企业内部控制风险防范论文提纲

论文题目：高等院校内部控制多模型决策方法研究

摘要：新时代高等教育改革创新的趋势不断深化,我国高等教育迎来了爆发式发展,在此背景下,研究高等院校内部控制相关理论与应用,提出高等院校内部控制多层面决策方法对于提高高等院校内部控制、优化高等院校办学资源具有重要的理论意义和实践意义。我国高等院校经历了自由发展、加速发展和转型发展三个阶段,各大高校内部控制体系建设取得显著成效,但也存在着明显差异,面临着高层认识不统一、管理流程不严谨、风险防范机制不健全、监督机制不完善等问题,根本原因在于内控制度、风险防范、监督评价和内控环境等深层次因素造成的,因此,迫切需要从深层角度来解决高等院校内部控制各层面问题所带来的挑战。高等院校内部控制系统是一个极其复杂的体系,涉及到学校主体、监督部门、校办企业,甚至是校外实体和个人等,对其进行研究是一项复杂的系统工程。基于此,本文采用多种学科理论相结合的方法,涵盖系统科学、经济学、管理学、博弈论、统计学及控制论等多种学科原理,对高等院校内部控制问题进行了深入研究,界定了本文的研究对象和范畴,提出了研究重点和难点,结合了多种模型和方法对相关问题进行了深入研究,研究内容涉及到高等院校内部控制的风险、成本效益、监管模式、决策绩效及系统优化等方面,从理论和实践相结合的角度,夯实了我国高等院校内部控制系统的基础研究。具体而言,本文对以下问题进行了深入研究:首先,采用支持向量机方法对高等院校内部控制风险决策进行了深入研究。本文将高等院校视为一个复杂的大系统,基于系统论视角,构建了高等院校内部控制风险评价体系,提出了内部控制风险评价目标与指标层级结构,并构建了评价指标体系;同时,对指标体系的权重进行了设计和预处理;在此基础上,运用支持向量机方法对高等院校内部控制风险进行理论分析和实证评价,得出了样本高校内部控制风险管理情况,为我国高等院校内部控制风险管理决策提供了参考和借鉴。其次,采用关系矩阵方法对我国高校成本效益决策问题进行了深入研究。内部控制的成本效益始终是高等院校内部控制所面临的重要问题。基于此,本文采用了博弈论中的关系矩阵方法对高等院校内部控制成本效益决策问题进行了实证分析,剖析了基于成本收益视角的高等院校内部控制效率和适度内部控制问题,在提出研究假设的基础上,构建了高校主体和监督部门基于成本分担的关系矩阵和基于声誉价值的关系矩阵,并对高校主体和监督部门的关系情景进行了讨论。接着,采用粒子群算法对高等院校内部控制监管决策模式进行了深入研究。高等院校独立单元和分校区的监管涉及到路径优化问题,其内部控制监管模式是建立在安全监管中心巡视路径优化的基础上,基于此,本文构建了高等院校内部控制监管模式的“集中—分散”巡视路径优化模型,引入了粒子群优化算法,选取并对比分析四种粒子群优化算法,对高等院校内部控制安全监管中心巡视路径优化问题设计了编码系统,并进行了仿真求解和实证分析,进而提出可动态调整的优化路径策略,以适应高等院校内部控制监管模式的需要。然后,采用AHP-FCE模型对高等院校内部控制绩效进行了评价研究。内部控制绩效是高等院校内容控制的重点问题和关键问题之一,基于案例高校内部控制系统的基本状况,提出了高等院校内部控制的基础性评价问题,界定了高等院校内部控制的对象、问题和评价原则,提出了高等院校内部控制绩效评价的思路框架、目标原则和指标体系;在此基础上,引入了AHP-FCE算法原理,构建了AHP-FCE评价模型,并采用了AHP-FCE模型对案例高等院校的内部控制绩效进行了实证评价,为高等院校提高内部控制绩效提供了参考。最后,以系统论为工具深入研究了高等院校内部控制系统的优化决策问题。基于高等院校内部控制系统的运作体系,提出了高等院校内部控制系统问题的诊断方法,并对高等院校多方面问题进行了诊断分析;在此基础上,提出了高等院校内部控制系统优化的原则和目标,借鉴国内外高等院校内部控制系统的理论演化和实践发展,从理论和实践相结合角度,从单位和业务两个层面提出了高等院校内部控制系统的优化方案,以便夯实我国高等院校内部控制系统的研究基础,为解决我国高等院校深层次内部控制问题提供了优化策略。

关键词：高等院校;内部控制;多模型决策;支持向量机;博弈论

学科专业：管理科学

致谢

摘要

ABSTRACT

1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 国内外研究综述

1.2.1 国外研究现状

1.2.2 国内研究现状

1.2.3 国内外研究述评

1.3 研究内容与研究方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 本文的创新之处

2 相关理论基础

2.1 内部控制基本理论

2.1.1 内部控制的内涵

2.1.2 COSO内部控制理论

2.1.3 内部控制的理论体系

2.2 高等院校内部控制的基本理论

2.2.1 基本范围

2.2.2 框架体系与概念模型

2.3 高等院校内部控制评价的理论基础

2.3.1 系统论

2.3.2 PDCA循环理论

2.3.3 委托代理理论

2.3.4 控制论

2.4 本章小结

3 基于支持向量机的高等院校内部控制风险评价决策研究

3.1 高等院校内部控制风险评价体系构建

3.1.1 高等院校内部控制评价体系

3.1.2 高等院校内部控制风险的评价目标

3.1.3 指标层级结构及确认

3.2 高等院校内部控制风险评价指标体系构建

3.2.1 指标体系分析

3.2.2 指标权重设计

3.3 高等院校内部控制风险评价指标的预处理

3.3.1 一级评价指标得分情况

3.3.2 二级评价指标得分情况

3.4 基于支持向量机的高等院校内部控制风险实证分析

3.4.1 支持向理机原理

3.4.2 模型参数设计

3.4.3 实验结果及分析

3.5 本章小结

4 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本效益决策研究

4.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制决策分析

4.1.1 基于成本收益视角的高等院校内部控制效率分析

4.1.2 基于成本收益模型的高等院校适度的内部控制分析

4.2 基于关系矩阵构建高等院校内部控制成本效益模型

4.2.1 高等院校内部控制成本效益决策分析假设

4.2.2 高等院校主体和上级部门基于成本分担的关系矩阵

4.2.3 高等院校主体和上级部门基于声誉价值的关系矩阵

4.3 基于关系矩阵的高等院校内部控制成本收益情景分析

4.3.1 基于成本分解的情景假设

4.3.2 基于效益分解的情景假设

4.3.3 高等院校主体和上级部门关系的情景讨论

4.4 本章小结

5 基于粒子群算法的高等院校内部控制监管模式决策研究

5.1 问题描述与数学建模

5.1.1 问题描述

5.1.2 基本假设

5.1.3 数学建模

5.2 监管模式决策算法体系

5.2.1 算法提出

5.2.2 总体框架

5.2.3 变体对比

5.3 监管模式决策实证分析

5.3.1 编码解码

5.3.2 算例设计

5.3.3 参数设置

5.3.4 结果分析

5.4 本章小结

6 基于AHP-FCE算法的高等院校内部控制绩效决策研究

6.1 案例高校内部控制系统的建设概况

6.1.1 高校内部控制制度基本状况

6.1.2 高校内部控制的基础性评价

6.2 高等院校内部控制绩效评价的问题与原则

6.2.1 高等院校内部控制绩效的评价问题

6.2.2 高等院校内部控制绩效的评价原则

6.3 高等院校内部控制绩效评价决策的实证分析

6.3.1 AHP-FCE算法原理

6.3.2 AHP-FCE评价模型建立

6.3.3 评价结果分析

6.4 本章小结

7 基于系统论的高等院校内部控制系统优化决策研究

7.1 高等院校内部控制系统的问题诊断

7.1.1 高等院校内部控制系统问题的诊断方法

7.1.2 高校内部控制系统问题的诊断分析

7.2 高等院校内部控制系统优化的原则与目标

7.2.1 高等院校内部控制系统优化的原则

7.2.2 高等院校内部控制系统优化的目标

7.3 高等院校内部控制系统单位层面的优化方案

7.3.1 数据采集

7.3.2 优化方案

7.4 高等院校内部控制系统业务层面的优化方案

7.4.1 数据采集

7.4.2 优化方案

7.5 本章小结

8 结论与展望

8.1 研究结论

8.2 研究展望

参考文献

附录A 单位层面指标、要点及评价操作细则

附录B 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷

附录C 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷

附录D 影响高等院校内部控制系统的重要度问卷

附录E 影响高等院校内部控制系统的现实度问卷