第一篇：工伤保险论文范文
工伤保险如何在预防工伤事件中发挥作用
摘要：为了更好的发挥工伤保险在预防工伤事件发生的作用，本文通过对工伤保险费率、浮动费率以及工伤保险基金的探讨，在分析日本成熟的工伤保险制度，以及我国工伤保险预防工伤事故的改革实施进程的基础上，总结预防工伤事件的有效途径。
关键词：工伤保险 工伤保险费率 浮动利率 基金
目前，工伤保险制度作为一项重要的劳动保障法律制度已经被越来越多的的国家所接受。早期的的工伤保险制度并没有过多的涉及工伤预防，而只是以医疗救治、经济补偿、工伤康复为主要内容。但是，工伤预防已经成为工伤保险制度必不可少的一部分，我们可以确定的是正确处理好了工伤保险与工伤预防之间的关系，对于进一步推进工伤保险制度改革，促进安全生产有着重要作用。强化工伤预防工作既有利于促进安全生产，又能降低事故发生频率，保障职工的安全与健康，减少工伤保险金的支出，起到维护社会稳定的作用。对于职业伤害，赔偿总是次要的，预防是第一位的。即使在一些高风险行业，并不是所有的事故都是不可预防的，只要加强管理和监督，就会降低事故发生的数量和严重程度，事故的预防更为重要。在这里我们主要探讨工伤保险费率、浮动利率 、基金对预防的影响。
充分发挥工伤保险费率的杠杆作用。当前，世界各国都根据各行业的职业风险程度和工伤事故与职业病的发生率实行了差别费率的工伤保险制度，通过费率的确定和调整，促进用人单位改善劳动条件，减少或降低工伤事故与职业病的发生，保护职工身体安全、健康。
煤炭行业是我国工伤事故最严重的行业之一，将工伤保险与煤矿安全生产工作相结合，提取一定比例的工伤保险基金作为工伤预防专项经费，有利于加强安全生产工作。保险基金的稳定筹集需要确定合理的保险费率；同时，合理的工伤保险费率及科学的费率运行机制又能起到对煤矿安全状况进行奖优惩劣的经济杠杆作用，促使煤矿做好安全生产工作，减少工伤事故 可见，工伤保险费率机制是工伤保险制度的核心，厘定合理的工伤保险费率及建立科学的工伤保险费率机制对工伤保险基金的稳定筹集，以及煤矿不断改善安全生产状况都具有积极的作用。如果都实行同一个行业差别费率，即使执行浮动费率，浮动范围也不超过50%。费率差别太小，不能充分体现不同煤矿的工伤风险大小，无法促进风险高的煤矿提高安全生产水平，而且其工伤待遇占用工伤保险基金的比例大，造成基金运作困难；同时也影响了工伤风险低的煤矿投保的积极性。表一以日本为例。
表一日本各行业的工伤保险费率
注：1、序列按费率高低依次排列，最高14.9%，最低0.6%
2、表上1-10序列号，为费率最高的前十位——著者。
从表一中我们可以看出，日本的工伤保险行业费率划分细密，共分8大产业53行业，我国工伤保险的行业差别费率只有3个大的类别档次最高行业费率为14.9%（水电建设），最低行业费率为0.6%（供水等）。另外各行业都附加0.1%通勤事故保险费率。日本规定，在雇主交纳的职业伤害保险费率中有0.1%日后要用于交通事故的费用。日本这种划分体现对不同工伤事故发生率的企业和行业实行差别性的负担，以保证该行业及企业工伤保险基金的收付平衡，并适当促进其改进劳动安全保护措施，降低工伤赔付成本。
1946年贝弗里奇在总结工人赔偿制度是充分肯定人工赔偿制度的功能，他认为工人赔偿制度通过实行浮动费率提供了预防事故的经济动力对雇主和雇员双方都有利。就我国目前的情况来看局部地区也在进行一些改革的工作。
为加强工伤预防，减少有害工作的危害性，济南市积极推行工伤保险费率浮动办法，安全生产抓得好、工伤事故少的企业工伤保险费率可降10%至40%。在对安全生产抓得好的企业降低工伤保险费率的同时，对于极少数不重视安全生产，工伤事故频发的企业，工伤保险费率上调10%至40%，以示警戒。
深圳市从入手，开展工伤预防工作。市社会保险机构每年从当年征集的工伤保险基金中提取5%作为工伤预防费，其中3%用于工伤预防的调研、宣传、教育。市社会保险机构对于当年没有发生工伤致残、重伤、死亡事故的用人单位，按该单位当年缴纳的工伤保险费总额的5%至10%发给奖励金，用于奖励该单位安全生产责任人和安全生产成绩显著者。按上述规定，开展工伤保险和工伤预防工作就有资金的保证。
最后，本文认为通过工伤保险积极预防工伤事故的发生可以概括为以下三个途径：一是使用差别费率，风险大的行业，收取费用也高；二是将企业的费率与一段时间安全事故率挂钩，根据事故率上升或下降及时调整保险费。三、建立预防专项基金，为工伤预防工作提供保障。
参考文献：
[1]劳动和就业保障部，财政部，卫生部，国家安全生产监督管理局.关于工伤保险费率问题的通知. 劳社部发.（2003）29号，29 2003-10-29.
[2]济南市劳动和社会保障局，济南市财政局，济南市卫生局，济南市经济贸易委员会.关于调整济南市工伤保险缴费率的通知.济劳发〔2004〕14号， 2004-3-3.
[3]范维唐.提高煤炭生产整体水平保障煤矿生产安全[J].中国煤炭，2005 31（4）：6.
[4]王文.工伤保险实行差别费率和费率浮动的设想[J].中国劳动，2003 （2）： 15～16.
作者：刘仁济
第二篇：《工伤保险条例》问答
问：《工伤保险条例》何时修订施行？
答：《工伤保险条例》由2003年4月27日中华人民共和国国务院令第375号公布，根据2010年12月20日《国务院关于修改〈工伤保险条例〉的决定》(国务院令第586号)修订，自2011年1月1日起施行。《工伤保险条例》共八章67条。第一章总则，共6条，包括立法宗旨、调整范围和工伤保险费的征缴等内容。第二章工伤保险基金，共7条，包括工伤保险基金的组成和工伤保险费行业差别费率及行业内费率档次的调整等内容。第三章工伤认定，共7条，包括认定为工伤和视同工伤的情形等内容。第四章劳动能力鉴定，共9条，包括劳动能力鉴定工作的原则、时限、程序和步骤等内容。第五章工伤保险待遇，共16条，包括工伤、因工致残和工亡的待遇等内容。第六章监督管理，共10条，包括工伤保险各有关部门的职责等内容。第七章法律责任，共8条，包括对各种违法乱纪行为的处理等内容。第八章附则，共4条，包括施行日期等内容。
问：《工伤保险条例》立法宗旨是什么？
答：根据《工伤保险条例》第一条规定，为了保障因工作遭受事故伤害或者患职业病的职工获得医疗救治和经济补偿，促进工伤预防和职业康复，分散用人单位的工伤风险，制定本条例。
解读：职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费。职工因工作原因受到事故伤害或者患职业病，且经工伤认定的，享受工伤保险待遇。其中，经劳动能力鉴定丧失劳动能力的，享受伤残待遇。工伤认定和劳动能力鉴定应当简捷、方便。
问：《工伤保险条例》调整范围包括哪些？
答：根据《工伤保险条例》第二条规定，中华人民共和国境内的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户应当依照本条例规定参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。
中华人民共和国境内的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织的职工和个体工商户的雇工，均有依照本条例的规定享受工伤保险待遇的权利。
解读：国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的权利。
问：在工伤保险中用人单位承担什么责任？
答：根据《工伤保险条例》第四条规定，用人单位应当将参加工伤保险的有关情况在本单位内公示。用人单位和职工应当遵守有关安全生产和职业病防治的法律法规，执行安全卫生规程和标准，预防工伤事故发生，避免和减少职业病危害。职工发生工伤时，用人单位应当采取措施使工伤职工得到及时救治。
解读：因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用人单位支付：(一)治疗工伤期间的工资福利;(二)五级、六级伤殘职工按月领取的伤残津贴;(三)终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。
职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单位不支付的，从工伤保险基金中先行支付。从工伤保险基金中先行支付的工伤保险待遇应当由用人单位偿还。用人单位不偿还的，社会保险经办机构可依照有关规定追偿。
问：工伤保险基金由几部分组成？
答：根据《工伤保险条例》第七条规定，工伤保险基金由用人单位缴纳的工伤保险费、工伤保险基金的利息和依法纳入工伤保险基金的其他资金构成。
解读：因工伤发生的下列费用，按照国家规定从工伤保险基金中支付：(一)治疗工伤的医疗费用和康复费用;(二)住院伙食补助费;(三)到统筹地区以外就医的交通食宿费;(四)安装配置伤残辅助器具所需费用;(五)生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费;(六)一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴;(七)终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金;(八)因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金;(九)劳动能力鉴定费。
本栏编辑/程晓松
作者：辽信
第三篇：工伤保险与团体意外伤害保险的分析与比较
摘 要：文章阐述了工伤保险和团体意外伤害保险的溯源及性质，分析了两种保险之间的关系与区别。工伤保险和团体意外伤害保险是一种功能互补关系，并对企业的安全生产及提高劳动者保障水平，增强企业凝聚力和增进企业职工福利具有重要作用。
关键词：工伤保险 意外团队 社会保障
工伤保险作为我国的一项强制性保险，是社会保险体系的重要组成部分，关系到维护千百万职工的基本权利和切身利益，关系到企业的安全生产以及经济发展和社会安定。近几年，尤其是针对农民工的工伤保险，更是政府关注的重点，因为对弱势群体的保护，是保持社会成员中利益和风险的公平分配的重要环节。与此同时，各大商业保险公司亦在全力开拓团体意外保险业务，使职工在发生人身伤害时又多了一条保障渠道，增加了企业和社会的和谐因素。
一、工伤保险及其溯源
工伤保险又称职业伤害保险，指劳动者因工作原因负伤或患职业病导致残疾或死亡，暂时或永久丧失劳动能力时，从国家或者社会获得法定医疗生活保障和必要的经济补偿的一种社会保险制度。从广义的角度讲，工伤保险还应当包括工伤预防和工伤康复。
工伤保险的早期形成是雇主责任保险。在工伤保险产生之前，工人因工负伤，由自己负责，有时可以求助于慈善机构救济。因为工伤事故的不可避免性和非个人性，所以单纯追究个人的责任是不合理的。而且随着社会化大生产的发展，工伤事故日益增多，慈善机构也难以解决问题，于是出现了国家立法。1884年7月6日，德国颁布了《工人伤害赔偿保险法》，依照此项法案，工人受到工业伤害而负伤、致残、死亡，不管过失出在哪一方，雇主均有义务赔偿工人的经济损失。这一法律彻底改变了在劳动关系中由工人一方承担工业伤害后果的历史，结束了对工人极为不利的局面。
我国的工伤保险制度始建于1951年的《劳动保险条例》和1953年的《劳动保险条例实施细则》。1996年原劳动部颁布的《企业职工工伤保险试行办法》，推动了建立社会保障性质的工伤保险制度的改革。2003年4月27日，温家宝总理签署第375号国务院令，颁布了《工伤保险条例》，从2004年1月1日起施行。《工伤保险条例》的施行，标志着中国工伤保险制度进入了法制化、规范化的新阶段，对于中国社会保障制度的建设具有重要意义。
工伤保险的历史轨迹告诉我们：工伤保险法律制度是从传统私法转化而成的社会法，是公法与私法性质兼容的法律制度。工伤保险制度的形成是雇佣关系的法律调整向私法公法化的社会法调整的转变。
二、团体意外伤害保险及其溯源
团体保险是以团体为保险对象，以集体名义投保并由保险人签发一份总的保险合同，保险人按合同规定向其团体中的成员提供保障的保险。它不是一个具体的险种，而是一种承保方式。团体保险一般有团体人寿保险、团体年金保险、团体意外伤害和团体健康保险等。
团体意外伤害保险是人身保险的一种，简称意外伤害保险，指投保人缴纳一定数额的保险费，保险人承诺于被保险人，在保险有效期间内，如果被保险人遭受特定范围内的灾害事故而不幸残疾或身故。由保险公司给付身故保险金或残疾保险金的行为或合同。其灾害事故必须符合：外来的、非本意的、突发的、非疾病的。这也是意外伤害保险的认定条件。
1949年10月，经新中国中央人民政府财经委员会批准，中国人民保险公司成立。1959年，中国人民保险国内业务全面停办。1980年，中国恢复保险业务。1988年，平安保险公司在深圳成立，成为中国第一家股份制保险公司。1995年6月30日第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过了《中华人民共和国保险法》，并于1995年10月1日正式实施。中国的保险业有法可依，走上了法制轨道。1998年平安保险公司开始尝试办理团体保险业务。目前，全国共有保险公司40家(其中国有独资保险公司5家，股份制保险公司9家，中外合资保险公司13家，外资保险公司13家)。一个以国有保险公司和股份制保险公司为主、中外保险公司并存、多家保险公司竞争的保险市场格局已初步形成。
三、工伤保险与团体意外伤害保险的异同
1.建立的目的和原则。工伤保险是社会保险之一，是境内各类企业、有雇工的个体工商户必须为与其形成劳动关系的劳动者(全体职工或雇工)缴纳的，主要保障因工作遭受事故伤害或者患职业病的职工获得医疗救治和经济补偿，促进工伤预防和职业康复，分散用人单位的工伤风险。其目的是为了给在工业社会中因工致伤的劳动者提供稳定可靠的救济和保障，不会因为工伤使劳动者处于生活窘迫、甚至生活无着的境地。基于这样的目的，工伤保险遵循与社会主义初级阶段生产力发展水平相适应原则、权利与义务相对应原则、无责任补偿原则，亦称无过失补偿原则、以支定收、收支平衡原则。这样的原则在于保证事故受害人能迅速得到赔偿，而且赔偿不涉及双方当事人，运行成本低，有利于劳资关系和谐，避免劳资冲突和纠纷。意外伤害保险是一种商业保险，境内各类机关团体、企事业单位、及其他合法组织中身体健康，能正常工作或学习的人员均可参保。由此可见意外伤害保险的保障对象和范围比工伤保险要宽，意外伤害保险遵循自愿、转移风险和量力而行的原则，其目的是为了发展保险公司自身，提升业绩;同时减轻用人单位的经济负担。
2.缴费形式和特点。工伤保险费全部由用人单位按月强制缴纳，劳动者个人无须缴纳。因此，具有强制性、共济性、固定性、非赢利性和长期性的特点。意外伤害保险费用由用人单位或用人单位与员工共同交费，要选择月交、季交和年交等多种形式，也可以续保或退保，因此，具有非强制性、合同性、固定性、赢利性、短期性的特点。
3.保险费率。工伤保险制度主要通过行业差别费率和单位费率浮动机制来促进用人单位改善劳动条件、减少事故发生、保护职工身体健康。工伤保险的险费比例是按企业所属行业的风险大小分为3类，在类别内可以支定收浮动费率;意外伤害保险主要是通过团体规模浮动费率、职业浮动费率、保险人行政管理品质浮动费率和行业差别费率来实现赢利以规避风险。
4.权利和义务。工伤保险的权利与义务是建立在劳动关系上，所领取的保险给付金与所缴纳的保险费数额，并不成正比例关系，因此其权利与义务不是对等关系而是对应关系;而意外伤害保险是建立在合同关系上，即保险公司与投保人之间的权利与义务关系是合同关系，也是一种等价交换的对等关系。
5.认定部门和认定条件。工伤由国家有关(一般是劳动保障行政)部门依据工伤认定条件认定，认定条件必须是在工作时间、工作地点，因工作原因发生的伤害。意外伤害由所签合同的保险公司依据合同约定的认定条件认定，意外伤害保险的认定条件必须是外来的、非本意的、突发的、非疾病的。
6.给付标准与项目。现代国家的社会职能加强，已经承担起保障社会成员免受意外损失的义务。许多社会和经济的风险应该尽可能地广泛地分散，不应由不幸者承担，对加害人的责任追究已经退居相对次要的地位。因此，当劳动者因工负伤或患职业病时，应在一年内向工伤认定部门申报工伤，只要是认定部门认定工伤的，由社会保险部门和用人单位给予基本补偿，工伤保险机构支付的待遇实际上既不是补偿，也不是赔偿，是国家依法建立的社会保障制度中的物质帮助之一，即社会保险机构根据工伤职工所受到的伤害程度，确定给予职工的物质帮助。严格地讲是工伤保险待遇的给付，包括有精神安慰的因素。当参保人受到意外伤害时，只要所签合同的保险公司，认定为意外伤害的，或获得合同事先约定的经济补偿以减轻损失。但必须在规定时间内通知所签合同的保险公司。
工伤保险和意外伤害保险在支付标准和项目上也有很大不同：工伤保险支付标准是按认定的工伤伤残等级支付，一次工伤支付一次，多次工伤支付多次。支付的项目分为两大类;第一类是用人单位支付的项目，包括：①停工留薪期内的工资福利和生活护理待遇;②工伤治疗住院期间的伙食补助费;③到医院就医的交通费;④伤残达到5至6级工伤职工的伤残津贴;⑤一次性工伤医疗补助金和伤残就业补助金。第二类是由工伤保险基金支付的项目：包括：①工伤医疗费;工伤康复费;②劳动能力鉴定费;③一次性伤残补助金;④1至4级工伤职工的伤残津贴;⑤生活护理费;⑥配置辅助器具费;⑦供养亲属抚恤金;⑧一次性工亡补助金和丧葬补助金。意外伤害保险按保险合同种类事先约定的标准和项目给予，而且每一合同都有免责项。给付项目一般有以下3项：①被保险人在保险期限内，因意外事故造成身故，保险公司赔付保险金额的百分之百;②被保险人在保险期限内，因意外事故导致伤残，按保险单赔付约定按比例赔付;③保险期限内，不论发生一次或多次赔偿，赔偿责任以保险金额为限。
7.受益人。工伤保险受益人是被保险人和亲属;意外伤害保险的受益人是被保险人或指定受益人。
四、工伤保险与团体意外伤害保险的区别与关系
工伤保险缴费固定、强制，认定手续繁琐，但保障全面;意外伤害保险是商业保险公司运用经济补偿手段经营的一种保险，由保险人与投保人共同按照自愿原则签订合同来实现，商业保险公司可从中赢利。意外伤害保险程序简洁灵活、自愿、效率高，尤其在发生大面积人身伤害事故后，能更迅速地获得商业保险的支持而深受企业青睐，且保障程度可高可低，主要由投保人根据自己的需要和能力确定。虽然工伤保险是必缴的，但意外伤害保险因有赢利空间也有其存在的价值。而且二者在认定条件上有较大的区别：工伤保险认定条件必须是在工作时间、工作地点，因工作原因发生的伤害，也就是说工作中发生的伤害;而意外伤害保险则可以扩大到工作时间以外以及非工作原因。如果企业给员工购买团体保险，除了可以使员工感受到企业对他们的照顾和关爱，还可以吸收优秀的人才，赢得员工的忠诚，增强企业凝聚力，避免人才的流失从而提升生产力。因此，它与工伤保险是一种功能互补关系，工伤保险保障劳动者基本生活，而意外伤害保险则可以锦上添花。两者不存在冲突，即使用人单位在缴纳国家规定的强制性工伤保险费之后，同样可以参加意外伤害保险以提高劳动者保障的水平，增进企业职工的福利。
五、结语
社会保险保基本，商业保险做补充，这一理念逐渐被人们所接受。工伤保险和意外伤害保险可以同时享受。工伤保险不仅限于对受伤害者的经济补偿，而重要的是避免和减少职业伤害;并且通过工伤康复，提高和最大程度恢复伤残职工的生活能力和劳动能力，帮助他们回归社会并实现再就业。意外伤害保险对受害者能起到“平时注入一滴水，难时拥有太平洋”的作用。在现代社会的今天，全社会的人们都希望生活在一个民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的环境中，只有国家的法制健全了，才能有很好的社会保障，希望才能成为现实。
参考文献：
国务院第375号令《工伤保险条例》2004年1月1日
(作者单位：煤炭科学研究总院太原研究院 山西太原 030006)
(责编：郑钊)
作者：毕春兰