企业内部控制研究论文提纲

论文题目：JF食品企业内部控制优化案例研究

摘要：伴随着全球化进程推进,由于市场环境面临着巨大变化,特别是经济环境的变革,致使在竞争激烈的市场中,企业所处环境具有一定的复杂性,时刻面对着各种风险。食品—茶叶类企业面临着市场饱和并且供大于求的现状,这一情况直接导致了竞争的加剧。JF企业作为食品类茶企,在当前经济环境下,企业必须加强重视自身的内控体制建设。对企业内部控制进行优化,能够保障组织策略的有效性,助力企业营运目标的实现。同时,近年来内部控制已经成为各个企业、政府机构、社会团体关注的活动。企业的成长需求对JF食品公司的内控提出了更多层面的诉求。食品类企业要想提升自身的发展水平,亟需完善公司内部控制制度,尤其是企业的现金管理、存货管理,以及采购等业务的监管,这一趋势势在必行。制定严格的内控管理手段,同时增强内控监管力度,能够提高企业的盈利能力和稳定性。食品企业的内部控制径直涉及到企业的关键竞争力。然而,目前部分单位于运营活动进程中未将内部控制体系的建设工作作为重点,从而导致食品企业的高效运营受到影响。本文首先研究归纳了国内外内部控制理论,结合JF公司的基本情况和食品行业—茶叶类企业特征,运用模糊综合评价法对JF食品企业内部控制风险进行定量和定性分析。研究过程中,在理论上以内部控制五要素为基础,结合JF企业食品行业特点,发现了其内部控制的问题主要体现于:企业人力资源政策不完善、风险识别与管理能力差,存货管理、采购等多项业务控制不当,内部日常监督不到位等多个层面。本文针对所发现的问题进行深入研究和探讨,以期找到对JF食品企业的内部控制进行优化的方法。最后,经过详细分析问题所在,针对JF企业实际情况,出具优化方案,并提供整改建议。文章针对JF企业的内部控制进行研究,希望可以发现问题,以点带面,为解决同类型企业内控问题提供思路,促进食品类企业运营的有序健康发展。

关键词：食品企业;内部控制;内部控制评价及优化;案例研究

学科专业：审计硕士（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第1章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究方法及内容

1.2.1 研究方法

1.2.2 研究内容

1.3 国内外研究综述

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.4 研究创新点

第2章 内部控制理论基础和相关概念

2.1 企业内部控制相关概念

2.1.1 内部控制有效性

2.1.2 风险管理框架下的内部控制要素

2.1.3 内部控制的原则

2.2 内部控制程序理论基础

2.2.1 权力制衡理论

2.2.2 公司治理理论

2.2.3 委托代理理论

第3章 JF企业内部控制基本概况简介

3.1 JF企业基本情况简介

3.2 JF企业内部控制现状简介

3.2.1 组织结构建设情况

3.2.2 制度规范建设情况

3.2.3 风险识别与评价系统建设情况

3.3 JF企业内部控制现状评价

3.3.1 JF企业模糊综合评价指标及权重

3.3.2 JF企业模糊评价法下综合计算

3.3.3 JF企业内部控制效果评价

第4章 JF企业内部控制建设与实施存在的问题分析

4.1 内部控制内部环境环节存在的问题

4.1.1 组织结构问题

4.1.2 人力资源政策制定与施行问题

4.1.3 企业文化未发挥积极引导作用

4.1.4 企业战略实施不到位

4.2 内部控制风险评估环节存在的问题

4.2.1 风险识别工作缺失

4.2.2 缺少风险评估机制

4.2.3 风险应对策略单一

4.2.4 风险管理信息动态管理效率低下

4.3 内部控制控制活动中存在的问题

4.3.1 存货管理与低值易耗品管理问题

4.3.2 采购方式不合理,采购流程不规范

4.3.3 经费报销管理不当

4.3.4 绩效考评标准设定不完善

4.3.5 重大预警机制和突发事件应急处理机制缺失

4.4 内部控制制信息和沟通环节存在的问题

4.4.1 信息反馈不畅通

4.4.2 反舞弊机制缺失

4.4.3 信息管理工作规划不合理

4.5 内部监督环节存在的问题

4.5.1 内部控制日常监督不到位

4.5.2 内控资料管理不当

第5章 完善JF企业内部控制的建议与对策

5.1 改善公司内部控制环境

5.1.1 完善企业组织构架,明确责任落实

5.1.2 健全人才管理,提升专业素养

5.1.3 加强企业文化建设

5.1.4 制定科学的发展战略

5.2 规范风险评估系统

5.2.1 提升风险意识,有效识别风险

5.2.2 增加风险策略工具

5.2.3 持续收集,及时调整风险管理信息

5.3 改进公司控制活动流程

5.3.1 完善存货与低值易耗品管控

5.3.2 合理安排采购计划,规范采购流程

5.3.3 规范货币资金支出管理

5.3.4 完善绩效考评标准

5.3.5 设立重大风险预警机制

5.4 促进信息沟通与交流

5.4.1 促进信息交流,增强信息反馈

5.4.2 健全反舞弊机制

5.4.3 完善信息管理工作

5.5 完善内部监督过程

5.5.1 改进企业日常监督工作

5.5.2 规范内控资料保管,定期进行自我评价

第6章 结论与展望

6.1 结论与启示

6.1.1 研究结论

6.1.2 研究启示

6.2 研究不足之处

参考文献

作者简历