银行电子化论文范文

下面小编整理了一些《银行电子化论文范文(精选3篇)》，仅供参考，希望能够帮助到大家。随着我国金融体制改革的不断深入，科学技术在银行经营管理中的作用日益显现，并成为各家银行市场竞争以及持续发展的关键因素。为适应银行核算的电子化，本文将从建立银行会计电子化与银行会计制度改革方面谈几点看法。

第一篇：银行电子化论文范文

人民银行国库会计档案电子化管理探析

摘要：随着国库会计核算电子化快速发展和国库会计核算业务量的不断增加，国库会计档案电子化管理需求日益迫切。本文结合广西国库会计档案管理的现状，指出档案管理存在的不足，结合国内先进的会计档案电子化管理经验，提出国库会计档案电子化建议。

关键词：国库 会计档案 电子化

一、人民銀行国库会计档案管理现状

依据《中国人民银行会计档案管理办法》，国库会计档案是指人民银行各级国库部门在处理会计业务过程中接收或形成的，记录和反映经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。

国库会计档案分为会计凭证、会计账簿(包括总账、分户账、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销登记簿、国债登记簿等)、会计报告(包括本级或汇总全辖的会计报告、预算收支报表、库存日报表、余额表等)和其他会计资料四类，保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为10年和30年。

(一)国库会计档案以纸质会计档案为主，档案管理工作量大

1.纸质会计档案多。如2019年广西区分库经理的三级11个库共产生会计凭证及附件20.3万张，同比增长13.47%，装订1129册，平均每天4-5册，最高达7册。预算收支报表、账表195册，各类登记簿25册;各中心支库年均装订会计凭证600册左右，平均每天2-3册;各县支库年均装订50册左右，平均3-5天一册。大量的纸质国库会计档案需专人整理、装订、保管，工作量大，工作效率低。

2.档案管理分散。一方面，同一部门产生的会计资料，保管分散。如核算部门当年形成的会计凭证和收支账表等，在会计年度终了后，可由本单位核算部门或会计监督部门临时保管一年，再移交综合档案管理部门统一保管;而各类登记簿、专夹保管的查询查复书、与事后监督部门(或事后监督员)的会计资料交接清单等其他资料，则由会计主管保管。另一方面，各级国库会计档案由各行自行管理，各中心支库和县支库需按照本行综合档案管理部门的要求编制档案号，不利于国库会档案的统一管理和调阅。

3.保管条件有限。会计资料在移交档案管理部门之前，大多国库部门没有专门的档案室，无法达到防潮、防虫等档案室的配备要求，不利于会计档案的保管。

(二)国库会计档案管理电子化水平低

一方面由于核算部门与档案管理部门对电子档案的认识和理解不一致，一些可电子化管理的资料仍需形成纸质档案。如国库数据集中系统中支付系统来往账清单、系统日志等，保存为电子表格或文本格式，易于读取和利用，且可节约大量纸张;而档案保管部门则认为电子表格或文本格式的文档不符合电子档案不可篡改的条件，因此不受理国库从系统导出的、以磁介质保存的电子会计资料作为电子档案管理。

另一方面，因未建立电子档案管理系统，纸质会计资料不能形成会计影像资料，作为电子档案保管;而直接通过计算机等设备形成、传输和存储的电子会计资料，无专门的电子档案系统管理。虽然广西区分库开发了查询系统，收集财税库银税收收入入库流水、TCBS各项预算收支报表等电子信息，对电子信息充分利用，但目前尚不能作为电子档案系统管理电子档案。

(三)国库会计档案利用水平低

由于国库会计档案以纸质档案保管为主，对会计档案利用手段，主要是现场调阅，缺少必要的科技手段对会计档案进行分析与信息共享。如针对国库业务的各项检查，必须现场调阅资料，耗费大量人力物力，无法实现系统化、精细化、科技化的数据进行针对性检查。

二、 国内商业银行会计档案管理经验

(一)统一制订会计档案管理制度

如工行，为进一步提高全行档案管理的精细化、规范化、现代化水平，对各机构档案工作开展情况进行有针对性的调研，制定档案工作的指导意见，并从档案管理的工作体制机制、档案安全保密管理、基础设施建设、电子化档案管理、档案法制意识等方面制订实施细则，确保会计档案管理工作有章可遁。

(二)统一开发功能强大的会计档案系统

如工行和交行，由总行统一开发会计档案系统，集数据采集、业务校验、事后监督、档案管理于一体，系统自动处理的业务则自动形成电子档案，人工处理的业务则分片区集中采集数据，将纸质会计资料形成电子影像，与业务系统数据进行匹配和校验，形成电子档案，以便于事后监督、档案归集管理和调阅。

(三)高度集中的管理

1.纸质会计资料集中管理。如工行南宁市及下辖六县100多个网点的会计资料，由各网点采用邮政专递方式将当日形成会计资料打包送至区分行营业部，再由营业部统一将纸质资料形成电子影像，上传至会计档案系统，而纸质资料塑封后由档案部门统一保管;

2.事后监督工作集中。工行广西区分行设立三十余人的事后监督部门，对全区所有网点业务统一进行事后监督，便于全面掌握各地区、各网点业务情况。

3.数据管理集中。所有数据都保存在总行系统数据库中，由总行设置分级调阅权限。各分支机构按照职能分工设定会计档案调阅权限，便于今后会计档案调阅。

(四)采用先进的数据处理技术提高工作效率。

1.集约型数据采集。工行由于网点多，客户多，纸质会计资料的数据采集由后台统一完成，采用二十余台高速扫描仪器，每天完成几万份的资料的数据采集工作。

2.先进的数据存储技术。由于电子档案与纸质档案的保管期限一致，大量的数据需保存10年、30年或永久保存，各行采用可扩展的存储空间、虚拟化技术等保障电子档案存储;对会计档案进行分级管理，超过一定年限则采用离线方式保存等。

(五)依托云计算进行数据处理

当前，大数据应用越来越彰显其优势，是一种规模大到在获取、存储、管理、分析方面超出了传统数据库软件工具能力范围的数据集合，具有海量的数据规模、快速的数据流转、多样的数据类型和价值密度低四大特征。大数据技术的战略意义不在于掌握庞大的数据信息，而在于对这些含有意义的数据进行专业化处理。从技术上看，国内商业银行的大数据应用依托云计算的分布式处理、分布式数据库、云存储、虚拟化技术，有利于提升电子档案数据的利用价值，并解决档案存储空间问题。

三、相关建议

(一)建立电子档案管理规章制度，促进电子档案管理规范化

为确保国库会计档案电子化管理有章可循，应加快建立电子档案管理相关规章制度，明确管理标准和体制，从根本上保证电子档案管理的规范性。针对国库会计档案管理量大、种类繁多、纸质和电子信息并存的特点，从档案管理工作机制、安全保密管理、电子化管理等各个环节制订详尽规章制度，促进国库会计档案电子管理精细化、规范化。

(二)开发一体化系统，加快实现档案电子化管理

1.建议开发统一的集数据采集、業务处理、事后监督和档案管理于一体的系统，实现各级国库业务事前监督、事中控制、事后监督、档案管理流水线处理。国库业务处理完毕后，系统针对不同的会计资料，采取不同的策略形成电子档案。对于纸质的会计资料，通过扫描进行档案数据采集，形成影像资料，与系统中业务信息进行勾兑匹配后形成电子档案;对于已实现电子化处理的业务、系统生成的各项账表、登记簿等，可通过系统自身的存储功能形成电子档案，经事后监督系统监督无误后，传输至档案系统管理。

2.实现电子档案统一存储、分级调阅。各级国库的电子档案统一存储于总行服务器，各级国库依照权限对档案进行调阅。而纸质的会计档案则根据各地档案部门的实际情况，选择自行保管或上级主管部门统一保管。

(三)加大各项资源投入，为电子档案管理提供保障

要重视档案管理人员培养，提高其思想认识及管理水平。基础设施的投入也要加大，如采购高速扫描仪器，将纸质会计资料影像化;采用可扩展的存储空间、虚拟化等技术，保障电子档案保存10年、30年或永久保存，为电子档案管理提供保障。

(四)运用大数据平台，充分利用电子档案数据

国库业务数据体量大、类型多，充分掌握当前科技发展趋势，运用云计算的分布式处理、分布式数据库、云存储、虚拟化技术等最新科技手段，加强对数据流的实时监测，加大对国库电子档案数据的分析与利用，提高各项业务工作的针对性和有效性，为国库统计分析、监督检查等工作提供可视化的成果展示，提升国库工作的实践价值。

综上所述，在信息化背景下，需从制度建设、一体化系统开发、充分利用大数据平台对电子档案数据的利用等方面，实现对人民银行国库会计电子化管理。

参考文献：

[1]人民银行国库会计档案电子化研究[J].魏潇.金融会计.2018(07).

[2]新时期商业银行加强内部控制建设研究[J].汤亚军.经济研究导刊.2014(28).

[3]国库会计档案电子化管理刍议[J].杨明，王培珍.时代金融.2017(04).

作者单位：中国人民银行南宁中心支行

作者：任驰

第二篇：银行会计核算体系必须适应电子化需要

随着我国金融体制改革的不断深入，科学技术在银行经营管理中的作用日益显现，并成为各家银行市场竞争以及持续发展的关键因素。为适应银行核算的电子化，本文将从建立银行会计电子化与银行会计制度改革方面谈几点看法。

一、应将会计人员和柜台操作人员的作用区分开并提出不同的要求

在电子化条件下，会计人员不仅包括电子化会计系统运用的监督者，还包括传统意义上的财务会计人员。前者是银行会计柜面业务系统的构架者，首先应该明确：他们在银行会计系统建设、应用过程中，负有全面贯彻银行内部控制制度的责任;其次，他们应具备一定的计算机知识、通信、网络知识和银行业务、会计业务等知识水平;另外，对他们应提出诸如系统知识产权保护、技术资料的保管、移交等要求;后者则是一般理财意义上的财务会计人员，对这些人员的要求还是传统的概念。而柜台受理票据、收付现金的柜员应与传统意义上的会计人员有所区别，因为在智能化的操作系统下，他们不仅要按照既有的规定程序进行操作，还要求他们提升服务态度、提高工作质量。

二、应制定新型的银行柜员制度

所谓新型的银行柜员制度是指建立在银行柜面业务高度电子化基础上，前台人员打破柜组间的分工界限，由单独柜员综合处理会计、出纳、储蓄、信用卡等业务，后台人员负责柜面业务的事中监督和银行内部清算业务。这种新型的银行柜员制具有操作业务直观、处理业务快捷、经营责任明确、劳动组合优化等优点，是一种简便、快捷、高效的劳动组合，在西方商业银行普遍推行，并被实践证明是科学有效的会计核算管理模式。因此，它也被国内越来越多的商业银行采用和推广。但是，国内银行采用这种新型的银行柜员制缺乏统一的规定和规范性管理方法。对其分类、分工、机具配置、业务范围和操作要求的规定还不十分严密。银行柜员就分类来讲，大体可以分为：临柜综合柜员、事中监督人员、大堂咨询理财人员、后台柜员。这4类柜员的机具、配置、业务范围和操作要求尽管不同，但又相辅相成。比如临柜综合柜员的业务范围应包括所有储蓄、信用卡业务，出纳收款业务以及出纳付款的复核业务，对公会计接柜、验印、记账业务，各类卡片的保管、使用及其他会计业务。而后台柜员则是服务于前台综合柜员，办理联行、记账业务，各类卡片的保管、印押证使用和保管、电子汇兑、票据交换、资金清算、负责会计信息的分析及反馈等综合工作。他们的工作既办理具体的清算业务，又是银行营业场所的管理者和监督者。

三、应对银行会计账务组织进行调整

目前国内银行实行的双线核算账务体系已不适应电子化要求，应对其进行全面的改革。一是应按照信息化要求改造银行账务体系。银行会计信息应满足监管方、债权人和内部经营者的需求。针对会计电子化系统运算速度快、数据集中处理能力强、网络传输速度快的特点，简化原有的综合核算体系，即取消总账、科目日结单等综合账务，细化、深化明细核算内容，将原来为统计、管理等方面所需要的登记簿、台账纳入银行电子化明细核算体系。二是应从简化业务流程节约成本角度将单式记账凭证改为复式记账凭证。银行单式记账凭证是为适应手工操作模式下柜员分工而设计的，应用电子化系统以后，单式凭证已失去了原有的存在基础，因此银行业务使用复式凭证应尽早提到议事日程。就目前银行实际情况而言，使用复式凭证的基础已基本具备，实行综合柜员制的银行外部业务由一人操作，采用复式记账凭证可以完成整个业务流程，银行内部业务完全可以用复式记账凭证处理。三是将整理会计凭证的档案管理办法由按科目顺序改为按业务流水顺序。这是简化综合核算体系的配套措施，也是在银行国际业务中已采用的方法，符合业务操作实际。

四、应对风险管理采取措施

随着电子技术的运用，电子化带来的风险也在不断加大。针对这种情况，笔者认为，首先要从制度上对所有的银行交易及其对象进行分类，按不同的类别制定不同的风险控制措施和风险损失标准，使银行会计电子化系统适应目前信息社会的要求。如对小额交易、小客户，这些业务在银行整个业务量中比重较大，但金额较小，对它们的风险控制措施要求可以相对比较低，允许的风险损失比例可以高一点，这样就可以降低银行电子化系统开发、应用和管理成本，使系统更具适应性。对大额交易、重要客户，可通过采用系统自动处理和后台手工操作的双重安全措施;其次，应建立电子化风险补偿机制。银行会计电子化不断深化的过程，其实也是金融业务创新的过程，而任何创新都要付出成本。这种成本除了先期设计的成本，还包括管理成本。一部分是为了控制风险而付出的组织成本，另一部分是针对系统固有风险而计提的风险准备金。银行电子化风险准备金应作为银行会计电子化的风险补偿机制在银行会计制度中给予确立。此外，在银行电子化系统设计中，还应规定安全设计的投资比例。

作者：李富英

第三篇：我国农村商业银行电子银行发展研究

作者简介：谭茂盛(1985- )，男，湖南郴州人，硕士研究生，湘潭大学商学院，现就职于湖南宜章农商银行，研究方向：农村金融机构管理。

摘要：农村商业银行是金融支农、服务三农的主力军和有生力量，电子银行是在传统存贷汇业务上对支付方式、支付系统等的金融创新，有利于满足客户多样化的金融需求。

关键词：农村商业银行;电子银行

一、前言

在城乡一体化和国家粮食直补、新型农村合作医疗等惠农政策推动下，传统“存、贷、汇”业务已经难以满足广大农户和农民工的金融需求，需要開拓更为多样化和更加便捷的结算渠道;在移动金融与电子商务融合、物联网与O2O交织爆发的背景下，网上银行、手机银行等电子银行具有巨大发展潜力。

二、我国农村商业银行电子银行发展存在的问题

(一)员工综合素质有待提高

由于特殊的历史改制等多方面原因，农村商业银行的很多员工的综合素质有待提高，目前，服务业务流程的客户投诉方面比较多，老员工态度不好，老员工是在学习、理解和营销新兴的电子银行业务难度较大，员工的分布也不合理(见图4.1)。因而，有必要通过增加新业务培训频率、鼓励在职教育、增加新员工的招聘人数等方式提高农村商业银行员工整体素质。

(二)客户群体结构亟待改善

农村商业银行作为农村金融机构，绝大部分活跃客户都是农村居民，主要客户群文化素质偏低，接受新技术，新产品较慢，电子银行方面的知识和了解不够，各类客户群体差异较大，不少客户不知道、不了解该业务。这就决定了农村商业银行的产品和功能既要满足新兴网络客户的需求，又要满足普通百姓和社区居民的基本金融需求。他们的学历、年龄等使得他们一方面对电子银行业务方面的相关金融知识了解不多，另一方面，他们主要还是需要传统存、贷、汇业务，即使开通电子银行也很少使用，难以带来中间业务收入。

(三)绩效考核制度不完善

绩效考核比较粗糙，细化不到位，主要是凸显几个主要指标，对电子银行的重视不够。部分指标完成进度缓慢，如个人电话银行的任务完成率很低，离任务的完成还存在有一定距离。总行考核支行，支行不敢扣哪个人的钱，执行不了，对支行个人数据收集不到位。

(四)营销力度不够

对于新兴的电子银行业务，农村商业银行需要全方位进行全员营销。前期宣传准备、中期推广和售后客户服务三个方面不可缺少。第一，农村商业银行目前还是主要还是借助文字广告、宣传海报、宣传单页和横幅等传统渠道进行推广，宣传方式比较落后。业务推广应用力度有待加强。农村商业银行努力完成上级下达的各项工作任务，但遇到困难较多如开户数量虽多，但有些客户的网上交易量不大，对使用农村商业银行的网上银行还存在有顾虑。

三、完善我国农村商业银行电子银行发展的政策建议

(一)促进人力资源发展

加快实施人才兴行战略，制定人才发展战略，深化人力资源管理体制改革，以品德、能力、业绩为重点，建立健全适应农村商业银行电子银行业务发展战略要求的选人用人和考核考评机制。

(二)加强电子银行营销

随着智能手机不断普及和手机商务、网络商务等兴起。电子银行的普及率和使用率还有待提高，这块市场具有无限的潜能。为了更好的向“三农”和小微企业服务，农村商业银行要树立“以电子银行客户为中心、用心服务、用爱经营”的服务理念，彻底转变传统的“等客上门、坐堂放贷”经营观念，彻底改变“官商”作风，强化电子银行全员营销意识、竞争意识、风控意识，明确服务职能的定位，将服务角色从简单交易型向销售服务型转变。

(三)完善资金组织

牢固树立“存款立行”的经营思想，把资金组织当作“兴行立行”之本的战略举措来抓，充分发挥农村商业银行扎根农村、贴近城乡居民的优势，抓住农民工返乡、农产品销售季节、企业生产周期等重要时机适时营销电子银行，抓好资金组织回笼工作，优化存款结构，努力拓展活期存款、对公存款，提高低成本资金比重。

(四)严格新放贷款管理

一是从严把握核算质量，防范资金风险。电子银行业务从受理客户的申请资料开始，便存在有各个环节的风险点，便开始受操作流程与规范制度的约束，农村商业银行要求经办人员严格按照流程与制度办理业务，并建立检查、通报、奖励、处罚等考核机制。保持农村商业银行电子银行业务的安全经营。

二是严把入口，提高标准，强化新增贷款质量。紧紧把握“质量”这条生命线，坚持“小、优、特”的信贷投放总体原则，从源头上把关堵口。积极支持战略性新兴产业、绿色循环低碳经济、农业产业结构调整向科技创新型、资源节约型、协作配套型、优势成长型的中小企业倾斜，重点支持涉农企业和小微企业，将市场地位和经营理念，充分体现在贷款结构上，将信贷风险降至最低。(作者单位：湘潭大学商学院;湖南宜章农商银行)

参考文献：

[1]赵付玲， 安锋， 张晓锋. 大数据时代商业银行信息化发展思路[J]. 经济研究参考， 2013(71)：21.

[2]钟辉. 中小商业银行手机银行业务发展研究[J]. 西部金融， 2013(09)：53-55.

[3]刘向晖.网络营销导论[M].北京：清华大学出版社，2005：

作者：谭茂盛