资金运营管理论文

【摘要】我国每年都会进口很多铁矿石，并形成了产业链，而港口矿石码头企业作为铁矿石的接受者，负责产业链中采购与销售。现如今，钢铁行业已经发生了很大改变，宏观政策也会对企业发展造成影响，以及各个港口之间的竞争变得非常激烈，这些都为港口企业的资金运营管理带来挑战。下面是小编整理的《资金运营管理论文(精选3篇)》的文章，希望能够很好的帮助到大家，谢谢大家对小编的支持和鼓励。

资金运营管理论文 篇1：

制造企业资金运营管理的现状及优化策略分析

摘要：对于制造企业的发展情况分析后可得到以下结论：制造企业资金运营管理对企业发展有着至关重要的作用;对于企业资金管理需要在企业建立合理的客户信用制度的基础上才能够最大程度地收回相应的账款;将企业供应商资金在供求关系的基础上进行合理的划分与分配，同时还要对企业的存货管理进行严格的控制。企业只有通过上述一系列严格的管理才能够实现对流动资金的合理控制，从而实现制造企业对资金运营的严格化管理。但是目前我国制造企业的资金运营管理还存在着一定的问题。这些制造企业在资金运营管理上存在的问题将会给企业的资金运营效率产生不好的影响。文章对制造企业资金运营管理所存在的问题进行了全面的分析，并根据制造企业发展的实际情况提出了提高资金运营管理效率措施，希望这些措施能够对制造企业在资金运营管理上有所帮助，最终提高制造企业的资金运营管理效率。

关键词：制造企业;资金运营;效率;问题;措施

在近几年制造企业的发展中，由于从国外所进原材料的价格不断的在提升，以及各種关税、劳动力成本的上升导致我国制造企业的生产成本也随之上升。制造企业若想在激烈竞争的市场环境中持续发展，企业必须在制造生产方面进行技术方面的创新。技术的创新应该包含技术的创造性、专业性、垄断性。企业在技术的创新时其最大的支持就是来自资金的投资。

在我国市场经济体制创新的不断冲击下，各个企业也受到影响，使得企业不仅加强了对企业产品的开发力度，而且还根据市场的发展情况对企业的产品结构做出了相应的调整，使得企业的规模在原来的基础上进行了不断的扩展。随着企业发展规模的扩大，也逐渐形成了具有一定竞争力的制造企业。在对制造企业进行全面的调查后可得到，制造企业在经营或生产产品的过程中，资金在管理和发展中发挥着必不可少的作用。资金所发挥的作用主要体现在制造企业对产品原材料的购买、产品的生产、产品销售等各个环节中。所以对于制造企业的发展而言，一定要尽可能提高企业在资金运营管理方面的效率，最终使得企业的资金在生产的过程中能够发挥其合理的作用。通过发挥资金的合理作用才能够提高企业在整个行业中的竞争力。

一、提高企业资金运营管理的重要性

在企业的资产管理中，运营资金是企业所有资产中最重要的流动资产。企业运营资金的效率会在企业资金额周转效率中被充分体现出来。所有企业在对企业资产的管理中一定要采取相应的措施提高企业资金运营效率，提高企业资金运营效率的重要的目的是能够实现企业资金周转方式上的合理运用，使得制造企业能够实现在减少资金使用的基础上尽可能生产出更多的产品，最终使企业能够获得较高的经济利润。一个企业只有在资产流动性方面能力提升，则使得企业的盈利能力增强。但是目前很多的企业都面临着企业生产资金严重短缺的情况，导致如何提升企业资金运营的效率问题成为了我国一些大中小型制造企业所面临的最大问题。近年来很多的大型企业由于资金链断裂而使得企业破产的情况越来越多。如江苏20多家造船企业因资金链断裂而相继破产。由此可知高效的资金运营已经成为了企业在激烈市场竞争中存活的原因。

二、制造企业在资金运营管理中的不足点

（一）制造企业资金管理模式与企业发展目标不一致

近几年，随着我国社会的不断发展，我国市场环境也随着发生很大的变化。使得中国的经济基本进入了技术差异越来越明显，产品之间差异越来越明显、价格竞争越来激烈、产品利润越来越低且产品库存越来越低的“过剩时代”。该现象在一些中小型生产环保设备的制造企业中显得尤为明显。在这些企业发展的初期，发展的速度非常的快，企业生产的产品格外的受到市场的欢迎，在产品出来的很短时间内产品所获得的净利润就高达一倍。随着越来越多的制造企业进入市场，使得产品生产时能够节约将近一半的时间。虽然生产的产品越来越多，但是企业产品的纯利润却减少了将近百分之四十。除此之外，制造企业在生产产品所投资的设备和原材料成本要很长时间之后才能够收回成本。由此如何加强企业在企业资金运行方面的管理成为企业急需要解决的问题。企业在对资金进行管理时需要企业全体员工积极参与，但是企业的一些部门在提供数据时通常会提供一些虚假的财务信息，导致企业资金运营管理模式很难和企业的发展目标保持一致。

（二）应收账款管理制度存在缺陷

很多制造企业都存在相同的问题：资金紧张和资金占用较多的情况，对资金的不合理使用最终导致企业对资金运营管理的效率降低。在对资金的占用中应收款的比例是最多的，而且在企业资产负债中应收款是企业非常重要的流动资产。如果企业对应收款管理不到位将会间接性地减少企业的流动资金。一旦流动资金出现问题，则企业将会面临因资金链断裂而破产的风险。与此同时，企业在对应收款的管理上并没有建立完善的应收款管理制度。例如，企业在用户赊账前并没有对用户进行信用管理，用户赊账后也没有对用户进行还款提示和监督。除此之外，企业内部的销售部门也存在一定的管理问题。销售部门把精力大部分放在了如何增加销售订单上，并没有对销售应收回的欠款进行整理分析和提前催款，而是等到应收款到期时才对相应的用户进行催款，这时催款便使企业处于被动的状态，使得企业面临着流动资金断裂的风险。如果企业不及时收回应收款，尽管企业有很好的效益，但是长期以往也会使得企业面临着流动资金断裂的风险。

（三）制造企业采购及存库管理问题

通过对一家中小型环境保护设备制造企业的调查得到如下调查结果：该制造企业一共有300多名员工，制造企业库中的物料编号有一万多个。在这一万多个的物料中被制造企业运营使用的物料仅有七千多个，企业为用户定制的物料有六千多个。与此同时，制造企业的物料采购订单较多——订单数量多但是企业获得的利润却比较少。制造企业面对较多数量的物料信息，又缺乏专门的财务管理人员，最终使得制造企业越来越多存储数据信息没有人管理而被直接忽视。除此之外，制造企业对本企业的生产量和销售量的预测也并不准确。由于企业总是过高地预估企业物料存储信息，常常导致制造企业所存的物料不断被积压。积压的物料不能变为制造企业的流动资金，大笔的流动资金被积压的物料占用。制造企业在没有流动资金的情况下很难维持正常运营。企业面对如此紧张的流动资金压力，很难再投入新的技术去生产新的产品，因为制造企业没有较多的流动资金生产新产品，导致制造企业库存产品原料没有使用的机会，随着制造企业物料存储时间越来越长，存储在库中的原料将会失去其原有的价值，迫使制造企业不得不淘汰掉一批过期的原料。以上情况都会使企业成本提高，降低制造企业的利润。制造企业除了积压的物料较多外，企业在采购物料时有很强的随意性，在购买物料时并没有结合企业的实际需求而出发，而是盲目购买物料。制造企业毫无针对性地购买物料不仅会导致企业物料的积压，还会使得企业在急需生产物料时没有相应的物料而四处去购买，影响制造企业生产工期，从而影响制造企业的信誉，给企业造成更大的经济损失。

三、提高制造企业资金运营效率高的措施

（一）制定与企业经营战略一致的资金运营管理模式

首先，制造企业若想要提升企业的运营效率，首先要做的就是提升制造企业本身的实力，提高企业的实力并不是指企业不断扩大规模，而是集中精力将企业的重心放在企业的优势领域上，提高企业的实力是指提高制造企业在市场上的竞争力而不是简单地扩大企业生产规模。

其次，制造企业要不断提高企业在财务会计管理方面的职能。制造企业应该加大力度去培养更多专业化的财务管理人员，使企业中的财务管理人员能够转变思维，将财务记账、算账、和报账的简单工作转变为对企业的财务开支情况进行预估、事中及时的进行控制、事后不断的进行及时的更正。培养企业财务管理人员积极参与企业经营决策的思维，使得企业能够结合财务管理人员的意见做出正确的决策。使得企业资金运营管理模式能够和企业的发展战略保持一致。

最后，制造企业在运营过程中要时刻关注信息技术的更新，将信息技术的强大功能及时运用到资金运营管理中去。在企业的资金运营管理中，及时的运用信息技术手段，对企业的资金运营实行全方位的監督管理。并且运用信息技术手段，对企业资金进行管理时，还能够加强企业内部资金部门和企业外部之间的联系。除此之外，在运用信息技术化的手段对企业资金进行管理时，能够间接性地加强对企业资金运营的集中高度管理，从整体上提高企业资金运营管理能力，给企业带来最大的经济效益。

（二）加强对企业赊账和企业应收款的管理

制造企业要建立资信评价制度。所谓建立该资信评价制度是指企业的业务部门和企业的财务部门共同合作，根据客户的实际资信情况对要进行赊账的用户建立对应的资信评价档案。企业财务部门的管理人员应该根据所建立的资信评价档案情况，时时刻刻关注赊账金额较多的客户。全面了解该类客户的企业经营情况、企业资产情况、企业偿还债务的能力、企业运营是否面临着破产的可能。当财物管理员发现赊账客户有上述情况时，要及时对其资信档案进行信息更改。企业在对客户进行赊账时要将赊账的额度、期限与资信评价相关联，不要在没有做评估的情况下对客户进行赊账。除了企业的财务部门要参与资金运营管理外，企业的销售部门也要参与到资金运营管理中来，定期对赊账客户进行债务核对和催债，督促赊账客户在规定的时间及时还清债务，从而使得企业有较多的流动资金，同时提高企业资金运营管理的效率。

（三）合理建立购物和库存管理制度

企业在对生产原料进行采购时不仅要有计划性，而且还要采购质量合格的原料。制造企业在产品的生产过程中也要对原料的使用量进行合理的把控，避免原料的浪费。制造企业要制定合理的采购计划，并提高企业存货管理水平。对产品原材料的采购要进行精细化的计算，不要过多囤货而使得企业的大量流动资金被占用。可以将制造企业过多的流动资金投入到企业的技术创新中，使得企业能够获得更多的经济效益。

四、结语

由上述原因分析可得，制造企业若想在竞争激烈的市场中获得较多的经济效益，就应该建立高效的资金运营管理，使得制造企业的资产流通速度能够得到一定的提升。制造企业所建立的上述资金管理制度需要企业在发展过程中不断对其不足之处进行完善，不断提升企业在市场上的竞争力，并使企业获得较大的经济效益，实现企业的可持续发展。

参考文献：

[1]谢敏.公司资金运营效率提升策略探讨[J].现代经济信息，2017（19）：83.

[2]张雪飞.构建资金运营体系提高财务运营能力[J].中国市场，2018（26）：140-141.

（作者单位：安徽好运机械有限公司）

作者：许林美

资金运营管理论文 篇2：

关于港口矿石码头企业的资金运营管理分析

【摘 要】我国每年都会进口很多铁矿石，并形成了产业链，而港口矿石码头企业作为铁矿石的接受者，负责产业链中采购与销售。现如今，钢铁行业已经发生了很大改变，宏观政策也会对企业发展造成影响，以及各个港口之间的竞争变得非常激烈，这些都为港口企业的资金运营管理带来挑战。

【关键词】港口矿石码头企业；资金管理；运营分析

一、引言

港口矿石码头企业的资金运营会受不同因素影响，同时又存在着资金投入、回收的风险，运营现状存在很多问题，需要积极应对，以保证资金运营的安全，降低运营风险，了解政策的变化，克服并解决资金管理与运营遇到的问题，提高管理水平。

二、港口矿石码头企业资金运营管理存在的问题

当下，港口矿石码头企业的发展受到不同方面的影响，包括外部与内部的限制，导致资金运营管理出现以下问题：

1.资金投入量不断增加

矿石码头企业需投入大量的资金，优化生产环境，提高环境质量，以符合政策提出的要求，为客户提供高水平的服务。对此，其需要使用新设备，投入大量的资金采购，就像是港口每天会来往很多的货船，其中就包括装有铁矿石的船舶，企业卸载后加工，导致铁矿石大量堆积，需要更多的场所存放；而运送铁矿石的船舶体積逐渐变大，向大型化转变，运送量增加，企业要增加卸载的人力资源与接卸设备，提高工作效率；而环保法律的颁布，要求其作业与施工不会破坏生态环境，投入大量的环保设施。

除了使用新设备外，也要定期维护旧设备，及时检测设备的运行情况，让其正常运转，有些设备的维护需要人工操作，投入大量现金。

2.应收数额较大

钢铁行业一次性资金的投入较大，属于资金密集型行业，从材料的选择直到购买，规模较大，但因为行业中的企业具有同质化的特点，让企业间的竞争更加激烈，形成买方市场。并且，钢铁产品与其他产品相比，销售的周期很长，很容易遇到市场整体销售情况不良的情况，使产品大量囤积，迫使企业把资金投入的风险转移到物流上。尤其对于矿石码头企业来说，需要延长承兑票据的时间，应收账款数额很大，影响了资金的正常流动。

3.资金回收的风险较大

钢铁行业需要大量的资金，为了让生产具有连续性，并不断提高企业的产能，形成竞争优势，企业会承受较大的负债，投入大量的融资成本，同时也增加了资金回收的风险。近几年，矿石码头企业资金回收的时间不断延长，有时候甚至会超过半年，而他们为了吸引客户的注意力，会大量赊销，没有严格审核信用情况，导致赊账时间较长，出现催收无效的情况，限制了资金的周转。

4.融资结构存在不足

各企业为了得到充足的货源，赢得发展的先机，纷纷增加了装卸设备，原料堆放的位置投入很多设备，扩大了融资规模。但因为企业前期投入很多资金，短时间内很难得到收益，而企业又以长期融资为主，可使用的流动资金数量严重不足，迫使其长期使用贷款。如果出现企业盈利不足，用于生产的资金不足时，会造成企业无法偿还债务。

三、港口铁矿石码头企业运行的影响因素及完善

1.影响因素

（1）铁矿石库存量大

我国钢铁企业数量众多，且产能过大，需要大量的铁矿石，我国成为铁矿石进口大国，由此，铁矿石需求不断增加，各港口的库存数量也有明显的增加。

（2）港口码头竞争激烈

为了满足运送船舶向大型化转变的特点，我国的很多港口纷纷建立的很多大型泊位，增加了专业泊位的数量，尤其是环渤海地区，它们的接卸能力基本已达到进口量的2/3，但实际的进口货源和泊位的设计有很大的差距。同时，码头建设的竞争会延伸到其他工作内容，由单一的竞争转变为综合竞争。

（3）投入过多成本

现在，国际市场需求量不足，国家间纷纷实行贸易保护政策，国内经济发展缓慢，让国内与国际市场变得低迷。国家又相继出台了相关措施，很多钢铁企业纷纷响应这个趋势，进行转型，得到的利润减少，又增加了成本投入与使用的压力，大部分企业都处于亏损的状态。

（4）国家政策的调整

矿石码头企业的发展除了要了解国内外市场的变化，也需关注国家颁布的政策，调整自己的经营方式，特别是近几年环保法律出台，以及公路限载的提出，都限制了企业的生产。铁矿石多以分散的状态装车、运输，根据环保法的要求，企业需要增加环保政策的投入与使用，加设防风围网等设施，避免污染物扩散。

2.完善

（1）减少应收账款的风险

矿石码头企业与客户建立生意往来，要考察用户的信用，建立信用管理体系，以降低应收账款的风险。信用管理体系包含以下内容：客户的业务量、货物周转、银行给出的信用评估，考察客户的资信水平，把客户划分成不同的等级，分级管理。同时，要以此为前提，业务部门、财务部门紧密配合，建立信息联动机制，实时监测用户的经营情况，实现动态管理，给出综合性的评估。

企业把客户分成多个等级后，对于信用度较高的客户，可适应延长交款的时间，增加额度范围，而中等的客户，可直接保持原有的周期与额度不变，以减少应收账款的数量，但对于新建立合作关系的客户，或是信用等级教的客户，为了保证货源稳定，或是保留使用的信息资源，需建立预警机制，如果对方不能在预定的时间内交付货款，即可停止供应尚未发货的货物，防范风险。

（2）完善融资结构

对融资结构的完善，主要是针对企业长期使用贷款的问题，对此，企业可增加自己的融资渠道，创新融资方式，使融资更加灵活。从现在企业的情况分析，它们仍以债务融资方式为主，贷款有短期、长期的划分。

融资方式的创新，是使用低成本的融资方式，增加长期负债在所有资产中的比重。它与原有贷款融资方式相比，并结合矿石码头企业各设施的投入与使用，可以建立一个新的融资模式，与机械生产企业或是器械租赁公司合作，有新的融资渠道。这种融资模式运行后，可缓解设备资金的使用情况，并对资金偿还做好规划，调整偿还资金的期限，而用于生产的设备，既保留了设备的所有权，也保证了操作与维修的连贯性，并及时得到出让资金，对空余资金进行再投资。

（3）优化资金管理

对于资金管理的优化，可以从以下几方面着手：

首先，建立企业资金管理制度。即根据国内外市场环境的变化，以及有关部门的规定，结合自身的实际运营情况，科学使用并管理资金。其次，与银行积极沟通，借鉴资金管理的经验，有效解决资金运营的问题。再次，加强对资金预算的管理，提高资金预算的水平，使编制具有准确性，加强分析，分析资金使用与实际情况的差异。最后，科学分配项目资金，对于企業新的项目，可以使用灵活的融资方式，从不同渠道得到融资，优化融资方式，让资金的负债在企业可以承受的范围内。

除以上几点外，也要求企业做好短期的资金分配，增加企业的利息收入，减少财务支出。

（4）合理使用应收票据

应收票据经常用于港口费用的结算，影响资金的周转，但通过科学使用，它依然可以发挥自己的优势。即企业需加强对应收票据的管理，做好筹划，减少贴现金额的使用。同时，也要展开银行与企业之间的票据合作业务，缓解企业票据工作压力。从企业的角度里说，票据合作可体现出其具有的时间价值，增加财务收益。

四、结语

总而言之，对于港口矿石码头企业来说，其资金运营管理需客观分析当下的管理现状，综合解析影响管理的因素，用减少应收账款的风险、完善融资结构、优化资金管理、合理使用应收票据等方式，不断优化，提高资金运营管理的水平。

参考文献：

[1]穆盛滨. 浅谈港口矿石码头企业的资金运营管理[J]. 财会学习，2016，05：163-164.

[2]韩剑，刘静. 港口企业差异化发展探讨[J]. 交通企业管理，2014，05：1-3.

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[4]苏彬. 港口企业的装卸成本管控策略研究[J]. 商场现代化，2016，15：74-75.

[5]. 中国港口现状[J]. 世界海运，2012，04：15-17.

[6]陶骏. 港口企业薪酬体系的问题及改革[J]. 中国港口，2013，06：57-59.

作者简介：

吴涛（1980—），男，汉族，安徽省铜陵市人，财务经理，中级，学历：本科。

作者：吴涛

资金运营管理论文 篇3：

外贸企业资金运营管理探索

【摘要】近年来全球经济发展低迷，大国间贸易摩擦不断，对外贸企业的发展提出了新的挑战。困境之下，企业的内部管理就显得尤为重要，外贸企业的内部资金管理是重要一环。文章在分析存在问题的基础上，提出了完善建议，以期能够增强外贸企业的综合竞争能力。

【关键词】外贸企业；资金运营；资金管理

多年来，对外贸易发展对我国经济总量高速增长起到了重要的支撑作用，但随着全球主要经济体的发展增速降低，国际竞争环境进一步加剧，大国贸易摩擦长期化存在，特别是新冠肺炎疫情的暴发，对外贸企业的生存与发展带来了巨大的影响。外贸企业要保证良好的经营状况，就要加强内部管理，特别是资金运营管理显得尤为重要。

贸易的本质是货物在空间与时间的转换，而这里的媒介就是资金。外贸企业资金流量大，周转较快，资金的管理风险比一般企业更为突出，若管理不到位很容易造成资金链断裂，严重的会引起企业破产。在全球经济低迷的今天，加强外贸企业的资金运营管理能力，保障企业资金的流动性，同时尽可能的在资金运营中达到降低运营成本，增加资金效益的目的，对提升外贸企业的整体竞争力有着重要作用。为此，本文以实际情况出发，分析外贸企业资金运营管理的内容和特点，指出日常管理中存在的不足与问题，并提出针对性建议，以期能够对我国外贸企业的财务内部管理起到促进作用。

一、外贸企业资金运营的内涵与特点

（一）资金运营管理的内涵

资金是企业的命脉，是企业发展的基础，良好的现金流动性是企业经营的保障。狭义的资金一般包括现金及现金等价物，但随着我国金融体系的健全和不断发展，金融市场日益开放，企业能够依靠外部金融机构在金融市场获取资金的渠道也越来越多，融资能力也越来越强，企业进行资金管理的对象和独立运筹的方式也逐渐多样化。外贸公司业务具有本币与外币资产共存、远期贸易交易背景可融资性强等特点，所以从广义上讲，外贸公司资金运营管理的对象包括本外币资产，即远期交易资产、外部金融资源等，具体又可分为本外币现金和各类票据，即远期信用证、保函、银行授信额度等。

（二）资金运营管理的特点

外贸公司资金运营的目的是：充分利用公司业务的特点，在保障企业正常业务流动性需求的同时，通过提升运营能力进一步降低资金成本，获取资金的增值收益。资金管理首先要满足企业日常的运营需求，包括保证日常的经营采购收支、人员支出、税费支出以及其他经营事项的发生，确保资金的流动性，维持企业的正常经营。其次，流动资金的持有量和持有结构直接影响了财务成本：持有多少，是持有人民币还是外币，持有现金还是票据等都会有所不同。日常运营管理要能够通过对企业业务的节奏把握，做好资金收支预算，盘算在手内外部资金资源。资金有缺口需要找到融资渠道，闲置资金可以通过各类金融产品增加资金收益，加强持续化的运营管理达到降本增效的目的。

二、外贸企业资金运营存在的问题与不足

（一）资金运营管理理念较为落后

部分外贸企业管理者缺乏资金管理的概念，主要表现在仅注重业务开展的规模，迁就客户要求，不注重客户风险管理，对业务结算模式以及收付款的节奏把握不够，忽视资金使用的成本和效率。另一方面管理者为了短期收益，一味扩大规模，利用外贸业务容易获得融资的特性，短债长投，融资期限与投资回报不匹配，很容易引发资金链断裂。不少贸易企业倒闭的原因并不是日常经营不善，而是流动资金短缺，资金链断裂造成的被迫清算。

财务管理者的管理理念也存在滞后，传统的财务管理者往往只重视财务核算，认为算好账、管好钱就完成了财务职能，在资金管理方面仅做到了日常收支管理，却对外贸业务特有的汇率风险、结算风险重视不够，忽视资金运营管理。科学的资金运营管理不仅能够降低财务成本，甚至还可以成为企业的利润中心。

（二）资金运营管理体制不健全

外贸企业所面临的风险更为复杂，全球经济政治环境的变化都会对外贸企业经营产生一定影响。防控风险需要健全的体系制度，对于资金管理也是如此。不少外贸企业缺乏日常资金管理的各项制度，比如预算管理制度、资金结算审批制度、外汇产品管理制度等。没有制度的约束和执行，资金的运营就很难参与事前、事中、事后全流程的管理。缺乏预算制度，财务人员无法就企业的生产经营所需要的资金进行预算，资金的需求就很难做到计划与融资节奏相匹配，容易造成资金备付不足或者资金留存较多，持有成本过高的现象。缺乏资金结算审批管理制度，资金的支付就会因审批流程不完善，带来内部管理失控，徇私舞弊等风险。对于汇率风险，“811”汇改以来，人民币汇率双向波动的幅度加大，企业如若没有外汇管理制度，對外汇业务汇率风险敞口没有明确的规定和要求，汇率损失的成本会很大，诸如此类。

（三）资金管理人员专业化能力不足

做好外贸企业资金运营管理不仅需要管理人员深入了解业务，把握企业经营状况，还要了解金融市场，对利率和汇率市场保持动态跟踪，对金融机构保持有效沟通和合作，具有灵活调配资源，实现资金降本增效的能力。日常管理中，很多外贸企业资金管理人员缺乏资金运营的意识和能力，在理论知识和实践方面观念仍然比较传统，仅仅注重资金使用的安全性，认为只要保障了企业的现金流就做好了资金管理，忽视了资金的有效管理带来的各种收益。比如做好资金的预算，掌握企业所用资金的计划安排，闲余资金就可以做一些长短期错配的收益性产品等，这样既能保障企业用款，又能获取资金收益。

三、完善外贸企业资金运营管理的建议

在新冠肺炎疫情的影响下，全球经济低迷，对我国外贸企业的生存带来了严峻考验。国家为鼓励企业的良性发展，渡过难关，在金融支持、减税降费方面出台了很多优惠政策。企业内部更应该加强自身管理，打牢基础，练好内功，向管理要效益走出困境。

（一）更新传统观念，强化资金运营意识

资金运营管理工作不再仅仅是传统的保付保收，企业高级管理者应该改变原有的观念，资金管理是财务部门的核心，也是整个企业的重点职能工作，运营的成果将直接影响企业的综合竞争实力。高层管理者应树立资金管理的观念，强化运营的意识，深知资金工作不仅是财务的职责，更需要全体员工的参与，应积极引导和配合各项资金管理的要求。同时企业也需要在绩效考核和人才引进方面给予支持和帮助，对资金运营的成果納入考核，设立年度考核目标，奖惩并举。人员方面也要结合企业的实际情况，匹配专业人才开展资金运营工作。

流程管理能够使各个环节各司其职，更加注重专业性，能使各个环节相互协同。不仅做到权限分离风险可控，又能提升整个流程的效率。资金运营管理工作从职能上可以分为两部分：一是资金结算与日常头寸管理，这部分工作包括日常的本外币收付管理、票据管理等，注重安全与效率，需要在繁忙的结算工作中满足企业的各类结算需求，同时还要把握业务节奏，盘算资金头寸。二是资金的投融资管理，主要包括银行授信额度的拓展与维护，企业融资管理与外汇产品管理等。如图1所示。

（二）规范业务流程，完善管理体制

对于外贸企业，金融资源是企业发展的保障，银行授信是其业务发展的基石，银行结算额度、投融资额度需要时刻适配业务的发展，资金的盈余需要根据总量和时间匹配合适的投资产品，资金的短缺需要快速的找到合适的融资产品，降低融资成本。外汇的运营能力更是能够带来直观的企业效益。明确了资金运营管理的各项职能，就要健全各个职能的配套制度，并落实具体的实施细则，使各岗位职责权限明确，流程得到规范，人员的工作有章可循，才能更好的实现资金运营的目标。

（三）加强人才培养，提升专业化运营能力

资金运营工作离不开各个岗位的相互配合，能否按照管理要求落地执行取决于人员的专业素质能力。企业应加大对资金岗位人员的培训力度，有针对性地采取多种方式来提升人员的职业技能，打破传统固化思维，拓宽现有人员的视野，增加理论知识的储备和实践案例的分享；也可以走出去与同行业优秀的企业相互交流学习，取长补短，共同进步。

四、结语

本文重点分析了外贸企业在日常资金运营管理工作方面存在的理念落后、管理体制不健全、专业化运营能力不足等问题，并从强化运营意识、规范业务流程、加强人员培养等方面提出了对策建议，期望能够对外贸企业的资金运营工作提供一定帮助，在更加复杂的国际环境中，通过运营能力的提升来进一步增强企业的综合竞争实力，助力企业的发展。

主要参考文献：

[1]倪庆奔.外贸型民营企业资金管理探讨——以A公司为例[J].纳税，2021，15（04）：155-156.

[2]丁建华.中小民营企业资金管理存在的问题及对策建议[J].企业改革与管理，2020，（20）：156-157.

[3]李宏伟.外贸企业资金运行和风险管理探索[J].时代经贸，2019，（16）：50-51.

[4]郑洁.外贸企业现金流动态预算管理[J].国际商务财会，2019，（11）：20-25.

[5]朱晓冬.外贸企业财务风险控制及防范措施探讨[J].现代审计与会计，2020，（12）：30-31.

[6]曹金花.A外贸公司财务风险分析及控制研究[D].青岛科技大学，2020.

[7]陈君怡.外贸企业资金管理与业务发展相互促进的探讨[J].国际商务财会，2014，（01）：55-57.

作者：陈春华