保险公司风险管理论文

摘要：保险公司作为经营风险的企业，其风险管理具有重要意义。在保险公司运营过程中，内部控制解决的是常规性风险，风险管理解决的是非常规性风险，两者之间存在一种共生互动的关系。本文论述了风险管理和内部控制的概念，并就风险管理策略及内部控制的改善策略作出进一步探讨。今天小编为大家精心挑选了关于《保险公司风险管理论文(精选3篇)》，仅供参考，希望能够帮助到大家。

保险公司风险管理论文 篇1：

基于保险公司风险管理与控制的研究

摘 要：随着经济全球化、金融一体化的迅猛发展，保险公司面临着越来越多的风险，当前我国保险公司如何加强风险管理与控制工作、更好地进行自身发展是社会普遍关注的问题。本文通过对保险公司风险管理的内容进行阐述，进而分析当前保险公司风险管理中存在的问题，并就如何做好保险公司风险管理与控制工作进行深入研究，以期在加强保险公司风险管理与控制方面做一点贡献。

关键词：保险公司 风险管理 控制

1、前言

加强风险管理与控制是保险公司得以发展的重要保障，保险公司的风险管理与控制工作与保险公司的生死存亡有着莫大的关联。在当今社会，保险公司风险管理与控制已经成为国际金融界甚至是整个人类社会广泛关注的焦点，如何做好保险公司风险管理，实现对保险公司风险的严格控制，最大程度地降低保险公司在发展中存在的风险，是当前保险公司亟待解决的问题。只有真正做好保险公司风险管理与控制，才能使其树立良好的行业形象，用良好的行业形象和信誉给客户以安全感，让他们对保险公司产生信任感和认同感，进而有效地促进保险行业持续发展。

2、什么是保险公司风险管理

保险公司风险管理通过利用专门的技术方法对风险进行控制、衡量、识别，从而使保险公司所存在的风险得到最大程度地降低，最终实现风险成本最小化和企业价值最大化。

风险的识别、风险的衡量以及风险的分析是保险公司风险管理的三个方面内容，要做好保险公司风险管理与控制工作，最关键的是做好风险的识别。准确地对保险公司当中的受损标的、风险源、危害及危险因素进行识别，能够帮助保险公司更加方便快捷地找到公司中存在的各种风险，并进行有效的分析处理，避免对公司经济利益造成损害。

首先，对受损标的的识别有助于保险公司迅速判断受损标的内容是人力资本还是金融资产，进而能够采取相对应的解决方案。

其次，从对风险源的识别，保险公司能够有效分析出当前面临的物质环境风险、社会环境风险、法律环境风险、政治环境风险、经济环境风险、技术环境风险、金融环境风险等几个方面组成的保险公司外部环境风险，也就是人们常听到的非保险风险。

再次，准确识别保险公司运营风险所带来的危害，能够让保险公司对其销售、承保、定价、理赔及投资等行为中存在的风险与危害之间的关系有一个明确的认识，进而使保险公司的运营风险得到有效地管理与控制。

最后是对危险因素的识别，即对保险公司经营环节中有可能导致保险公司风险的危险因素进行有效识别，使保险公司对有可能导致承保风险、定价风险以及理赔风险的危险因素进行分析确认，从而能够在最大程度上降低承保、定价和理赔风险。

3、当前保险公司风险管理中存在的问题

保险公司主要指的是经营保险业的经济组织，在我国主要分为财产保险公司和人寿保险公司两大类别，这两者的业务范围并不相同。财产保险公司的业务主要包括财产损失保险、责任保险、信用保险等；人寿保险公司的业务范围包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等。下面就针对这两种不同的类别进行现状的分析。

3.1、财产保险公司风险管理中的问题

3.1.1、公司业务员缺乏风险意识

当前我国的许多财产保险公司过于注重公司规模的发展，而不注重对公司经济效益的提高，并且在对公司业务员的管理上不够严格，只注重他们的业务能力和业务水平，使得业务员在工作过程中片面追求业绩以提高薪酬，严重缺乏风险管理与控制意识，导致财产保险公司存在严重的风险。此外，当前社会道德风险问题突出，表现在投保人或被保险对象在投保过程中存在隐瞒、欺骗等情况，甚至是编造保险事故企图讹骗钱财，保险公司员工和管理者如果缺乏专业判断能力和风险意识，就会助长这种行为的滋生。

3.1.2、核保核赔制度不完善

财产保险公司核保核赔制度的不完善直接导致其在承保理赔中面临严重风险。许多财产保险公司没有严格依照《保险法》中的相关规定进行核保核赔，使得擅自承保定损理赔、违规支付手续费、盲目签单承保以及违法承保实务规范要求等行为盛行，严重破坏了保险行业发展秩序[1]。

3.1.3、资产结构不合理

当前我国部分财产保险公司的经营机构不规范导致资产结构不合理，从表面上看，这些保险公司的资产总量在高速增长，但是其中大量资产属于泡沫资产，使得他们在发展中面临严重的资产结构风险。

3.2、人寿保险公司风险管理中的问题

3.2.1、保险资金运用渠道狭窄

保险资金运用渠道的狭窄导致当前许多人寿保险公司普遍存在偿付能力不足的现象，加上当前人寿保险公司中存在的违规资金运用现象的滋生，人寿保险公司的投资风险问题日益严重[2]。

3.2.2、核保人员素质不高

核保人员素质偏低会影响人寿保险公司的核保队伍建设，进而会导致许多人寿保险公司存在业务核保问题和承保风险问题的突出，这就严重阻碍了人寿保险公司的持续发展。

3.2.3、恶性剥削现象严重

恶性剥削现象的严重存在会使人寿保险公司在优胜劣汰的行业生存发展规则中被淘汰。因此，人寿保险公司应该结合实际情况厘订费率，简化费率审批手续，同时，加强对费率执行过程中的监督和管理力度，使得公司能够更好地适应市场变化和业务发展的需要。

3.3、存在利差损风险

长期存在利差损风险是当前我国几乎所有的人寿保险公司都会存在的问题，这主要归结于经营体制上存在的弊端导致在短时间内人寿保险公司无法避免盲目追求公司业务规模等问题的存在。

4、做好保险公司风险管理与控制工作的主要措施

4.1、将风险管理软件系统引进到保险公司风险管理与控制工作中

在保险公司风险管理与控制工作中引入风险管理软件，如：Value at Risk，简称VaR，是一种风险价值模型，也称风险价值法，常常运用在金融机构的风险管理中。将VaR风险模型有效进入到保险公司凤霞管理与控制工作中，能够实现保险公司对个别资产或者资产组合的市场风险评估和管理。

保险公司有效利用VaR风险模型进行风险控制，可以让保险公司的客户能够明确他们在进行的金融交易面临着多大的风险，还可以为所有保险公司客户设置VaR限额，防止出现过度的投机行为[3]。如果保险公司能够严格执行VaR管理，就可以有效避免部分金融交易的重大亏损。

4.2、加强保险公司资产风险管理

保险公司必须要加强资产风险管理，积极培养员工风险管理意识，经常召开风险管理会议，使资产风险管理落实到每一天的工作当中。同时，保险公司还要建立宏观和微观的风险管理模式，形成保险公司资产风险管理体系，有效地提高保险公司资产风险管理水平。

4.3、将责任细化到保险公司员工个人，完善核保承保制度

保险公司必须要在业务拓展同时加强对公司的管理，包括内部员工管理和内部风险管理等，坚持规模与效益并重，加强对员工素质的培养和提高，将责任细化，使每位员工在权责督促下更好的展开工作。提高员工的素质和道德水平，明确员工职权范围，完善核保承保制度，使员工的工作有据可循，避免盲目签单承保、擅自承保定损理赔等现象的滋生。

4.4、加强费率管理工作

强化费率管理有利于保险公司有效避免定价风险，建立和健全保险公司的管理机构，实行分级管理，对公司的费率管理办法要根据不同险种的风险程度、经营期限、业务规模以及技术要求分别制定实施报备费率、审批费率、标准费率和自由费率，并在费率的制定和实施过程中实行稽查制度，加大保险公司费率监管力度，这样能够有效避免费率管理高度统一造成的恶性剥削现象[4]。

4.5、加强员工培训和人才的引进工作

人才是一个公司乃至一个国家发展的重要影响因素，保险公司要加强对内部人才的培养，培养出一批懂得如何管理和控制风险、懂得经营和管理的高素质人才，让这些人才进行保险公司风险管理与控制工作，使保险公司风险管理与控制工作做得更加出色。除了对内部员工能力的培养，保险公司还要积极做好相关专业人才引进工作，使保险公司整体员工素质得到提高，从而有效促进保险公司的持续性发展。

5、总结

在经济全球化的今天，保险公司高层管理人员以及相关利益团体对保险公司风险认识有了很大程度上的提高，人们对于风险在保险公司工作运行中存在的重大影响也有了更深的认识，如何加强风险管理与控制工作已经成为保险公司在发展中不得不考虑的重要问题。因此，做好风险管理与控制工作是保险公司当前迫在眉睫的工作任务，只有更好地实现保险公司风险管理与控制，才能在最大程度上降低保险公司的风险，使保险公司能够在最低成本下实现其最大的经济效益。

参考文献：

[1]卢哲宇.论保险公司风险管理[J].商场现代化，2012，15（19）：133-134.

[2]崔娜.论寿险公司内部控制制度[J].财经界（学术版），2011，4（08）：90-91.

[3]丁元昊.我国保险业风险管理的认知演进——以《保险研究》为代表的文献综述[J].保险研究，2010，7（08）：123-124.

[4]庞楷.论保险公司运营风险管理[J].社科纵横，2009，7（07）：76-77.

作者：张浩兵

保险公司风险管理论文 篇2：

保险公司风险管理与内部控制评析

摘要：保险公司作为经营风险的企业，其风险管理具有重要意义。在保险公司运营过程中，内部控制解决的是常规性风险，风险管理解决的是非常规性风险，两者之间存在一种共生互动的关系。本文论述了风险管理和内部控制的概念，并就风险管理策略及内部控制的改善策略作出进一步探讨。

关键词：保险公司；风险管理；内部控制

风险是金融机构保险公司经营的产品，加强保险公司的风险管理不仅可以保障公司自身的稳健经营，还可以维护社会市场的稳定。而内部控制是保险公司风险管理的有效方法之一。保险公司实施内部控制可以减少公司内部的开支，对公司风险进行有效控制。加强对保险公司风险管理和内部控制的研究，是保险公司顺利运营的重要任务。

一、保险公司风险管理的理论

（一）保险公司风险管理的概念与目标

风险管理是保险公司为了保证公司安全运营、增加公司经济收益而采取的一系列管理措施。通过对风险评估、识别制定预防、回避、转移或是分散风险的策略，使保险公司能够在承担一定风险时获得最大的收益或是在收益稳定时让保险公司承受最小的风险。用最小的成本取得最大的收益是保险公司风险管理的基本目标。保险公司通过风险管理可以减少风险发生的机会，提前预防潜在的风险。对一些避免不了的风险，也可以及时采取补救措施，将损失降到最小化。公司有效实施风险管理，让风险在工作人员的控制之中，可以最大程度地减少公司运营中的损失。

（二）保险公

司风险管理策略

1、风险控制。保险公司风险管理中积极的措施是风险控制。保险公司需要对每一次交易中可能出现的风险进行评估、预测，充分掌握风险发展的一切可能性，使保险公司做到无论风险是必然发生还是偶然发生都可以在第一时间做出积极的解决方法，在承担风险时所受到的损失能够在交易所得到的利润中的到补偿。通过对风险的控制，使公司减少经济损失，提高公司效益。

2、风险回避。风险回避是风险管理者预测或评估到此次交易中可能发生风险，而有计划、有目的地采取回避措施。风险回避是一种非常被动的风险管理方式，因为在回避风险的同时，就意味着放弃了交易，交易中可能出现的收益也就不复存在。所以，保險公司在采取风险回避措施时一定要特别谨慎。

3、风险分散。保险公司风险管理另一种方式是风险分散。风险分散是指把不同的但相互之间还存在着某种联系的风险分成一个组合，使承担这些风险时发生的损失远远小于风险获得的收益。风险分散策略可以用于资产种类、地区、行业等各个方面的风险管理中。

4、风险转移。风险转移也是风险管理中一种重要的管理措施。风险转移是在风险还没有发生的时候持有人通过交易活动把预测到的风险转移给其他人来承担，自己摆脱承担此次风险。但是风险转移改变的是风险的主体并不消灭风险源，也就是说通过风险转移可以减少或避免自己承担风险，但有可能得到风险带来的少量收益。通过风险转移可以一定程度上增加客户的收益，维护公司的信誉。

5、风险抑制。风险管理中的另一种有效方式是风险抑制，它是在风险已经发生之后，对风险产生的原因、风险发展的方向进行分析、研究，防止风险继续恶化，尽最大可能使风险得到控制。根据风险抑制的时机不同，可以把风险抑制分为积极和消极风险抑制。在实际应用中，这两种抑制方式相辅相成，结合运用，可以使风险抑制的效果在一定程度上得到提高。

6、风险补偿。风险管理中还有一种相对比较被动的管理方法就是风险补偿。风险补偿是在风险已经发生的情况下保险公司为了维护公司形象不得不承担风险带来的损失，对此次风险进行补偿。

二、保险公司内部控制评析

（一）内部控制概念

内部控制是保险公司为了实现公司的经营目标，公司的管理层通过制定一系列制度或是内部处理问题的程序，督促全体员工遵章行事，合理控制各种风险的发生。保险公司内部管理工作的制度基础是内部控制，实施内部控制可以保证公司行为合法，保证公司资产安全性，保证公司各信息的真实性。

（二）内部控制现状以及问题

1、缺乏内部控制建设动力。内部控制作为金融机构在金融市场健康运作的基础和前提，是企业的一种自我约束，其效果是外部监管、监督无法替代的。但是一些保险公司对内部控制在企业经营管理上是否发挥实际作用并不重视，仅仅是走过场，公司自身没有建设内部控制的动力。

2、对内部控制认识不足。一些公司对内部控制认识不够深刻，简单地认为内部控制就是内部监督，把制度建设与内部控制划等号，认为公司只要有完善的制度、文件就已经建立了完善的内部控制制度。有些公司即便是建立了相应的内部控制制度，也没有落到实处，降低了内部控制制度的监督力度。

3、组织结构设置不科学。一方面，基层公司经理的管理区域过宽，难以将精力集中在公司内部控制上，且当一个人权利过大时，难以形成有效的约束。另一方面，人员配置不合理，有些岗位人员闲置，有些岗位人员不足，还有一些不相容职务兼职的现象。

4、人力资源状况不佳。内部控制是针对保险公司中每一位员工制定的管理方法，内部控制的实施效果取决于每一位员工的素质。部分员工的学历不高，专业能力和综合素质不强，对行业并不了解，没有雄厚的保险知识，碰到问题没有创新的解决方案。

（三）内部控制机制改善方案

1、对员工进行内部控制培训。要想把内部控制深入到每位员工的心中，必须建立规范的内部控制标准，对员工进行培训和教育。内部控制培训是提高员工对内部控制认识的重要手段，公司可以采取个人演讲、座谈会或是考试等形式，全面开展对内部控制认识的学习。

2、优化公司组织结构。每个公司都有各自的运营模式，建立适宜自身发展的组织结构尤为重要。公司组织结构的建立必须与公司的发展方向相适应。保险公司可以采取双签制度，避免经理一人独断专行，并对各科室人员进行合理安排，对重要部门适当增加人手，对一些业务不太繁忙的部门适当地减少人手，同时加强各科室之间的相互监督。

3、重视人才引进。公司运营的主力是员工，员工才能是公司的宝贵财富。因此，保险公司应该高度重视高素质人才的引进。公司在招聘时要多考虑应届毕业生，一方面，许多大学都专门开设了保险类课程，经过四年的学习，这些学生的保险知识储备较为丰富，对行业最新发展方向也有较深入的了解。另一方面，大学生的总体素质比较高，接受新理念比较快，相关内控制度能够比较容易的贯彻和实施下去。

参考文献：

[1]李佳怡.保险公司风险管理与内部控制评析[J].现代商业，2013（24）

（于杰：中国人寿保险（集团）公司。）

作者：于杰

保险公司风险管理论文 篇3：

保险公司风险管理研究

摘要：财产保险公司对资金的流动性要求很高，因此风险管理和掌控更加重要。本文研究保险公司风险管理的基本理论以及发展现状，并且引入风险度量方法，选取TailVaR方法进行详细的分析。本文还介绍了经济资本的概念以及配置，并利用TailVaR方法对于两家财产保险企业的经济资本进行计算，分析了两家公司的各业务线的风险管理能力。

关键词：TailVaR；经济资本；RAROC

一、引言

保险行业是负债经营，在经营过程中要承担比其他行业更大的风险。近年来我国保险业快速发展，随之而来的是保险的偿付能力问题。资本的多少是保险业偿付能力的重要评判标准，国外的保险评级机构已经将保险公司资本充足率作为衡量保险企业信誉的一项重要指标。经济资本作为一种先进的风险管理工具，可以逐步成为我国保险公司的风险管理核心。

国外学者对保险公司风险管理和风险防范技术方面有深入的研究。风险管理的发展从传统风险管理发展至现代全面风险管理。北美非寿险精算师协会（2003）对全面风险管理理论的定义为：ERM是一个对各种来源的风险进行评价、控制、研发、融资、监测的系统过程，任何行业和企业都可以通过这一过程提升股东短期或长期的价值。国外的有关保险公司风险防范技术方面的研究开始较早，也比较深入。美国精算师协会 （2003）认为经济资本的主要功能是保证保险公司拥有足够的偿付能力。Jeremy Scott（2004）从保险公司的角度认为经济资本是保险公司持有的在一定置信区间内保证保险公司满足一定偿付能力的盈余。

在我国，保险企业以及财产保险企业的风险管理研究还在初期。张维功（2009）借鉴了国内外的研究成果，提出我国财产保险公司全面风险预警指标体系。陈兵（2006）认为，对于保险公司来说，经济资本是指在规定的置信度和时间范围内，公司自身所持有的资产数量大于负债的市值，以保证资产盈余大于零。魏迎宁、陈戈（2008）认为经济资本是以公允价值计量的保险公司资产与负债的差额。通过财险公司业务线进行经济资本的配置，可以了解各业务线的风险收益情况以便更好地采取承保策略和再保险策略。

二、经济资本

（一）定义

经济资本是指从金融机构内部来说，用于承担业务风险所需要的合理持有资本。保险公司的经济资本是指在某一置信水平上，大于某一分位点的损失的期望值。我们所关心的问题是经济资本的计算和经济资本是如何配置到各个部门的。本文运用TailVaR计算经济资本。

（二）计算

基于TailVaR的经济资本的计算：

在使用TailVaR计算经济资本时，依然假设损失分布为正态分布。多风险下的经济资本：

假设财产保险公司有N各保险产品，第j个产品的损失风险服从

假设各个业务线风险满足正态分布，如果知道财产保险公司个业务线之间的协方差矩阵，就可以知道其经济资本。

（三）配置

C为总体风险所需的经济资本，

其中收入指保险公司包括保费收入和其他营业收入在内的总收入；预期损失指保险公司计算出的不同风险的预期损失之和；成本费用指保险公司日常经营中的各种成本。

三、财产保险公司经济资本配置的实证分析

（一）样本选取及数据处理

本文选取两家规模不同的财产保险公司作为研究对象。

然后用TailVaR来计算经济资本。并且进行经济资本配置。最后计算各业务线的经济资本占保费收入的比例以及RAROC，进行分析。

（二）假设及运算结果

1. 基本假设

（1）各业务线的风险服从正态分布；

（2）计算经济资本时，不论是整体还是单独业务线，置信水平定为99%；

（3）假设各业务线的经营费用为保费收入的30%，利润为：

利润=保费收入-期望损失-经营费用（30%的保费收入）。

2. 运算结果

按照以上过程对两家公司的保费收入和保费支出进行计算，得到以下结果：

（1）公司A的RAROC分析

各业务线之间的相关系数为：

基于TailVaR计算的总体的经济资本为：

基于以上计算得到的总体经济资本数据来看，针对公司A，农业保险和短期健康保险不用配置经济资本的，他们的配置额为负数，说明他们与公司的总体风险呈负相关，可以进一步扩大这些险种的规模，提高承保能力。同理可以应运于公司B的信用保险、农业保险和其他保险。

计算两家公司的各个业务线的RAROC指标并进行分析：

（1） 公司A的RAROC指标

（2）公司B的RAROC指标

首先可以观察得出，有些业务线的RAROC为正数，有些为负数。造成负数的原因有可能是利润是正数，但是经济资本是负数。

（三）财产保险公司RAROC的分析及对比

1.对比及分类

我们可以将保险业务线分为四类，第一类是优秀险种，是经济资本为负数的险种，可以减少保险公司的风险；第二类是良好险种，是RAROC大于平均水平的险种；第三种是较差险种，是RAROC低于平均水平的险种；第四类是亏损险种，即利润为负的险种，保险公司需要抑制其规模，加强管理。

两家保险公司各个业务线分类如下：

2. 分析结果

可以看出公司A的优秀险种数量大于公司B的优秀险种的数量。并且整体的RAROC不论用哪种方式计算都是公司A的高于公司B。而且不同公司的险种划分不同，说明不同公司的各业务线的风险程度不同。每个财产保险公司都有自己优秀的业务，而且这些业务的优势有可能会随着时间的变化而变化。

四、总结

本文研究了经济资本和RAROC的计算和在我国财产保险公司的应用。从理论到实践，基于TailVaR计算了总体经济资本以及各业务线的经济资本配置，并且计算了RAROC，从而得到业务线的分类依据，为财产保险公司的业务线进行分类。主要结论如下：

第一，各业务线的经济资本配置可以使负数也可以是正数，经济资本为负数的业务线可以作为保险公司拓展的领域进行发展；

第二，公司A在险种和规模上都胜于公司B，风险管理水平较高。

参考文献：

[1] Hubert b. Mueller ，Dennis p. Lauzon，Hubert b. Mueller ，Ellen Woodruff Hall，“Economic Capital”，SOA Spring Meeting Washington，DC，Sessin 4，2003

[2] Jeremy Scott， Chairman of Price Waterhouse Coopers， Global Financial Services Group，Economic capital： At the heart of managing risk and value in insurance operations，2004

[3] M. Gelderman， A supervisory view on economic capital models[J] .Report of the Working group on Economic Capital Models，2005（5）

[4] 魏迎宁，陈戈，论保险公司经济资本[J] .保险研究，2008（ 5），64-66

[5] 陈兵，保险公司偿付能力评估的新视角——经济资本[J].保险研究，2006（ 5），21-24

[6] 陈迪红，林晓亮，我国财险公司产品业务线经济资本配置的实证分析[J].财经理论与实践，2008（11），31-35