养老保险改革论文提纲

论文题目：商业养老保险市场的供给侧结构性改革路径研究

摘要：党的十九大报告指出,全面建成多层次养老保障体系是应对我国人口老龄化的基础性制度安排。随着经济的发展与社会的进步,只有多层次的有效供给才能满足人民群众日益增长的多层次、个性化养老需求。当前我国现行的多层次养老保障体系内部存在严重的结构失衡。其中,第一层次即基本养老保险一支独大,承担了绝大部分养老责任,覆盖面广、政策替代率高,但主要由国家财政承担补贴责任,财政压力大,可持续性堪忧;而第二层次的企业补充性养老保险近年来得益于相关政策和制度的完善有所发展,但依然覆盖面小、替代率低,难以满足广大居民的养老需求;第三层次的商业性养老金,以商业养老保险为主,一直以来由于优惠政策的力度有限、受国民传统的储蓄观念和“养儿防老”观念的影响存在保险密度小、保险深度浅、保费收入总体规模不大、覆盖人群少等问题,商业养老保险在我国的发展严重滞后,几乎未能发挥其在多层次养老保障体系中的补充作用和优势。多层次养老保障体系是多层次社会保障体系的重要组成部分,商业养老保险是多层次养老保障体系的重要构成,而供给侧结构性改革是推进商业养老保险市场发展的主线,全面建成多层次养老保险体系亟待增强改革的系统性与整体性。因此,本文以供给侧结构性改革为主线,基于商业养老保险市场发展的现状和困境,分析制约商业养老保险市场发展的关键性因素,包括产品和服务创新、长期资产管理能力、长寿风险管理能力,进而分别从上述三个层面提出推进商业养老保险市场供给侧结构性改革的有效路径和决策要点。本文研究思路为:基于质性研究和描述性统计分析,首先对相关理论与概念进行介绍,为本文提供理论依据;然后通过对商业养老保险市场现状和困境进行分析找到关键制约因素,再分别从价值链视角、资产负债期限匹配管理角度、长寿风险管理角度提出商业养老保险市场供给侧结构性改革的优化路径和政策建议。本文共分为7个部分:第一章为导论。介绍了本文的研究背景与研究意义,并对目前国内外的文献进行了梳理,包括商业养老保险需求影响因素、供给侧结构性改革要素方面及支持体系方面的文献综述,并进行简要评述。接着指出了本文的研究思路、主要内容与研究方法,最后指出本文具有的创新点和具有的不足点。第一章起到总领全篇的作用,为论文写作奠定文献基础。第二章为概念界定和理论基础。首先对养老保险体系、个税递延型商业养老保险、税惠模式进行了概念的辨析;接着阐述本文的理论基础,包括福利混合经济理论、供求平衡理论、供给侧结构性改革理论进行阐释,为全篇的写作奠定理论基础。第三章为商业养老保险市场发展困境及其成因分析。分别对商业养老保险的发展历程、商业养老保险市场的发展现状,以政策和数据统计梳理的形式进行分析,在此基础上提出商业养老保险市场目前存在的产品同质化与资产管理效率低下问题,并分析其成因,以便于了解目前商业养老保险市场的供给侧结构性状况。第四章聚焦商业养老保险的产品和服务创新路径研究。本章首先对波特的价值链理论进行介绍,然后对商业保险的价值链结构要素进行了分析,并基于此提出对商业养老保险产品和服务价值创造的建议,以及实现养老财富储备和养老服务供给实现融合的路径。第五章为商业养老保险的资产负债期限匹配管理优化路径研究。本章首先对商业养老保险所具有的负债属性进行了阐述和分析,基于统计数据对目前商业养老保险公司的资管现状进行基于数据统计的分析,最后从市场环境、监管政策、公司自身运营管理机制三个层面提出资产负债期限匹配管理的创新路径。第六章聚焦商业养老保险的长寿风险管理策略研究。本章首先对长寿风险的管理策略、测度方法进行简要介绍,然后基于描述性数据统计分析了当前商业养老保险业务面临的长寿风险困境,最后从产品设计、机制建设、市场条件等维度,提出长寿风险管理的优化路径和决策要点第七章对商业养老保险市场的供给侧结构性改革路径进行总结并提出政府主导推动商业养老保险和养老服务的融合发展、加强养老保险资金投资运作管理监管的政策建议。本文得出的核心观点是:从基于价值链的产品与服务创新、资产负债期限匹配管理、长寿风险管理三个方面明晰商业养老保险的供给侧结构性改革路径,增强改革的系统性和整体性,是健全多层次养老保障体系的可行方案。本文的创新点体现在:（1）以供给侧结构性改革为主线,从供给侧的角度对商业养老保险的改革路径进行探讨和研究,为市场“供需不匹配”提出基于供给侧的解决思路,缓解偏重于关注需求侧整改的局面,从而增强商业养老保险市场改革发展的系统性和整体性。（2）以价值创造为中心,基于价值链理论,提出商业养老保险的产品和服务创新路径,强调内部价值创造与外部价值创造的同步进行。

关键词：多层次养老保障体系;商业养老保险;供给侧结构性改革;长寿风险

学科专业：保险

摘要

Abstract

第一章 导论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 文献综述

1.2.1 商业养老保险需求影响因素研究评述

1.2.2 商业养老保险供给侧结构性要素研究评述

1.2.3 商业养老保险支持体系研究评述

1.3 研究思路和主要内容

1.3.1 研究思路

1.3.2 主要内容

1.4 研究方法

1.5 创新点与不足

第二章 概念界定和理论基础

2.1 概念界定

2.1.1 养老保险体系

2.1.2 个税递延型商业养老保险

2.1.3 税惠模式

2.2 理论基础

2.2.1 供给侧结构性改革理论

2.2.2 福利混合经济理论

2.2.3 供求平衡理论

第三章 商业养老保险市场发展困境及其成因分析

3.1 商业养老保险的发展历程

3.1.1 1985—2000:商业养老保险的探索阶段

3.1.2 2001-2007:商业养老保险加速发展阶段

3.1.3 2008-至今:商业养老保险制度明确阶段

3.2 商业养老保险市场的发展现状

3.2.1 商业养老保险市场的发展规模

3.2.2 商业养老保险的市场供给主体

3.2.3 商业养老保险的产品供给情况

3.3 商业养老保险市场发展困境及成因

3.3.1 商业养老保险产品同质化严重

3.3.2 商业养老保险公司资产负债不匹配

3.3.3 商业养老保险面临长寿风险管理困境

第四章 基于价值创造的商业养老保险产品和服务创新路径

4.1 价值链理论

4.1.1 价值链理论与模型

4.1.2 企业内外部价值链分析

4.2 商业养老保险价值链结构要素

4.2.1 内部价值链结构

4.2.2 外部价值结构

4.3 基于价值链的商业养老保险产品和服务创新

4.3.1 内部价值创造

4.3.2 外部价值创造

第五章 商业养老保险的资产-负债期限匹配管理的优化路径

5.1 商业养老保险进行长期资管的必要性

5.1.1 资产负债匹配管理理论

5.1.2 商业养老保险的负债属性

5.1.3 资产负债匹配管理对负债业务的作用

5.2 商业养老保险的资产-负债期限匹配管理策略创新

5.2.1 保险公司:严格落实资产负债管理机制

5.2.2 发展资管市场,创造良好的资金运用环境

5.2.3 监管部门:放开投资管制,改进监管方向和路径

第六章 商业养老保险的长寿风险管理策略

6.1 长寿风险及其管理策略

6.1.1 长寿风险的内涵界定

6.1.2 长寿风险的管理策略

6.2 长寿风险的测度

6.2.1 长寿风险的测度方法

6.2.2 我国的年金保险的长寿风险分析

6.3 商业养老保险的长寿风险管理策略创新

6.3.1 创新产品设计:自然对冲产品与变额年金

6.3.2 利用再保险机制转移长寿风险

6.3.3 通过金融衍生产品向资本市场转嫁风险

第七章 结论

参考文献

致谢