煤炭企业营运资金管理存在的问题及对策分析

2022-09-11

近年来，我国实行对煤炭企业进行供给侧改革，企业需在改革中快速调整企业的状态，适应市场环境跟上时代的脚步，在这其中资金管理就显得尤为重要。营运资金是指企业运营过程中的流动资金，是企业运营过程中的命脉所在。所以，煤炭企业怎样加强营运资金的管理，怎样通过拓展渠道来加速企业销售与回款，怎样完善企业的库存管理和加快应收账款管理等成为企业管理人员越来越值得观注的重点。

一、煤炭企业营运资金管理现状

煤炭企业曾经经历过十分辉煌的“黄金十年”，从2000年至2010年这十年煤炭行业的整体经济发展可谓是如日中天。而在其后煤炭企业的发展受国家宏观经济政策的调控、越来越多国外煤炭企业为进军中国市场开出相对更优惠政策和替代品清洁能源的出现等因素的影响，促使我国煤炭企业的销售和整体价格开始逐步呈现下坡趋势。现行的煤炭企业怎样适应国家宏观政策对市场环境的调控，怎样在多种替代品出现的市场中脱颖而出并仍保持有利地位，使煤炭企业经济摆脱困境，营运资金管理起到了至关重要的作用。

二、煤炭企业营运资金管理存在的问题

（一）营运资金管理意识薄弱

煤炭行业属于资源开采型企业，一直以来是将企业对其资源的管理放在首位，从而忽视了对企业营运资金的管理。其营运资金管理的理念和方法相对保守和落后，对企业的投资筹资策略，存货、应收账款等营运资金主要项目管理的意识淡薄。同时一些煤炭企业管理层人员的管理意识欠缺，没有很好的对企业整体营运情况进行监控，以至于企业存货积压，营运资金发生坏账等情况增加。缺少对整体营运资金的规划，使营运资金使用效率降低造成浪费。

（二）营运资金周转效率低下

随着煤炭企业的经济有所回升，许多煤炭企业开始逐渐抢占市场份额，他们中许多在没有了解对方企业的运营情况的前提下，开始盲目的对其进行尽行赊销。由于其并没有完整并严格的赊销体系，又没有专业人员对其进行严谨的监管和强有力的回收措施，导致企业的应收账款周转期过长，周转速度慢，影响了整体的营运资金周转效率，造成营运资金周转效率低下。

（三）营运资金结构不合理

营运资金结构主要包括流动资产内部结构和流动负债内部结构，通过分析其各占资产的比重来合理分析营运资金结构是否合理，能否为企业的营运能力带来经济利益的流入。目前，我国大多数煤炭企业的资产负债率过高，负债率过高会为企业带来过高的偿债压力，会为企业带来相应程度的债务危机和信用危机。2016年，习近平总书记针对我国煤炭钢铁等行业面临产能过剩的情况，提出“去产能、去杠杆”的任务，其中去杠杆的关键为降低资产负债率，而流动资金与流动负债的结构合理与否成为降低资产负债率的重要方面。

三、优化煤炭企业营运资金管理的对策

（一）加强企业营运资金管理的意识

企业管理层首先应通过对企业的盈利能力、营运能力、偿债能力等能力的分析，意识到营运资金管理在我们企业管理中的重要地位。将营运资金管理列为企业必需实行性工作，逐渐加强并完善营运资金管理体系。同时，企业应对管理层进行相应的营运资金管理培训，使要素层面与渠道层面的营运资金管理知识更好地深入企业。通过了解与加深理论性知识，将实践性知识与理论性知识更好的融合在一起，从而为企业制定出更加完善的营运资金管理体系。

（二）优化公司债务资金来源结构

我国煤炭行业现在进入供给侧改革的全面落实阶段，将去产能、调结构、降成本和防风险全面深入企业内部。在这样的趋势下，合理的运用企业的融资和筹资策略，可以有效防范企业财务风险并加快企业资金周转速率。就目前整体煤炭行业来说，企业获得银行贷款等融资策略的几率很小，企业可以通过平衡外部融资渠道，为企业开辟出新渠道。尝试通过发行证券来扩展企业融资，从而加快企业资金的流动性，降低企业的财务风险。

（三）加强应收账款管理

在加强企业的营运资金管理中，应收账款的周转指标在其中占据重要位置，它直接对企业的偿债能力产生影响，同时影响着企业正常的生产经营情况。加强应收账款的管理首先应密切关注企业应收账款的回收进程，及时调整企业的回收策略，增强企业应收账款的回收率;应建立应收账款坏账准备制度，及时对企业应收账款的坏账准备进行监控，实行坏账准备制度;应加强企业与购货单位的合同管理，通过相关部门的参与与监督，增强合同的实施有效性，合理的保证企业的自身利益。

四、结语：

营运资金管理是企业财务管理的核心部分，营运资金的周转速率极大程度上影响了企业的经济发展能力。在现时期，煤炭企业对营运资金的管理决定了企业能否正常运行，所以企业应及时意识到营运资金管理的重要性，发现营运资金管理存在的问题，及时调整营运资金的管理策略，使煤炭企业可以更好的生存与发展。

摘要：煤炭企业的经济发展对我国整体经济发展起到了至关重要的作用, 而在其中营运资金管理占据了举足轻重的地位。营运资金是企业资金中流动性最强、周转期最短的资金, 在企业财务管理中占有重要地位, 对企业的营运情况直接产生影响。文章以营运资金管理对煤炭企业的重要性为切入点, 分析煤炭企业营运资金管理中存在的问题, 并给出相应解决对策。

关键词：煤炭企业,营运资金,管理,问题,对策