赢得值原理在工程项目管理中的应用

2022-09-11

引言

工程项目的有效执行在于项目控制管理, 通过项目控制管理以实现项目设定的目标。在以目标为导向的工程项目管理过程中, 建立项目的有效控制体系, 对项目的执行效果进行监控, 在符合质量目标的前提下需要对进度、费用进行综合优化的控制管理, 以实现项目目标执行的最优化。

赢得值原理是项目进度、费用综合控制管理的有效技术手段。现代工程项目管理中赢得值原理的应用, 是衡量工程公司项目管理水平的标志。采用赢得值原理对项目执行效果进行测量、监控, 能够及时有效的反映项目进度/费用状况和趋势, 以便采取控制措施使得项目按照控制基准有效的执行, 确保项目目标的实现。

一、赢得值原理的机理

赢得值原理 (EVC-Earned Value Concept) 是指在项目实施过程中任一时刻, 已完成的工作量与该时刻此项工作任务的计划预算量进行对比, 以评估和测算其工作进展情况, 并以此定量说明该项任务按合同规定的费用和进度的执行效果。对于项目执行效果实行跟踪定量评估时, 赢得值原理的项目控制系统采用的基本参数有三项, 即:

1.计划工作的预算费用 (BCWS-Budgeted Costfor Work Sched uled) , 简称计划值, 是指在指定的时间内按进度计划规定应当完成的任务所预料的费用或人工时。

2.已完工作的预算费用 (BCWP-Budgeted Costfor Work Per formed) , 简称赢得值, 是指项目实施过程中对执行效果进行检查时, 对已完成的工作按预算结算的费用值。

3.已完工作的实耗费用 (ACWP-Actual Costfor Work Per formed) , 简称实耗值, 是指项目实施过程中对执行效果进行检查时, 在指定时间内已完成任务 (包括已全部完成和部分完成的各单项任务) 所实际消耗的费用值或人工时。

以上三项基本参数, 可分别有四种表示方法:

本期BCWS指本期计划工作的预算费用;

累计BCWS (∑BCWS) 指累计到本期的计划工作预算费用;

本期BCWP指本期已完工作的预算费用;

累计BCWP (∑BCWP) 指累计到本期的已完工作预算费用;

本期ACWP指本期已完工作的实耗费用;

累计ACWP (∑ACWP) 指累计到本期的已完工作实耗费用;

通过以上赢得值原理的参数, 可以形成三条定量的分析曲线, 即:BCWS曲线、BCWP曲线、ACWP曲线, 如下图所示:

BCWP反映项目实施过程中对已完成的工作按预算计算的费用值或人工时, BCWS则是反映项目实施过程中按照计划进度完成工作的预算费用值或人工时, 其两者均是以相同预算为基础, 从而在同一时间内进行相互比较, 可以量化比较出实际进度与计划进度之间的偏差, 即进度偏差 (SV-Schedule Variance) , SV=BCWP—BCWS

其中SV=0, 表示实际完成预算值等于计划预算值;

SV>0, 表示实际完成预算值大于计划预算值;

SV<0, 表示实际完成预算值小于计划值。

其中SPI=0, 表示项目实际进度与计划进度相符;

SPI>0, 表示进度提前;

SPI<0, 表示进度拖后。

ACWP反映在项目实施过程中对已完成的工作按照实际消耗计算的费用值或人工时, BCWP则反映项目实施过程中对已完成的工作按预算计算的费用值或人工时, 其两者均是以完成相同的工作为基础, 从而在同一检测日期内相互比较, 可以量化比较出实际费用与计划费用之间的偏差, 即费用偏差 (CV-Cost Variance) , CV=BCWP—ACWP

其中CV=0, 表示项目实际费用与计划费用相符;

CV>0, 表示实际费用低于计划费用;

CV<0, 表示实际费用超出计划费用。

同时, 通过费用绩效指数 (CPI-Cost Performance Index) 可以反映项目实际费用的执行效果,

其中CPI=0, 表示经济效益达到预定目标;

CPI>0, 表示经济效益好于预定目标;

CPI<0, 表示经济效益差于预定目标。

二、工程项目进度/费用检测体系

赢得值原理在工程项目管理中的应用体现在建立工程项目的进度/费用检测体系, 通过该检测体系可以定期对项目的执行效果进行数字化、图形化的反映, 直观地反映出项目在进度与费用执行过程中的偏差, 通过偏差分析、查找造成偏差的原因并采取纠偏措施, 使得项目能够按照既定的控制基准执行, 从而保证项目顺利实现目标。

建立工程项目进度/费用检测体系涉及到项目范围管理, 项目范围管理在于定义与控制项目的工作内容。通过创建工作分解结构 (WBS-Work Breakdown Structure) 将工程项目以可交付成果为导向分解工作层级, 直到工作和可交付成果被定义到工作包的层次。工程项目被自上而下的分解为树形的层次结构, 其最底层是可管理的工作单元, 并以编码标识若干大小不同的工作任务单元, 清楚地反映它们之间相互隶属或并列的关系, 从而对项目的范围进行有效的管理和控制。通过结构清晰明确的工作分解结构形成了项目进度/费用检测体系的层级与检测范围。

按照工作分解结构的层级划分, 对最低层次的工作单元测算其预算费用, 并按照层级划分逐级向上一级累加预算费用直至工程项目最顶层, 通过层级的预算费用计算可以测算出在同一层级中各工作内容所占本层级的权重, 以此测量的权重分配给所对应的工作内容, 形成工作权重分配表。

根据工作分解结构层级划分而成的底层工作单元 (工作包或工作项) , 设定其进度测量里程碑 (检测标志) 并按照经验数据赋予其相应权重, 以此建立项目进度状态检测表。

按照进度计划层次的划分, 编制各级项目进度计划, 从主进度计划到工作包进度计划, 确定项目分解到最低层级的工作单元 (工作包或工作项) 的进度日程, 即工作单元的开始日期、结束日期, 即进行工作单元的计划加载。

按照工程项目WBS结构体系完成底层工作单元的计划加载后, 按照一定检测周期 (一般检测周期设置为月) 对工作单元进行预算费用的负荷加载, 即工作单元按照时间进行费用加载, 以此绘制出项目的计划值曲线, 即:BCWS曲线, 此曲线则为项目执行效果的测量基准曲线。

通过以上步骤, 项目的进度/费用检测基准得以建立, 在项目实施的过程中, 通过对项目进度的跟踪与实际费用的计算, 以绘制出项目的赢得值曲线 (BCWP曲线) 、实耗值曲线 (ACWP曲线) 。通过比对BCWS与BCWP在某一时间点的差值, 即可根据“赢得值”原理判断出实际进度是提前, 或者推后, 或者与计划相符;通过比对ACWP与BCWP在某一时间点的差值, 即可根据“赢得值”原理判断出实际费用是超支, 或者节余, 或者与计划相符;

三、工程案例中赢得值原理的应用

在某技改扩能项目中, 笔者运用赢得值原理对项目施工阶段建立了进度/费用检测体系。该项目施工阶段工作分解结构 (WBS) 层次的划分为七级, 即:

其项目编码规则如下:

第一级 (L0) :项目代码:该技改扩能项目用英文字母代表, 即:WH2;

第二级 (L1) :装置:用英文字母表示, 煤气化装置-QH, 公用工程及辅助设施-UT;

第三级 (L2) :单元代码:采用项目单元代码表;

第四级 (L3) :工程实施阶段代码:用一位大写的英文字母表示 (D-详细设计P-采购C-施工) ;

第五级 (L4) :专业代码:用二位大写字母表示;

第六级 (L5) :工作包代码, 用二位数字代表;

第七级 (L6) :工作项代码, 用三位数字代表;

在制订了项目工作结构分解层级与编码规则后, 根据项目施工工作范围, 对其施工工作进行了结构分解, 直至工作项。通过费用控制工程师对项目分解后的工作项进行预算费用计算, 并分层逐级向上累加, 计算出各层级的预算费用, 并计算出同一层级内各工作单元占本层级的权重, 其如下所示:

说明:本表中L4层级—结构专业分解为桩基、承台基础及设备基础、钢结构三个子项, 分别测算出本层级各项预算费用, 以此计算出各子项在本层级所占的权重。

通过设定最低层级工作单元 (工作包或工作项) 进度测量里程碑 (检测标志) 并按照经验数据赋予其相应权重, 以此建立项目进度状态检测表, 其如下所示:

通过项目WBS结构体系完成底层工作单元的计划加载, 按照月度检测周期对工作单元进行预算费用的负荷加载, 其如下所示:笔者通过以上步骤, 建立了该项目施工阶段的进度/费用检测体系, 在项目的执行过程中, 定期对项目的施工进度以及施工费用进行检测与统计, 以此形成其项目的赢得值曲线, 如下图:

从本图中可以看出, 当前累计的BCWP值 (红色曲线) 小于累计的BCWS值 (绿色曲线) , 即:SV<0, 当前项目实际进度滞后;当前累计的ACWP值 (蓝色曲线) 小于累计的BCWP值 (红色曲线) , 即:CV>0, 当前项目的实际费用支出小于计划费用。通过赢得值曲线的分析, 当前项目的实际进度比计划进度产生偏差, 项目实际进度滞后, 必须采取纠偏措施, 使得项目实际进展能够沿着控制基线有效地执行, 以保证项目能够如期实现控制目标。

结语

赢得值原理在工程项目管理中的有效应用, 对于项目控制来说是一种切实可行的技术手段。通过设立有效地项目执行效果测量体系, 可以数字化、图形化的直观反映项目的执行效果, 改变了以往项目进度、费用独立控制管理的状况, 进而能够使得进度、费用综合控制管理实现科学化、合理化以及最优化。

摘要：项目的有效执行在于项目控制管理, 赢得值原理 (EVC-Earned Value Concept) 是项目进度、费用综合控制管理的有效技术手段。本文通过应用赢得值原理, 结合工程项目工作分解结构 (WBS) 构建项目进度/费用检测体系, 对项目进度、费用执行绩效进行测量、控制, 并通过工程案例予以展示赢得值原理在工程项目管理中的应用。

关键词：赢得值原理,工作分解结构 (WBS) ,进度/费用检测体系,项目管理,应用