保险公司信息管理论文

［摘要］随着我国金融保险体制改革的不断深化，广大保险公司纷纷积极寻求新的发展机遇，同时也面临着前所未有的竞争压力。面对着越来越严格的外部监管和更加激烈的竞争环境，广大保险公司迫切需要加强内部控制管理力度，完善相关制度的建设，提高对各种业务的控制质量，切实防范相关风险。本文在分析我国保险公司当下存在问题的基础上，提出完善内部控制制度的建议。下面是小编精心推荐的《保险公司信息管理论文(精选3篇)》相关资料，欢迎阅读！

保险公司信息管理论文 篇1：

数字经济对保险公司经营管理影响探析

摘  要：我国保险业在经历了近40年的高速发展后，现已进入发展瓶颈期，保险公司的经营管理模式亟须调整。数字经济将给保险公司的经营管理带来深远的影响，这些影响体现在产品研发、用户业务办理方式、经营管理方式、增值服务、投资管理和风险管理六个方面。文章由此提出了保险公司需识别风险以降低法律风险和合规风险、加強企业软实力和硬实力建设、提高数据整合和分析能力的建议，以促进数字经济在保险公司经营管理中的应用。

关键词：数字经济;数字技术;保险公司;经营管理

DOI：10.19881/j.cnki.1006-3676.2021.09.04

Analyzing the Impact of the Digital Economy on the Operation and Management of Insurance Companies

Xu Minmin  Zhang Haiyan

（Economic School of Beijing Technology and Business University，Beijing，100048）

Key words：Digital economy;Digital technology;Insurance companies;Operation and Management

一、引言

2015年8月31日，国务院印发的《促进大数据发展的行动纲要》将数据列为国家基础性战略资源，为数字经济在我国的发展提供了良好的环境。此后，各项关于推进数字经济发展的政策不断深化和落地：“数字经济”分别于2017年、2019年、2020年和2021年被写入《政府工作报告》。2021年《政府工作报告》更是明确提出要“加快数字化发展，打造数字经济新优势，协同推进数字产业化和产业数字化转型，加快数字社会建设步伐，提高数字政府建设水平，营造良好数字生态，建设数字中国”。该报告显示出中国政府对数字经济的重视与对其发展前景的预期，以及我国发展数字经济的迫切要求。我国正处于改革攻坚战时期，经济发展进入新常态，发展态势由过去的追求发展速度转变为追求发展质量。

数字经济正是推动经济高质量发展的动力。我国保险业自1982年开始，经历了近40年的高速发展后，现已进入发展瓶颈期。2021年上半年，中国内地31省级行政区原保险保费收入27098.89亿元，同比下滑0.32%;人身险公司原保费收入19756亿元，同比下降1.07%。按照中国银行保险监督管理委员会（简称“银保监会”）披露的31省份情况看，其中有20个省份2021年上半年原保险保费收入同比负增长，保险公司的经营管理模式亟须调整。数字经济将给保险公司的经营管理带来深远的影响。我国保险业正在寻求转型升级的机遇，推动保险数字化发展受到保险业界的高度重视。笔者通过研究数字经济对保险公司经营管理的影响，有针对性地对保险公司发展数字经济提出相关建议，以期推动我国保险业高质量发展。

二、数字经济对保险公司经营管理的影响

数字经济对各行各业都产生了不同程度的影响，以数据为营运基础的保险业首当其冲。传统的保险公司经营管理模式是根据经验数据进行费率厘定与产品定价的，开发出保险产品后投入市场进行销售，最后进行核保、承保与理赔工作。数字经济时代背景下，数字技术的发展对保险公司的产品研发、用户业务办理方式、经营管理方式、增值服务、投资管理和风险管理6个方面产生了深远的影响。

（一）对保险公司产品研发的影响

传统保险产品同质化较为严重，市场上的保险产品差异不大，竞争激烈。保险公司之间常通过价格战来确定自己的竞争优势，最终导致整个保险行业盈利空间锐减。数字经济的发展，拓宽了保险公司的思路，保险公司可以借助大数据，基于社交网络及电商平台的用户行为数据，发掘潜在的市场需求，使产品不断精细化，进行差异化竞争。在数字经济迅速发展的大背景下，保险公司能实时研发更适应客户需求的保险产品，更精准地为潜在目标客户量身定制保险产品，而用户也可以在市场上购买到更符合个人需求的个性化保险产品。对整个保险行业来说，数字经济有利于及时改善保险产品结构、提高客户满意度、提升社会福利。

（二）对保险公司用户业务办理方式的影响

保险公司借助伴随数字经济的发展衍生出的各类技术，简化业务办理流程、提高办理效率。传统保险公司的投保、缴费、理赔等环节均需要客户或客户委托的代理人在线下开展，整个投保和理赔流程相对较长，在耗费用户大量的时间和精力的同时，也对保险公司的人力配置提出了较高的要求。伴随着数字经济的发展和数字技术的应用，如今大部分业务的投保人可以线上投保、缴费和理赔，这极大地简化了业务流程，降低了保险公司的运营成本。用户业务办理方式从线下向线上的变更大大便利了投保人，也极大提高了服务效率，使用户有良好的体验。

（三）对保险公司经营管理方式的影响

传统的保险经营采用静态的管理方式。投保时，保险公司一般对投保人和被保险人的信息掌握较全面，但在整个投保过程中，保险公司对其面临的各类风险及风险的变化知之甚少，无法对这类风险有一个动态的了解，保險公司依据的是静态的、滞后的信息。借助数字经济发展衍生出的各类技术（如可穿戴技术），保险公司可以实时掌握被保险人的运动习惯、身体健康状况等，灵活地调整产品内容，对被保险人的风险情况进行实时管理，也降低了自身的经营风险。由此可见，数字经济发展背景下，保险公司的经营管理方式正逐渐由静态转变为动态。

（四）对保险公司增值服务的影响

大数据的应用使保险公司能为客户提供更多增值服务，以降低企业自身的损失概率和损失程度。以人身险为例，保险公司可通过为被保险人建立电子健康档案，为客户提供健康管理，在保障客户健康的同时降低理赔率。财产险方面，保险公司可通过大数据收集天气变化等灾害的预测信息，及时通知相关区域的被保险人进行避险，为农业保险、机动车辆保险、企业财产保险等保险产品提前防损。数字经济背景下，数字技术的应用使保险公司可以通过收集分析大数据、将风险控制节点前移、提前识别风险以实现防损、减损等方式提供增值服务。

（五）对保险公司投资管理的影响

数字经济对保险公司投资管理的影响较大。传统经济背景下，保险公司在进行投资决策时，一般通过收集被投资单位的相关信息对该项目进行判断。在数字经济背景下，保险公司借助数字技术实现对宏观经济数据的实时收集，对行业信息、数据的收集和预判，对上下游行业信息、数据的收集，这些数据有助于保险公司在投资前对投资项目进行更充分的研判、最大限度地提前预估风险和避免损失，以获得最大的投资收益率。

（六）对保险公司风险管理的影响

数字经济背景下，大数据、云计算、人工智能等数字技术的应用在给保险公司的经营管理带来积极影响时，也对保险公司的风险管理能力提出了新的挑战。

数据风险损失概率和损失程度均可能增加。保险公司发展数字经济的核心是数据，包括数据挖掘、数据清洗、数据分析等，其中蕴含的数据风险包括以下2种：1.数据虚假风险。用户在社交及电商平台留下了大量行为轨迹，形成了海量的数据信息。这些数据中存在大量虚假数据，需要保险公司一一甄别，这个过程提高了保险公司的数据使用成本。2.数据垄断风险。[1]伴随着数字经济的发展，各行各业都意识到数据的重要性，同时也在加大对自有数据的保护力度，数据壁垒逐渐产生，数据垄断风险与企业如影随形，这些风险严重阻碍了保险业的可持续发展与创新变革。

保险公司应用大数据时，伴随着法律风险和合规风险。一方面，一味地追求差异化，最终为用户提供的产品往往不再重视保险的保障功能，失去了保险产品的内核。这类产品即使被开发出来，也会面临被银保监会叫停的风险。另一方面，保险公司可以利用各种平台的用户行为数据和用户自身的健康数据，发掘用户潜在的需求，进而开发有针对性的产品。但在未明确保险公司是否被授权使用相关数据时，保险公司可能面临侵犯用户隐私的法律风险。[2]

三、数字经济下改进保险公司经营管理的对策

（一）识别风险以降低法律风险和合规风险

数字经济的发展以及数字技术的应用，都应建立在合法、合规的基础上。2021年8月20日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议表决通过了《中华人民共和国个人信息保护法》。该法自2021年11月1日起施行。保险公司应认真学习《中华人民共和国个人信息保护法》，对照相关法条对企业内所有涉及大数据的业务进行梳理，并根据银保监会的相关规定和要求定期进行自检自查以降低自身法律风险和合规风险。

（二）加强软实力和硬实力建设

数字经济发展背景下，保险公司要更好地应用数字技术，简化工作流程、提高效率，不断提升企业的软实力。在硬实力的建设方面，保险公司需购置必备、先进的计算机与网络设备等，主动开发能优化服务流程的相关系统，引进和培养数字技术方面的专业人才，建立健全有效的信息管理制度。

（三）提高数据整合和分析能力

保险公司在实际经营过程中，需要对接多种平台，这些平台不仅包括商业平台，也包括医保系统等数据量大、数据间相关性较弱的平台。这一过程十分考验保险公司对数据进行整合和分析的能力，不同的保险公司整合和分析数据的水平存在较大差异。因此，如何更好地在合规、合法的情况下提高数据整合和分析能力是所有保险公司未来迫切需要解决的问题。

参考文献：

[1] 刘建华，刘欣怡.大数据技术的风险问题及其防范机制[J].广西师范大学学报（哲学社会科学版），2020，56（01）：113-120.

[2] 杨红伟.互联网保险的法律风险对策[J].中国保险，2017（03）：49-52.

作者：许敏敏 张海燕

保险公司信息管理论文 篇2：

优化我国保险公司内部控制制度的思考

［摘要］ 随着我国金融保险体制改革的不断深化，广大保险公司纷纷积极寻求新的发展机遇，同时也面临着前所未有的竞争压力。面对着越来越严格的外部监管和更加激烈的竞争环境，广大保险公司迫切需要加强内部控制管理力度，完善相关制度的建设，提高对各种业务的控制质量，切实防范相关风险。本文在分析我国保险公司当下存在问题的基础上，提出完善内部控制制度的建议。

［关键词］ 保险公司；内部控制；风险

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 19. 024

［

1 引 言

总的来说，保险公司的内部控制主要是指公司内部各个级别的机构和员工根据自己的职务和责任采取一定的措施有效地防范公司经营中遇到的各类风险，保障公司的经营发展战略与目标一致的机制。保险公司的内部控制基本上按照国际上通用的ＣＯＳＯ内部控制框架，分为控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督5项要素。同时结合保险公司自身的业务特点，其主要的控制活动涵盖承保、销售、理赔、投资、会计核算等各个方面。随着金融行业的不断发展与整合，保险业与资本市场的结合日益紧密，广大保险公司面临的风险呈现出复杂性、特殊性的特征。从行业特点来说，保险公司所面临的风险不仅与意外事故、自然灾害相关，同时也逐渐开始受到宏观经济政策和投资环境的影响。很多时候，保险公司面临的风险不是立刻可见的，而是需要经过一段时间的潜伏期才能将其发现，这类风险的持续时间较长，影响面也较为广泛。一般来说，内部控制是保险公司防范、识别风险的一项有效措施，是整个风险控制的基础。然而，客观来看，我国保险公司的内部控制制度还亟待完善，并没有能够完全发挥内部控制风险防范的作用。鉴于此，保险公司如何增强自身对于风险的识别与控制能力已成为新时期保险公司内部控制建设中的重中之重。我国《保险公司内部控制基本准则》的颁布，为广大保险公司的内部控制制度建设提供了方向性的指引，对于保险公司完善内部控制制度，提高自身管理水平有着重要意义。

2 我国保险公司内部控制制度存在的主要问题

2.1 我国保险公司自身缺乏建立有效内部控制制度的动力

回顾我国保险行业的发展历程，不难看出在内部控制制度的建设道路上，来自公司外部的推动力量要远远大于公司内部完善内部控制制度的主观意愿。这样的情形不难理解，客观来说，要完善保险公司内部控制相关制度不是仅仅依靠保险公司自身就能顺利完成的，更多的要取决于国家关于公司内部控制整体政策的颁布和执行进度，以及整个经济环境对于公司治理结构的影响。随着金融行业在我国的快速崛起，越来越多的人们意识到内部控制是金融企业稳定运行的前提和保障，对于面临风险种类较为繁多的保险公司来说更是如此。然而，在我国保险公司内部控制制度的建设历程中，我们发现最为明显的推动力来自国家监管部门的督促，来自国际资本市场的监管压力。虽然，这些外部因素都帮助我国保险公司不断审视自身内部控制制度的缺陷，查缺补漏，在一定程度上提高了公司的内部控制管理水平，但是仍然无法掩盖保险公司自身在内部控制制度建设上原动力的缺乏。不少保险公司对于内部控制建设的要求仅仅还停留在能否顺利通过检查的层面，并没有从根本上重视起内部控制在公司实际经营中所能发挥的重要作用。

２．２ 内部控制制度建设进度明显落后于业务发展需要，内部控制体系尚不健全

保险公司的内部控制体系基本上沿用国际上通用的COSO内部控制框架，分为控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督5项要素。这5项要素相互渗透，共同作用于保险公司日常业务活动的各个方面。大多数的保险公司没有将内部控制的五要素完全落实，对于制度的制定过程还缺乏仔细的论证，没有将内部控制的影响面覆盖到所有层级的部门和职位。不少公司仅仅将内部控制的重点放在控制活动上，对于其他要素涉及较少。对于一些中小型的保险公司来说，由于财力人力资源有限，难以保障内部控制制度的落实，在有的公司甚至一个人负责多项不兼容的工作，连最起码的内部牵制都难以做到，更不用说其他内部控制职能的实现了。随着保险公司业务的不断拓展，内部控制暴露出的问题也越来越多，如果保险公司不能及时更新内部控制机制，内部控制制度就无法满足保险业务的发展需求，从长远来看，会在很大程度上制约保险公司的发展。

2.3 缺乏切实有效的问责制度，责任追究仅仅流于形式

我国的保险公司绝大多数都缺乏对于业务操作失误的有效问责制度，责任追究往往流于形式。为使保险公司内部控制制度能够得到保障和落实，必须尽快建立起有效的问责制度，并且严格执行。对于内部控制制度中有明确要求却没有执行的，要追究未执行人的相关责任；对于在制度中明确要求，而在实际工作中却没有要求员工要严格执行的，要追究相关管理者的责任；对于由于疏忽导致的检查疏漏，要追究监督检查者的责任；对于存在相关问题和缺陷但是没有及时处理的，要追究领导者的责任。通过以上措施，提高各个级别、各个岗位员工的工作责任心，同时，对自身的权利和责任有一个更为清晰的认识和理解。在对各种违规、不尽职行为的处理上，要严格按照相关规定执行，充分发挥问责制的作用，切实保障内部控制制度的有效运行。

3 优化保险公司内部控制制度的相关建议

3.1 重视内部控制理念的建立，营造良好的内部控制环境

良好的公司治理文化是内部控制得以实施和发展的前提。为了能让广大保险从业人员理解并且接受内部控制制度的相关理念，公司应该通过加强内部控制制度文化建设向员工普及内部控制工作的先进理念，将内部控制对于岗位职责与各个业务环节的要求向大家传达。积极开展与内部控制相关的学习和培训，单位领导层必须以身作则。让员工们在实际工作中逐渐意识到内部控制对于公司以及自身价值创造的贡献，建立起维护内部控制的意识，提高员工的工作责任心和成就感，从而营造出良好的内部控制文化。

3.2 提升保险公司风险应对能力，建立健全风险评估体系

风险评估作为COSO五要素中的重要组成部分，在瞬息万变的金融市场中，应该得到保险公司更多的重视。从实际工作来看，保险公司加强对风险的评估工作，是完善公司内部控制的主要途径。建立健全风险评估体系，不仅有助于保险公司提高自身风险管理能力，同时也能帮助公司进行有效的风险监测和预警。鉴于此，保险公司需要在日常工作中对风险进行分类与评级，将等级较高的非常规性风险作为重点监控目标。同时，要在公司的内部控制基本准则中明确规定，对于在日常经营管理中所遇到的风险要进行系统的识别和分析，根据分析评估结果，采取科学合理的内部控制措施并予以执行。最终，通过将风险评估体系的建立与完善，达到增强保险公司风险抵御能力，提升内部控制管理水平的目的

3.3 合理进行授权，加强权力监督管理

保险公司的内部控制制度的顺利执行需要合理的授权，以及对于权力的监督。首先，在公司总部以及各个分公司内部建立起独立的、拥有一定权力的内部稽查审计部门。通过引进具有相关专业胜任能力的人才，以及对现有的员工进行针对性培训，建立起一支专业高效的团队，经常在公司内部开展检查活动，将不规范业务操作的可能性降低到最小。另外，在保险公司内部进行合理的分级授权。具体来说，就是按照考核标准，根据业务需求将各分支机构分成若干级别，给予其一定的经营管理权，既提高了工作的效率，有保证了有效的内部牵制。最后，对于重要岗位要实行人员轮岗制度。对于像出纳、理赔、业务信息管理等岗位，实行轮岗制，在工作满一定时间后就进行调换，以防止在重要岗位上出现舞弊等严重危害公司利益的行为。

4 结 语

内部控制制度建设对于企业实现可持续发展有着不可取代的积极影响。加强保险企业的内部控制建设，不论是从防范和规避金融风险的角度，还是从转变我国保险公司传统经营理念，深化保险体制改革的角度来看，都将带来可喜的成果。随着我国经济的不断发展和人民生活水平的不断提高，广大人民群众对于保险的需求与日俱增，我国保险业将迎来自身发展的又一历史机遇。鉴于此，我们需要进一步提升内部控制管理水平，规范保险行业的经营运作方式，将现代风险理论引入我国的保险事业，提高我国保险公司应对风险的能力，从而从整体上提高我国保险行业的经营管理水平和服务质量，为我国金融事业的发展做出自己的贡献。

主要参考文献

［1］晋晓琴.全面提升我国保险公司的内部控制水平——解读《保险公司内部控制基本准则》［Ｊ］．商业会计，２０１１（12）.

［2］陈宁锋.中国人寿保险股份有限公司内部控制再造［Ｄ］．北京：清华大学,２００４.

［３］陈文辉．寿险公司内部控制建设与监管［Ｍ］．北京：人民出版社， ２００５.

作者：喻健

保险公司信息管理论文 篇3：

保险企业资金管理内部管控策略探究

摘要：保险企业的内部控制关系到企业的内部控制水平和长远发展，卓越的内控制度和执行能够帮助企业建立有效的内控机制，有效的防范风险，降低保险企业在经营过程中的各类风险，所以保险企业对内控的重视程度越来越高，基于对当前内控管理状况的分析，保险企业能够更有效的理解企业的内控需求，提升企业的内控管理的水平。文章通过研究发现当前保险公司资金管理内部管控存在风险评估标准不足、内部管控缺少监管、内部管控信息不畅和内部管控力度不足等问题，基于这些问题可以通过提升风险评估标准、加强公司管控质量、完善信息交互机制和拓展内部管控渠道实现有效管控。

关键词：资金管理;内部管控;保险公司

一、保险公司资金管理面临的形勢

近些年来随着人们保险意识的增强，保险公司的业务经营规模也在不断地扩张。2019年保险业原保费收入42，645亿元，同比增长12.17%。其中人身险业务原保费收入30，995亿元，同比增长13.76%;财产险业务原保费收入11，649亿元，同比增长8.16%。保险资金运用余额为185，271亿元，较年初增长12.91%;保险业总资产为205，645亿元，较年初增长12.18%。

虽然当下保险行业发展势头强劲，但保险业经营风险日益显现，资金管理不够健全，内部控制不够规范、不够有效等问题日益凸显，这些问题对于保险公司来说可能会导致发生系统性风险。从近年保险行业发布的行业分析报告中可以发现，在2018年和2019年保费的收入和实现投资收益占比方面，都呈现出了较大幅度的波动。除了国家宏观经济形势和行业监管的影响外，保险公司内部的经营管理控制，特别是与对保险资金的运用管理有很大的关系。如何加强保险公司资金管理内部管控，减少因缺乏内部管控导致的风险和危机将成为所有保险行业所要面对的问题。

二、保险公司资金管理内部管控存在的问题

（一）风险评估标准不足

保险公司要根据其自身经营发展战略来对内部和外部面临的各项风险进行科学的监控和识别，采取相应经营举措，以保证企业最终战略目标及财务成果与预期目标不会出现较大偏差，使企业避免蒙受经济损失、甚至破产。但是从保险公司风险评估的现状来看，其资金风险评估的标准不足，评估的内容和角度也不尽齐全，并且从公司经营发展的方面来看，保险公司更加重视保费收入等日常业务经营核算评估，对于其资金管理的内部控制重视程度不足，风险评估的标准不能够起到有效的监控作用。风险评估指标还应该包括以下几点。

1. 资本金充足率的评估

我国保险企业数量与日俱增，面对激烈的市场竞争，一些保险公司自身具有非常雄厚的资金实力，能够确保公司长期稳定、可靠运行。但还有很多保险公司自身资金能力较为薄弱，表现为资本偿付能力指标较低，甚至出现低于行业监管要求的现象，加之自身风险管控意识较为薄弱，在很大程度上阻碍了其发展。

2. 责任准备金提取充足率的评估

所谓责任准备金，是指保险公司为了承担未到期责任等提前准备的资金储备。按照相关制度规定，责任准备金不能够作为公司营业所得，随时会进行赔付。一旦出现较为集中的大规模赔付情况，企业将无力赔付。

3. 投资收益性、安全性指标评估

保险公司收取了客户大量保费用于经营投资，而投资端面临的投资市场形势具有复杂性、多变性特点，存在较大的金融风险。随着资本市场不断发展，保险公司可投资领域、渠道呈现多元方向发展，投资风险进一步增加。但是保险公司并未构建完备的风险预警机制，对投资安全性、收益性进行有效评估，使得保险公司资金管理风险进一步加大。

（二）内部管控缺少监管

在保险公司的资金管理内部管控中，缺少有效的监管，公司内部的自查方式单一，自查的频率也较低，相关监察或者审计部门的监察不够全面，在监管中缺少突击性的检查。从保险公司内部调查来看，其日常经营管理中，公司很少主动地对财务资金工作进行监督和检查，更多的情况下只是对于银保监会或者一些主管部门的要求来开展监察管理工作，例如要求定期对保险公司的业务办理中手续费的支出进行自查等。并且保险公司在内部的监察管理工作开展较为被动，更多的时候是上级有关部门下通知要求进行检查，该公司才会开展相关工作，没有要求很少进行自我监管、检查等工作，在内部的管控方面来说，缺乏积极性的有效监管。

此外，在内部的管控检查中，保险公司进行监管的方法也较为单一，大多数都是一些常规性的检查，例如对财务印章的管理进行检查、公司的资金管理是否到位、公司的宣传材料是否真实、资金管理中的费用和单证是否按照标准规定进行系统的录入等，并没有实现对其公司资金管理内部管控的风险点进行全面的排查，实际的内部管控存在监管缺陷。

（三）内部管控信息传递不畅

信息从收集整理到加工使用需要有一个过程，但是信息最重要的体现就是有效性、及时性以及客观性，然而在保险公司资金管理内部管控中，各部门在收集整理再到发出信息时，虽然力求及时有效，但是这些信息反映的内容不够全面和完整，他们对于内部缺陷发现的信息和反馈的信息获得较少，信息的质量不高。保险公司在资金管理内部管控信息获取上，信息获取的方式太过于局限，有时候会发生漏看信息，或者看到信息时已经失去了时效性，保险公司内部管控信息方面存在不畅的现象，这使得内部管控容易出现时间差的问题，导致一些人“钻空子”，通过时间差使得企业公司利益受损。

（四）内部管控力度不足

近些年来，银保监会对于保险公司的资金监管力度逐渐增强，外部的监管控制力度越来越严格，与此同时保险公司在其资金管理中也在不断地加强体系的建设，从资金管理制度设计到资金管理岗位职责权限等，都进行了合理有效的规划。但是反映到保险公司的实际管理工作中，其内部员工监管控制的力度却并不尽如人意，各层级部门以及分支结构等在执行上出现了逐级递减的情况，尤其是对于一些中心支公司和营销服务部等三、四级基层分支机构，内部管控执行的力度就越是明显减弱，一些地区的负责人并没有按照上级公司的规定和要求认真贯彻落实内部管控要求，在其资金管理内部管控上存在着很大的漏洞。

此外一些分支机构在资金管理的内部管控中，检查次数过少，对于现场检查和突击检查不够重视，一些常规的操作存在不合规的现象，并且并不能及时的发现和改正。

三、保险分公司加强资金管理管控策略

（一）提升风险评估标准

资金对于公司经营和发展是十分重要的，公司的所有运营都需要资金的保障。在保险公司的资金管理内部管控中，要提高资金管理管控的有效性。首先要从风险评估的标准做起，加强资金管理内部管控风险评估标准，在实际的工作规划上，严格按照岗位与职责相匹配的原则来保障资金管理工作的规范操作，保证资金监管能够反映出保险公司内部管控目标。此外，保险公司的财务监管部门要利用公司监管的内部数据来加强资金的分析和控制，将资金管理内部人员以权责进行划分，明确自己在内部管控中所处的地位和应尽的责任，发挥内部管控人员积极作用，在资金费用的审核上进行严格的把控，秉持资金管理内部管控的目标，防止因其他外界因素干扰到资金内部管控的合规性。

（二）提高公司管控质量

对于保险公司来说，资金管理需要进一步加强监管控制，总公司以及各保险上级公司也应该加强对下属分支公司的资金管理管控力度和質量，增加对下属分公司的管控检查次数，丰富检查管控方式，进而对保险公司分支机构的资金运营情况进行全面掌握，并以严格的考核制度来促进内部分支机构和下属公司的内部管控。总公司及上级公司的管控可以从以下几方面来进行：第一，组织各机构进行全面的资金管理检查，通过各机构相互检查的方式发现内部管控中没有发现的问题，从而实现公司管控质量的提升;第二，上级公司对下属机构的资金管理环节进行严格审查检验，按照公司制定的内部控制标准要求对资金管理人员进行考评，提高内部管控人员的业务工作效率和正确性，从而实现公司管控质量的全面提升。

（三）完善信息交互机制

信息传递讲究的是时效性，为了保障保险公司在信息交流中的顺畅，保险公司可以设计能够供公司内部交流信息的客户端，员工凭自己的工号和密码能够登录客户端进行信息的浏览和阅读，方便员工及时获取信息。此外，对于信息的完善还要保证信息的质量，让获取信息的人能够从信息中得到有效的帮助。因此，保险公司要加强对于信息的审核，提炼有效、有价值的信息。为了促进管控人员主动积极获取信息的动力，可以在信息管理平台上设置问题的反馈机制，对发表实质性问题和见解、能对保险公司的内部管控起到实质性帮助的反馈信息给予奖励。

（四）拓展内部管控渠道

保险公司资金管理的内部管控要从多方面开展，运用多样化的方式对其内部的资金管理进行详细的检查，严密监控各个环节的资金流动情况，保证保险公司内部资金的安全运营，促进保险公司能够健康稳定的发展。对此，保险公司要灵活多样的去应用管控方式，将资金运营的静态数据和动态数据相结合，不仅要查看公司内部的会计档案资料，还要对于该笔资金的流动过程调查了解，重点关注重复账户、关联账户等;通过引入人工智能系统以及大数据库，对一些大额、反常操作进行深度分析，并提出风险预警，使得内部管控品质更上一层楼;此外保险公司还要善于运用突击检查的方式来保证内部管控质量，防止相关部门做反检查、内部串联等行为。

四、结语

综上所述，资金是企业体内的血液，是企业生产经营活动的必要条件，而保险公司在经营中因业务性质决定了其拥有大量的资金，在资金管理中内部的管控是对这些运营资金进行合理安全管理的重点。因此，保险公司要做好资金管理内部管控工作，排除掉公司资金管理中的漏洞，提升风险评估标准、加强公司管控质量、完善信息交互机制和拓展内部管控渠道实现有效管控，从资金管理层面来提高保险公司的经营水平，促进企业的长远健康发展。

参考文献：

[1]刘兴华.X人寿保险公司财务风险管控问题研究[J].营销界，2019（51）：271-272.

[2]陈建国.对人寿保险公司财务管控的几点思考[J].财会学习，2019（33）：49-50.

[3]胡萍.保险公司营运资金管理内部控制改进研究[J].中外企业家，2019（28）：12.

（作者单位：富德生命人寿保险股份有限公司天津分公司）

作者：朱卫群