风险内部控制企业管理论文提纲

论文题目：县级供电企业内部控制优化研究 ——以WD公司为例

摘要：2019年11月,国务院国资委先后印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》要求中央企业加强内部控制体系建设与监督工作。县级供电企业作为电网企业的基层公司,服务乡镇,具有一定的政治功能和保障属性,受资源限制、地域差异、经济发展、人文风俗及自身管理水平等因素影响,在内部控制体系建设和监督方面与改革发展要求存在较大差距。随着“十四五”乡村振兴战略的推进以及供给侧改革的深入,县级供电企业面临着日益复杂的市场环境,优化内控与监督管理成了县级供电企业持续健康发展的重要课题。本文从县级供电企业管理视角出发,以WD公司为例,结合内部控制框架体系,通过问卷调查完成对企业内部控制管理现状的数据收集和定性评价,通过模糊评价转化定性因素,基于计算结果对WD公司内部控制情况进行成因分析并提出优化措施。分析发现就WD公司而言,由于缺乏系统的风险评估和管理体系,风险管理意识差,风险识别和控制缺乏时效性,导致“风险评估和管理”是WD公司最为薄弱的环节,此外在内部控制各要素层面都存在不同程度缺陷且相互之间联系密切。建议通过强化领导层在内部控制中作用发挥、全方位构建风险评估和管理机制、加强过程管控等方面措施优化WD公司的内部控制建设。并基于WD公司研究结果进一步提出县级供电企业内部控制优化的普适性建议,包括强化控制环境建设、构建风险管理机制、细化控制活动流程、强化信息沟通渠道和提升监管实效五个方面的措施。本文通过对内部控制管理理论知识的深入学习,拓展了内部控制管理理论在县企供电企业层面的探索研究,为内部控制管理理论在县级供电企业的实践应用提供了合理建议。同时基于WD公司内部控制管理实际,发现问题、解决问题,并从内部控制管理理论在电网企业底层应用情况倒逼,以小见大,看到电网企业内部控制体系建设的不足,为电网企业完善内部控制体系建设提供思考,也为同区域内县企供电企业内部控制管理完善提供借鉴。

关键词：县级供电企业;内部控制;风险评估和管理;优化

学科专业：会计（专业学位）

摘要

Abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景与研究意义

一、研究背景

二、研究意义

第二节 文献综述

一、内部控制基本概念

二、内部控制框架发展

三、企业内部控制建设

四、内控质量影响因素

五、内部控制管理效用

六、文献评述

第三节 研究内容及研究方法

一、研究内容

二、研究方法

第四节 本文创新点

第二章 内部控制的相关理论

第一节 内部控制的定义及发展

一、内部控制的定义

二、内部控制的发展

第二节 内部控制的框架描述

一、控制环境

二、风险评估

三、控制活动

四、信息与沟通

五、监督

第三章 县级供电企业内部控制现状

第一节 县级供电企业基本情况

一、县级供电企业的定义

二、县级供电企业的主要特征

第二节 县级供电企业的内部控制现状

一、内部控制制度不够健全,执行不够坚决

二、监督流程简略,监督手段相对单一

三、信息生成与信息传递不够顺畅

四、风险管理的应用水平不够高

第四章 案例分析--以WD公司为例

第一节 WD公司情况简介

第二节 WD公司内部控制现状调查

一、WD公司内部控制问卷调查因素分析

二、WD公司内部控制调查问卷设计

三、WD公司问卷调查实施及数据统计

第三节 WD公司内部控制实施情况分析

一、WD公司内部控制的模糊评价

二、基于模糊评价的WD公司内部控制情况分析

第四节 WD公司内部控制优化措施

一、强化领导层在内部控制中的作用发挥

二、全方位构建风险评估和管理体系

三、多措并举加强过程管控

第五章 县级供电企业内部控制优化

第一节 县级供电企业内部控制优化原则

一、统筹协调原则

二、系统优化原则

三、成本收益原则

四、持续性原则

第二节 县级供电企业内部控制体系优化措施

一、聚焦控制环境建设

二、构建风险管理机制

三、细化控制活动流程

四、强化信息沟通渠道

五、提升监管实效

第六章 研究结论与展望

第一节 研究结论

第二节 展望

参考文献

附录 WD公司内部控制调查问卷

致谢