企业资金管理存在的问题及对策探讨

2022-09-11

1 企业资金管理的概述

1.1 企业资金管理的概念

企业资金管理也叫营运资本管理, 主要是指企业在管理活动中对运营资金进行的管理活动, 企业资金管理活动的内容很多, 大方向上有资金的现金、存货、应收账款等方面的管理, 也都属于企业资金管理的范畴。资金管理的方向主要是指企业的净资金管理, 企业资金管理是企业管理活动中的重要组成部分, 对企业的经营运作都是十分重要的作用, 企业也非常重视资金管理, 但是资金管理是一项复杂专业的活动, 需要专业的人才进行管理, 很多企业在这方面做得还不够好。

1.2 企业资金管理的意义

企业资金管理活动的意义更多地体现在对企业资金的科学规划和使用上, 企业通过资金管理可以对企业经营计划进行合理的规划, 帮助企业更好地开展经营活动。运营资金管理是企业管理活动中的重要内容, 企业管理过程中非常注重对运营资金的管理, 运营资金的管理包括对资金使用做出的预算、分配、掌控和对运营资金使用的考核。企业资金管理模式的特点是综合管理、直接管理、实时管理。良好的企业资金管理会使企业资金周转周期变短, 使其资金具有波动性, 更加方便企业的经营活动, 对企业可持续发展与经营都有很大的帮助。

2 企业资金管理存在的问题

2.1 财务系统过于繁多

现有财务系统过于繁多, 就容易出现财务系统之间的不兼容等问题, 企业的财务数据难以实现有效的共享, 企业财务部分的工作缺乏规范化, 影响企业财务工作人员进行运营资金的管理, 同时也不利于提高企业的财务管理水平, 长此以往影响企业的长久发展。

2.2 预算资金管理不完善

企业资金管理活动中预算资金管理是一项重要内容, 是企业进行生经营计划的重要浅谈, 科学的预算资金管理能够帮助企业规避生产经营中可能出现的风险, 保障企业资金的使用效率, 进而帮助企业实现盈利目的。但是目前来说很多企业普遍存在预算资金管理不完善的现象, 首先是预算工作的缺失, 没有对企业预算工作进行全面科学的实施, 导致企业预算缺乏科学性, 在预算资金管理过程中自然和企业实际经营状况脱轨。而且企业预算资金的管理不够科学, 缺乏专业的预算资金管理流程, 预算资金管理工作流于形式, 再加上预算管理部门的机构设置不缺科学性, 预算资金管理工作人员的工作主动性和积极性都比较低, 进而影响企业的预算管理工作。

2.3 风险管理体系不健全

当前大环境经济下, 金融环境经济及其不稳定, 就目前而言, 很多企业存在风险管理意识较为薄弱, 风险管理控制体系也不够完善, 各部门之间的资金风险防范和应对措施难以融合, 并且脱离了公司整体的发展目标, 区域公司和公司整体的资金管理风险都难以控制。

2.4 公司融资渠道单一

目前企业融资严重依赖于银行, 银行贷款为主要融资模式。企业间接融资不足, 目前有以下新问题, 依靠银行的间接融资单一模式。间接的融资是指银行贷款, 票据贴现, 融资及租赁等融资方式。纵观我国间接融资的发展状况, 其中商业信用和票据贴现仍处于起步较晚。因此, 企业很少通过票据贴现融资;只有少数高新技术企业可以利用间接融资方式进行融资, 其程序简单、快速等特点使得很多企业选择银行贷款的方式进行外部融资。

3 加强企业资金管理的策略

3.1 完善资金管理的信息系统

ERP系统它是集信息技术与先进的管理于一体的系统化管理模式, 它跳出了传统模式的界限, 从供应链范围去优化现代企业的资金运行模式, 改善了企业的业务流程, 提高了企业的核心竞争力。企业应当加强ERP系统的建设, 引进专业的管理人才, 强化ERP系统在企业中的应用, 进而帮助企业更好地进行资金管理, 提高企业资金管理的水平和效率。

3.2 强化预算管理

企业财务预算管理的完善编制预算流程是非常重要的环节, 预算编制的要求相对也较高, 要结合企业基层部门的现实状况, 也需要跟企业发展战略相结合, 因此想要完善企业的财务预算工作, 编制科学的财务预算报表是关键。企业在编制财务预算的过程中, 在预算编制的过程中可以结合预算项目, 同时预算方法选择的同时更加多样, 可以选择固定预算、弹性预算、滚动预算、概率预算等。