企业加强纳税筹划研究

2022-09-10

1 引言

纳税筹划是指企业在国家相关法律规定的范围内, 通过科学合理的措施进行减税的活动, 从而提高经济效益, 对企业发展有重要意义。但是企业在进行纳税筹划的过程中, 应当严格遵守相关的规章制度, 避免被有关部门误认为是偷税漏税行为, 从而遭受不必要的损失。目前我国企业已经具有一定的纳税筹划意识, 并且取得了良好的发展, 但是一些企业对纳税筹划的重视程度不足, 缺乏科学合理的管理机制, 尚未形成成熟的纳税筹划体系, 影响了企业自身的发展。企业应当对当前的市场状况有较为明确的判断, 并且结合自身的经营情况, 建立完善的纳税筹划机制, 设计科学合理的纳税筹划方案, 为企业减轻税负, 提高企业经济效益, 从而促进企业实现进一步发展。

2 企业纳税筹划中存在的问题

2.1 对纳税筹划重视程度不足

目前, 许多企业对纳税筹划的重视程度不足, 导致纳税筹划机制不完善, 相关规章制度不健全, 工作效率较低, 影响了企业经济效益的提高, 制约了企业进一步发展。纳税筹划是一项综合程度较高的工作, 不仅需要对相关法律法规有充分的了解, 而且要对市场现状及企业发展情况等进行详细的了解和研究, 从而确保纳税筹划工作顺利开展。但是由于企业对纳税筹划重视程度不足, 导致相关工作人员对法律法规认识不到位, 对国家各项税收政策及税收优惠政策没有足够了解, 同时对市场现状及企业发展前景了解不足, 纳税筹划工作无法顺利开展, 工作效率较低, 使纳税筹划无法发挥其真正效能, 影响了企业经济效益的提高, 制约了企业进一步发展。

2.2 缺乏完善的纳税筹划机制

目前, 我国许多企业缺乏科学合理的纳税筹划机制, 相关的规章制度不完善, 制约了企业的进一步发展。首先, 企业在进行纳税筹划工作过程中, 缺乏全局意识, 视角比较狭窄, 不能从长远角度出发进行纳税筹划, 而往往只注重短时间内的减税效果, 甚至为了减轻税负而忽视了成本支出, 导致企业经济效益降低, 发展减缓, 纳税筹划工作无法达到预期成果。其次, 一些企业无法从长远发展的角度进行纳税筹划方案设计, 所设计的纳税筹划方案往往只能完成短期的减税任务, 而不适用于企业的长期发展, 给企业整体利益造成一定程度的损失, 降低了企业经济效益, 严重影响了企业的可持续发展。

2.3 缺乏专业纳税筹划人员

纳税筹划是一项综合度很高的工作, 对相关工作人员提出了更高的要求, 不仅要具备会计学, 经济学等多门学科的知识, 而且要有一定的统筹规划能力, 但是我国许多企业缺乏专业的纳税筹划人才, 制约了企业进一步发展。纳税筹划主要是对企业内部财务工作进行优化, 从而减轻企业税负, 提高企业经济效益, 在纳税筹划工作的每一个环节中, 都需要专业人才进行科学的操作与实施, 由于缺乏专业人才, 使得纳税筹划工作缺乏专业理论和正确知识的引导, 各项工作无法顺利开展。此外, 许多企业对纳税筹划工作重视程度不足, 尚未建立起合理的培训机制, 导致企业纳税筹划工作效率较低, 严重影响了企业进一步发展。

2.4 纳税筹划工作效率有待提高

目前, 企业对纳税筹划有了一定的认识和了解, 但是由于发展时间较短, 相关机制不完善, 规章制度不健全, 人才培养力度不足, 导致企业纳税筹划工作效率较低。首先, 企业由于缺乏科学合理的纳税筹划工作机制, 人才培养力度不足, 导致企业缺乏优秀人才, 无法对相关政策及市场发展情况进行敏锐的观察和清晰的判断, 纳税筹划方案设计不合理, 同时由于相关机制的不完善, 导致各项工作无法得到科学合理的安排, 工作效率较低。其次, 企业在纳税筹划工作方法上还有待改进, 许多企业没有结合自身实际情况, 也没有对市场状况及政策导向做出正确的判断, 工作效率较低。

3 企业加强纳税筹划的对策

3.1 加强对纳税筹划重要性的认识

许多企业缺乏对纳税筹划重要性的认识, 导致相关机制不完善, 制度不健全, 制约了企业进一步发展, 所以企业应当加强对纳税筹划重要性的认识。首先, 相关领导人员应当正确认识纳税筹划的真正含义, 并且理解其对企业发展的重要意义, 对目前企业的实际发展情况和市场状况有一定的了解, 将纳税筹划纳入企业工作重点, 提高其在企业工作中的地位, 建立完善的纳税筹划机制。其次, 相关工作人员应当清楚地认识到纳税筹划的重要性, 通过不断学习提高自己的业务能力, 及时了解相关政策和市场导向, 提高工作热情, 认真完成纳税筹划相关工作, 从而提高企业效益, 促进企业实现进一步发展。

3.2 建立科学合理的纳税筹划机制

目前, 我国许多企业对纳税筹划已经有了一定的了解, 但是由于发展时间较短, 相关机制还不成熟, 在人才培养等方面存在一定的问题, 所以企业应当建立科学合理的纳税筹划机制。首先, 纳税筹划应当在遵守相关法律法规的基础上进行, 并且以减轻税负为主要目的, 所以企业应当对现有的纳税筹划方案进行适当的调整和完善, 根据企业发展实际情况和市场变化状况等, 设计科学合理的纳税筹划方案, 提高企业经济效益。其次, 企业应当将从长远角度出发, 实现企业的长期利益, 而不能仅仅只关注短期收益, 避免企业为了减轻税负而付出更多的成本, 在此基础上对纳税筹划机制进行完善, 加强企业统筹协调能力, 实现纳税筹划预期目标, 促进企业实现进一步发展。

3.3 加强对纳税筹划专业人才的培训及引进

纳税筹划是一项综合度比较高的工作, 对工作人员的业务能力要求较高, 许多企业对人才培养与引进重视程度不足, 导致企业内纳税筹划人才队伍建设不完善, 制约了企业进一步发展, 所以企业应当加强对纳税筹划专业人才的培训及引进。首先, 纳税筹划工作要求相关工作人员必须具备扎实的专业知识和深厚的税收理论知识以及熟练的专业技能, 所以企业应当加强对内部工作人员的培训, 通过对其进行定期培训和考核, 提高其对专业理论的理解与掌握水平, 增强其业务能力。其次, 企业应当改进现有的人才招聘方案, 明确企业发展现状及所需人才性质, 确保所引进的人才能够快速适应企业的发展, 并且能够符合时代发展要求, 从而充实纳税筹划人才队伍, 改善企业纳税筹划工作现状, 促进企业实现可持续发展。

3.4 提高纳税筹划工作效率

企业由于对纳税筹划缺乏应有的重视, 相关机制不完善, 制度不健全, 纳税筹划方案设计及工作执行等方面还存在一定的问题, 导致企业纳税筹划工作效率较低, 影响企业经济效益的提高, 制约了企业进一步发展, 所以企业应当提高纳税筹划工作效率。首先, 企业应当对现有的纳税筹划机制和相关规章制度进行改进与完善, 并且根据企业发展现状及市场状况设计科学合理的纳税筹划方案, 着眼于企业长期利益和未来发展, 制定切实可行的纳税筹划计划。其次, 企业应当加强对工作人员的培训, 提高其综合能力和职业素养, 确保纳税筹划工作能够高效执行, 同时对现有的纳税筹划工作方法加以改进, 提高工作效率, 从而确保企业经济效益的增长, 促进企业实现可持续发展。

4 结语

纳税筹划能够有效地减轻企业税负, 提高企业经济效益, 对企业进一步发展有重要意义, 但是应当注意纳税筹划必须在法律规定范围内进行, 着眼于长远发展, 不能只注重短期利益, 避免为企业造成损失。目前, 我国许多企业对纳税筹划已经有了一定的了解, 但是由于发展时间较短, 还存在对纳税筹划重要性认识不足, 缺乏完善的纳税筹划机制和优秀专业人才, 纳税筹划工作效率等问题, 制约了企业发展。对此应当通过加强对纳税筹划的重视, 建立完善的纳税筹划机制, 加强对工作人员的培训, 提高工作效率等对策进行改善, 实现企业的可持续发展。

摘要：纳税筹划是指在遵循国家法律法规的基础上, 利用合理方法减轻税负, 从而提高企业经济效益, 对企业发展具有重要意义。目前企业的纳税筹划工作还存在一些问题, 即对纳税筹划重要性认识不足, 缺乏完善的纳税筹划机制和优秀的专业人才, 纳税筹划工作效率较低等, 本文对此进行了详细分析并提出了合理对策, 应当加强对纳税筹划重要性的认识, 建立科学合理的纳税筹划机制, 引进专业人才, 提高纳税筹划工作效率。

关键词：企业,纳税筹划,问题,对策