人才。但是重视培养高素质人才的企业较少, 在某些企业中, 甚至在招聘财务人员的过程中, 采用了“亲属式”法, 导致财务人员呈现以下特点:综合素质低、数量不足等, 导致资金管理工作失去协调。对于资金管理人员而言, 企业的资金管理行为是应付上级的日常处理事务, 并未积极学习资金管理理论体系与实践管理知识, 一旦企业出现资金问题时, 难以结合企业的实际情况进行分析, 当企业的资金需求量难以准确预测时, 决策人员缺乏参考数据, 无法在项目投资中合理分配资金。由于某些企业资金管理人员缺乏法律意识、道德素质, 为了个人的经济利益, 甚至出现贪污行为, 给企业带来了重大的经济损失, 同时败坏了企业风气。

(四) 资金内部体制管理不完善

企业为了开展有序的资金管理活动, 应不断完善资金内部管理体系, 从而提高企业的资金安全流通率。近年来, 我国资金内部管理体制虽然取得了一定成绩, 但是依然存在很多问题, 阻碍了企业自身的发展, 如:某些企业未设立责任追求制, 财务人员很有可能未明确个人的职责, 本质工作并未全面落实到位。当财务部门缺乏有力的监督时, 出纳部门与会计部门会出现很多问题, 包括:分工不清等, 当库存现金未能规范管理时, 极大地浪费了企业资源, 增大了企业管理资金的难度, 因此企业应尽快完善资金内部管理体制, 有效规范企业人员的工作秩序。另外, 某些企业在债务债权管理中存在很多问题。在当前环境中, 从债务层面来考量, 某些企业在债权方面存在分配不合理的问题, 主要原因为企业在管理财务工作时, 存在财务管理不规范的问题。随着时间的推移, 企业债务会逐渐增加, 一旦未及时清理, 会在企业未来的运行中出现很多纠纷问题, 不仅增加了企业的经济损失, 而且降低了企业的信誉度, 在市场上难以树立良好的企业形象。在我国经济的高速发展下, 经济态势呈现复杂化特征, 金融市场上出现大量的金融工具, 当债务债权工具增多后, 会增大企业的资金评估难度, 在一般情况下, 会给企业造成风险不可控的问题, 同时企业的资金链难以有效运行, 随时会给企业带来破产损失, 因此企业必须尽快解决债务债权中的问题。

(五) 资金管理信息不准确

当财务人员落实好资金登记工作后, 能够从很大程度上保障企业资金使用的科学合理性, 对于某些企业内部而言, 由于各个部门间存在较激烈的工作竞争, 某些部门为了增加工资, 故意谎报业绩, 向会计部门提交了虚假的财务报告, 这些财务报告直接影响到企业的资金管理工作, 导致资金管理缺乏真实性, 使决策人员在部署企业的发展工作时, 产生了方向性的指导错误, 给企业未来的宏观调控带来了负面影响。

五、完善企业资金管理的措施

(一) 提高资金管理人员的综合素质

对于企业管理人员而言, 企业应定期开展资金管理活动, 加大企业资金人员的培养力度, 要求资金管理人员定期学习财务理论知识, 不断提升其管理意识, 同时企业应招聘高素质资金管理人才。为了落实好上述工作, 人力资源部门应重视人才招聘环节, 检查各个应聘者的相关自理。企业应尽快建立一支高素质资金管理人才队伍, 加大对企业资金的管理力度。企业应坚持“以人为本”原则, 培养人文关怀, 重视员工的个人发展空间, 人力资源部门应定期与员工开展职业规划交流工作, 当企业管理中融入人性化的管理理念后, 企业中会营造一种良好的工作氛围, 提高员工对企业的归属感, 能够更好地投入日常事务中, 从而为企业带来更多的经济效益。

(二) 完善财务制度

由于某些企业存在资金管理模式不统一的问题, 导致会计部门在审核资金报表时存在很多问题, 为了有效解决这一问题, 企业需要建立统一的财务管理制度, 结合企业的经营范围, 保障财务制度的可行率。值得注意的是, 某些子公司存在经营模式多元化的问题, 难以实行统一的财务制度, 企业应授权这些子公司实行对应的财务制度, 同时在提交财务数据报告时, 需要遵循母公司统一要求的财务制度, 从而使企业的管理工作更规范。为了便于公司科学部署财务工作, 子公司应提交多项财务数据报告。对于企业集团而言, 其管理资金的方式较多, 包括:财务公司、资金管理核心、内部银行等。企业应结合其自身情况, 选择对应的资金管理方式。母公司作为资金管理中心的管理者, 应保障其工作能够有序运行, 从而协调企业的各个部门能够为其服务。企业应统一调控内部的资金, 以管理中心为载体, 使资金流向更直观。在协调企业资金分配的过程中, 企业应在保障运行秩序的基础上, 降低经济成本, 从而提高资金使用效率。对于企业管理中心而言, 企业应优化资金管理功能, 与银行建立合作关系, 开发开户银行网上平台, 落实好资金远程管理工作, 通过对项目部资金采取监督分配原则, 从而有效解决企业业务分散的问题。因此, 企业需要尽快建立一套内部统一的财务制度。

(三) 完善企业内部管理机制

通过建立科学的资金管理系统, 能够保障企业在筹集资金、监督资金、使用资金的过程中有章可循。特别是完善企业财务结算机制、预算管理机制等, 企业在开展集中管理工作的过程中, 应加大内部审计力度。在完善资金内部审计健康制度时, 企业应控制资金的使用额, 同时加大整个流程的宣传力度, 当企业资金管理规章落实到位后, 资金管理制度才能充分发挥其优势。另外, 企业在资金管理的过程中, 应充分发挥现代管理方法的优势, 在提升企业资金使用效率的基础上, 保障企业的资金运行安全。为了实现企业的可持续发展, 企业需要落实好以下方面的工作:企业应正确把握其未来发展方向;落实好控制风险工作, 即使企业受到风险冲击后, 能尽量降低经济损失。风险控制工作中涉及的最基础内容为:明确债权债务关系, 并及时解决风险较大的债务关系问题。这些工作能够提高风险可控效率, 同时避免企业应资金链受损后造成较大的经济损失。当企业的债权与债务关系明确后, 企业必须积极发挥金融工具的优势, 以其需求作为发展导向, 尽量选择低成本的资金方案, 在不断优化自身资本结构的过程中, 保障企业的有序运营。为了严格监督企业的资金体系, 企业应落实好内部审计工作。企业的内部审计制度对其资金管理体系具有重要意义, 通过强有力的监督对策, 能够加大资金约束力度, 从而有效控制资金预算。为了强化内部审计部门地位, 企业应设立完善的内部审计考核制, 同时保障审计部门的独立性, 使内部审计部门明确其职能, 提高了企业财务数据的真实性, 为了加大资金管理的使用力度, 审计部门应重视重大资金项目的使用情况, 并记录资金使用前、资金使用中、资金使用后的监督管理报告。通过围绕企业的年度预算额, 及时明确子公司的经济投资、资金流向等, 并尽快解决其中存在的问题。

六、结语

综上所述, 在市场经济的快速发展下, 我国的市场竞争环境越来越复杂。为了提高市场竞争力, 企业应加大企业资金管理力度, 包括:完善企业内部管理机制、完善财务制度、提高资金管理人员的综合素质等, 从而实现企业的可持续发展。

摘要：资金作为企业发展的核心内容, 资金的管理质量直接关系到企业未来发展的好坏。近年来, 我国很多企业加大了资金管理力度, 取得了一定成绩, 但是某些企业并未注重资金管理工作, 只重视内部员工管理体系、产品质量改革等。当面对一些市场机遇时, 常常由于资金未良好周转而降低了市场竞争力, 对企业未来的发展造成负面影响。为了实现企业的可持续发展, 在同行中脱颖而出, 企业必须落实好资金管理工作。本文正是基于这一视角, 以企业资金管理概念为切入点, 探讨了企业资金管理原则, 阐述了当前企业资金管理中存在的问题, 并分析了其解决对策, 希望给相关企业借鉴意义。

关键词：企业,资金管理,问题,原则,对策