质量稽查管理规定-培训

质量稽查管理规定-培训（精选8篇）

篇1：质量稽查管理规定-培训

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质量稽查管理规定-培训1.目的

为建立建全公司的质量监控体系，促进公司各单位按工艺流程操作、按管理制度做事，强化对产品实现全过程中违反工艺纪律、违章操作和指挥等现象的监控和考核，并延伸到供应商的二方审核，督促各单位严格履行质量职责，不断提高产品实物质量水平和质量体系运行的有效性，特制订本规定。2.范围

本规定适用于公司产品实现的工艺过程和管理过程的管理与实施 2.1 原材料、配套件、供方质量保证过程的质量抽查，包括外协供方的关键过程、特殊过程，以及关键质量要素的实现过程，如清洁度、锈蚀、松漏等。

2.2 各分厂零部件实现过程、实物质量抽查以及工艺纪律执行情况的质量稽查。

2.3 整机产品装配、调试、涂装、出库等环节实物质量稽查。2.4 关键工序、质控点及工艺纪律执行情况的稽查。

2.5 出口、参展、质量专控及用户特殊要求的产品质量控制计划执行情况及实物质量的稽查。

2.6 根据举报、投诉、领导要求等需要进行的稽查。2.7 内、外部反馈的重大、批量质量问题的稽查。3 质量稽查工作的实施

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3.1 质量稽查组织机构及职能

3.1.1 公司级质量稽查由质量保证部组织制造中心技术处人员实施，必要时邀请外部技术专家，主要职能如下：

a）负责公司质量稽查工作的管理、策划，编制和组织实施《月度质量稽查计划》，并关注要素的系统性要求，必要时延伸到每个单位一并稽查，以促进体系的系统性改进

b）负责质量稽查结果的定期汇总分析及输出，形成月度质量稽查报表，负责对公司重大、异常、批量质量事故和典型质量违规事件等进行调查分析和责任落实，并形成《质量稽查通报》；

c）负责对质量稽查发现的问题形成质量稽查改进计划，并由责任单位填写《纠正措施和预防措施报告单》，对各分厂、部门所制订的纠正、预防措施的及时性、有效性及质量改进计划的执行情况，进行跟踪、落实、验证，并依据跟踪验证情况实施奖惩。

3.1.2 分厂级质量稽查由分厂组织，质量管理员、工艺人员实施，主要职能如下：

a）负责分厂产品质量抽查，重点对员工自检、首检的符合性，关键过程和质控点的连续监控记录，工业七害的防护情况，质量缺项或不合格的返工返修流程执行情况等；

b）负责分厂工艺纪律执行的抽查，重点对“三按”、“三自一控”、“三定（关键工序）”及工艺参数的执行情况；技术通知、文件更改下发、传递及执行情况；材料使用的正确性及代用办理的规范性；生产设备及量检具的完好性；现场作业的符合性、正确性、充分性的检查。

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c）负责对抽查发现的问题进行汇总、分析、整改和验证，必要时对相关责任人进行通报 3.2 质量稽查计划的制定

每月底，质量保证部制定下个月的《月度质量稽查计划》，稽查计划内容包括：

1）上月质量稽查通报整改情况落实，验证关闭情况；

2）每周，对一个分厂或部门进行一次项目稽查，内容根据实际情况确定，一季度循环一次；

3）每月安排一次对同种物料或同种质量要素的供方稽查，重点对供方现场质量控制过程，原材料、半成品和成品质量进行稽查，以及内外部已发现的问题进行稽查； 4）产品质量抽查、工艺纪律稽查（5M1E 执行情况）以及专项计划的稽查，同时结合质量管理体系内审以及管理审计等项目一并开展； 5）月度临时重点质量工作稽查，重点针对临时安排的内外部重大批量质量问题稽查；

6）每月明确一项分厂技术厂长、质量管理员牵头负责的稽查项目，包括下道工序对上道工序的稽查，每个分厂安排一项，次月初将检查记录、落实结果报质量保证部。3.3 稽查频次安排

1）公司级质量稽查，由质量保证部和制造中心技术处组织，每月形成稽查计划，分解到每周实施，每周至少下发一期《质量稽查通报》，并经分管领导审批后全厂下发。

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2）分厂级质量稽查，由分厂厂长、质管员组织（注：分厂厂长每月至少参加一次），每周至少开展一次，覆盖1-2 个工段，每周至少通报一次稽查结果，并经分厂领导审批后在分厂公示，同时抄报质量保证部。

3.4 过程稽查实施要点 3.4.1 管理流程和产品稽查

3.4.1.1 管理流程稽查：按照公司质量管理体系质量手册、程序文件以及支持性管理文件、质量专控计划、公司下发的制度流程、法律法规等，对全体员工的质量行为进行监督和考核；

3.4.1.2 产品符合性的稽查：按照作业指导书的工艺要求，对员工自检和首检记录、供方实物质量的符合性检查；

3.4.1.3 不合格品控制重点稽查:明知产品存在显见质量问题或不合格仍转序或使用的；不按要求标识、隔离、随意处置不合格品（包括随意切割、打磨、补焊结构件，补焊油缸、钢管）的；不按要求开具“产品质量不合格品通知单”的；不按处置要求返工、返修的；没有执行二次报检手续的；紧急放行没有办理手续的；其它违反《不合格品控制程序》的。

3.4.1.4 关键过程及质控点控制情况：查记录、波动图的正确性及实物质量控制情况。

第五项内容---区域管理规定 ；

1.转移至不合格品存放区的不合格品必须注明问题位置、问题点并粘贴专用标识。

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2.非生产过程中和非正常产品不得进入不合格品存放区。3.进入不合格品存放区的零件视为进入不合格品处置流程，任何人不经允许不得以任何理由擅自挪用、转序该区域内的零件。4.发现违反上述规定的行为分厂将给预100-500元经济处罚。本规定生效日期为1013年5月30日

3.4.1.5 “工业七害”重点稽查：油箱的清洁度、压轮清洁度、变速箱箱体清洁度、螺纹孔清洁度、管路的密封、铁屑、飞溅物、磕碰变形、渗漏等问题。

3.4.1.6 整机装配过程的稽查：来料确认；线路及管路的走向；发动机、变速箱、轮辋、压轮等关键部件固定螺栓的扭矩；清洁装配；装配工装及装配工具的使用；装配过程反馈质量信息的汇总分析。3.4.1.7 成品整机重点稽查：产品执行标准的合规性、整机性能、电器质量、整机装配质量、结构件及覆盖件外观质量、橡胶密封件质量、外观油漆质量、整机标识、油品清洁度、油水加注等内容 3.4.2 工艺纪律

3.4.2.1 记录重点稽查：记录填写的规范性、正确性、完整性、真实性、及时性以及记录更改的规范性。----可追溯

3.4.2.2 工装及工位器具重点查：台帐、验证、周检及使用情况。3.4.2.3 标识及可追溯管理重点稽查：零部件状态、产品标识或流水卡的正确性、完整性；关键零部件可追溯性记录的及时性、准确性和真实性；破坏状态标识行为的；产品状态不清转序、接受或使用的。3.4.2.4 工艺纪律重点稽查：“三按”、“三自一控”、“三定（关键工序）”

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及工艺参数的执行情况；技术通知、文件更改下发、传递及执行情况；材料使用的正确性及代用办理的规范性；生产设备及量检具的完好性；技术文件（图样、工艺文件、技术标准及协议等）的正确性、完整性、统一性、合法性；作业现场是否有有效、充分的作业文件。工艺纪律说明:

工艺纪律检查和质量稽查的界定不是非常明确，通常质量稽查主要针对现场影响质量的要素开展。而工艺纪律检查的覆盖面非常广，不仅要面对产品的质量问题，还要关注现场管理、设备安全、生产过程、劳动纪律。

3.4.2.5 调试作业过程的稽查:包括调试程序的稽查包括不做程序、少做程序、程序顺序不对、程序不规

范、更换部件后不按规定补做程序、滤油及换油过程的稽查；调试过程反馈质量信息的汇总分析。

3.4.2.6 质量改进：对下道工序反馈的问题进行原因分析并向分厂提出改进建议；跟踪验证质量改进计划的落实情况；积极参与“八小”活动，对过程稽查发现需要改进的地方提出改进建议；对公司各项业务流程提出改进建议。

3.4.3 对供方的质量稽查，对合供方现场评价的要求，参照以上条款执行。稽查信息的反馈与运用 4.1 稽查信息

1）质量稽查组对检查内容进行记录，包括符合性记录和不符合性记

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录，并按月进行归档；

2）对稽查过程中发现的质量问题，质量稽查组应直接、电话或邮件的方式将信息3 个工作日内反馈至相关部门、分厂相关负责人； 3）重大质量问题要及时向质量保证部部长汇报，必要时可直接向公司分管经理、总经理汇报。4.2 质量稽查月报

1）质量保证部在每月8 日前对上月质量稽查计划完成情况、稽查发现问题、质量稽查通报等进行分析、汇总，形成月度质量稽查工作报表，涉及质量改进项目的，纳入质量改进考核管理。

2）分厂质量管理员在每月8 日前对上月质量稽查计划完成情况进行分析和汇总，纳入质管员月度质量报表。4.3 质量稽查通报和奖励

1）对稽查中发现的重大、批量质量事件以及典型质量问题，各相关部门、分厂必须协助调查，经调查分析属实的，按照公司《质量责任管理规定》、《质量索赔与激励制度》、《质量、服务保证框架协议》等相关条款落实责任并实施考核、索赔，公司级及以上质量问题同时追究分厂领导的责任，考核500 元，并以《质量稽查通报》的形式通报处理；---KPI考核规定低于3件

2）对于勇于举报违反流程、违规操作和指挥、重大和批量质量问题的人员，给予每次500 元的奖励，同时协助质量稽查员进行事件调查、责任落实和改进的，或者举报问题不在举报人分管区域的，给予每次500-1000 元奖励；

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3）《月度质量稽查计划》不能按期完成或不能按期参加而影响完成进度的，对质量稽查组相关人员每项考核200 元，涉及分厂稽查项目的，对分厂厂长、质管员每项考核200 元；

4）月度质量稽查改进计划经验证有效，给予质量稽查组相关人员每项200 元-500 元的即时奖励。

5）每季度结合稽查结果对各单位进行评选一次，并对实施较好的单位，给予奖励1000 元；较差的单位，给予考核500 元。以上考核与奖励应经质量保证部审核，分管领导审批后报人力资源与管理部执行 5 纠正、预防措施的验证

5.1 稽查人员要验证责任单位是否按照通报的要求制订纠正、预防措施

（分厂的管理通报通常以固定的格式）

5.2 稽查人员要继续跟踪验证措施的有效性并及时反馈验证信息。6 相关文件

a)《质量责任管理规定》 b)《质量索赔与激励制度》 c）《质量、服务保证框架协议》 7 质量记录

7.1 本规定有关的记录按《记录控制程序》执行，在对零部件抽查时填写《零部件抽查记录表》，在整机抽查时填写《整机抽查记录表》，在其他质量稽查时填写《质量稽查检查记录表》。7.2 本规定有关的记录

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表25103-1 月度质量稽查计划/表25103-2 质量稽查检查记录表 表25103-3 质量稽查通报表25103-4 零部件抽查记录表 表25103-5 整机抽查记录表 稽查总结

无论那一级的稽查，对待发现的各类问题； 第一步

1.对问题的描述。2.基于事实原因分析。

3.针对产生问题的原因制定纠正、预防措施。4.对出现的问题要有处理结果。

通常要求其它工段（单位）对稽查中发现的同类问题自查、自纠。第二步

5.关键要有跟踪、落实、验证。

问题的闭关；整个过程是一个闭环，处于受控状态。

上述内容在每一期质量通报都有体现，稽查管理中的基本要求。改进--持续改进

组织应利用质量方针、质量目标、审核结果、数据分析、纠正措施和预防措施以及管理评审，持续改进质量管理体系的有效性.精心收集

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篇2：质量稽查管理规定-培训

彩电事业本部质量稽查考核管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步提高公司产品质量，降低系统成本，强化全员参与质量管理的意识和能力，特制定本办法。

第二条 根据彩电事业本部总裁授权，制造总部质量部主管彩电事业本部质量稽查考核管理工作。

第三条 质量稽查考核管理依据包括但不限于彩电事业本部范围内有效管理制度、流程、标准、会议纪要、协议等。

第四条 质量稽查考核管理本着公平、公正的原则，在事业本部职能部门、研发中心、制造总部范围内，实施全流程质量稽查考核管理，授权总质量师最高处罚额度为5万元。

第五条 质量稽查考核应以质量问题源头责任为主的原则，将责任落实到责任人，避免平均分配。

第二章 管理办法组织管理

第六条 彩电事业本部总裁根据事业本部管理工作需要，负责质量稽查考核管理办法的批准、发布。

第七条 彩电事业本部设立质量稽查考核监督委员会，由事业本部总裁、常务副总裁、制造总部总经理、制造总部总质量师组成，负责制定事业本部质量稽查考核管理办法，并对日常质量稽查管理工作进行监督、指导，具体工作由总质量师负责。

第八条 制造总部质量部职责：

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㈠ 严格按照彩电事业本部质量稽查考核管理办法开展质量稽查考核管理工作；

㈡ 对质量稽查责任单位、部门整改措施进行跟踪检查，并通报跟踪检查结果；

㈢ 受理有关日常质量投诉、申诉工作；

㈣ 每月定期统计质量检查考核结果，报质量稽查考核监督委员会、财务部、人力资源部。

第九条 彩电事业本部各单位、部门负责配合质量部做好日常质量稽查考核管理，相关责任单位需积极进行问题分析，认真落实整改措施。

第三章 质量稽查考核范围、内容

第十条 在事业本部范围内开展“以质量事故责任追溯稽查为主，工序质量控制稽查为辅”的质量稽查考核管理。

第十一条 质量稽查考核范围为事业本部职能部门、研发中心、制造总部。第十二条 质量稽查考核责任单元划分(一)事业本部各职能部门；(二)研发中心：职能部门、研究所；(三)制造总部各职能部门；

(四)制造总部彩电厂：计划管理部、机芯部、整机部；(五)制造总部平板厂：计划管理部、SMT、机芯部、整机部；(六)制造总部注塑厂；(七)制造总部元件厂；(八)制造总部包装厂；

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(九)制造总部电源部；(十)制造总部内蒙工厂；(十一)制造总部广州工厂；(十二)明科公司。第十三条 质量稽查内容

依据但不限于彩电事业本部范围内有效管理制度、流程、标准、会议纪要、协议等，对事业本部范围内各环节出现的各类问题展开稽查，包括但不限于如下方面：

(一)生产计划管理

(二)产品设计、技术更改管理；(三)原材料采购、进料检验质量管理；

(四)文件制定、执行管理，包括标准、程序文件、工艺文件等；(五)物料管理；(六)现场管理；

(七)仪器仪表、工装及设备的管理；(八)人力资源管理；(九)试验管理；(十)库房管理；(十一)不合格品控制管理；(十二)实物质量状态；(十三)市场反馈质量投诉。

第四章 质量稽查考核实施

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第十四条 质量部按照工作职责，组建质量稽查队伍，负责对事业本部各研发、制造基地进行日常监督检查，通过生产现场巡查、网络传递信息浏览，收集各类反馈信息（生产/检验/市场/稽查投诉），实现质量稽查考核原始信息的采集。

第十五条 稽查人员根据发现和收集的信息，展开各类问题确认和追溯，并对问题严重程度进行初步分析判定。

第十六条 对日常监督检查过程查核的一般性问题，稽查人员应通知相关责任人知悉确认，并按《质量稽查标准对照表》进行责任判定，填写《日常稽查日报》，报稽查主管审核，最后报质量部经理批准。

第十七条 质量部稽查主管对上述稽查结果安排第一时间上网，各相关责任部门及时查阅，并在2个工作日内进行问题确认核实，否则按默认处理。

第十八条 对日常监督检查过程中查核的重大质量问题，稽查主管应及时报告质量部经理，由质量部经理根据问题严重程度和性质，安排初步处理意见，填写《质量事故表》或撰写质量通报批评文件。

第十九条 质量稽查主管根据初步处理意见，通知相应责任单位或责任人确认核实，如对稽核信息和结果无异议，由质量部提交总质量师批准发布。

第二十条 如对质量部稽核信息和结果有异议，可以第一时间向质量部提出申诉，质量部根据申诉情况进行处理。

如对质量部申诉结果仍有异议，可进一步提请制造总部总质量师仲裁。如对总质量师总裁结果有异议，最高可提请质量稽查考核监督委员会仲裁，此为终审裁定。

第二十一条 质量部每月在指定日期前，完成质量稽查确认结果进行统计汇更多免费资料下载请进：http://

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总，报总质量师批准送财务部和人力资源部实施扣款。

第五章 质量稽查考核罚则

第二十二条 凡违反但不限于彩电事业本部范围内有效管理制度、流程、标准、会议纪要、协议等，造成不良影响、品牌损害或公司经济损失最高可处5万元罚款，责令分析改进。

第二十三条 根据质量问题性质，质量稽查考核分为市场质量问题和非市场质量问题两大类。

第二十四条 市场质量问题，根据其严重程度，质量考核等级分为市场Z类、市场A类、市场B类、市场C类。

第二十五条 市场质量问题考核等级定义：

市场Z类：指进入市场流通环节的产品，因产品质量问题（指同一机理引发的批次性问题，环境、非标等非可控因素引发的区域性或随机性质量问题除外，下同），导致连续3个及以上办事处强烈投诉，且批次性质量问题比例在20％以上（指当地办事处发生的不合格数量与进货量之比例，由用户服务部提供，下同）的严重质量事故。

市场A类：指进入市场流通环节的产品，因产品质量问题，导致连续3个及以上办事处严重投诉，且批次性质量问题比例在10％以上的质量事故。

市场B类：指进入市场流通环节的产品，因产品质量问题，导致连续3个及以上办事处投诉，且批次性质量问题比例在5％以上的质量事故。

市场C类：指进入市场流通环节的产品，因产品质量问题（指严重人为作业问题，如缺附件、二次封箱等），对品牌造成较坏影响，影响产品销售，导致办事处市场投诉。

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第二十六条 市场质量问题考核等级对应处罚规定： 市场Z类质量问题：

实施双重考核，既考核单位，同时也考核质量事故责任人。考核单位：将用户服务部服务费用损失计入单位，其中，——设计责任，从研发中心奖励计算利润中扣除； ——制造责任，从制造总部模拟利润中扣除，分解到责任单位； ——元器件责任，从供应商货款中扣除，按质量协议执行。考核个人：

处罚金额：2000～4000元＋2元/台×超出1000台部分（最高限额5万），并处质量通报批评。

市场A类质量问题：

实施双重考核，既考核单位，同时也考核质量事故责任人。考核单位：将用户服务部服务费用损失计入单位，其中，——设计责任，从研发中心奖励计算利润中扣除； ——制造责任，从制造总部模拟利润中扣除，分解到责任单位； ——元器件责任，从供应商货款中扣除，按质量协议执行。考核个人：1000～2000元/个，并处质量通报。市场B类质量问题：

实施双重考核，既考核单位，同时也考核质量事故责任人。考核单位：将用户服务部服务费用损失计入单位，其中，——设计责任，从研发中心奖励计算利润中扣除； ——制造责任，从制造总部模拟利润中扣除，分解到责任单位；

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——元器件责任，从供应商货款中扣除，按质量协议执行。考核个人：500～1000元/个。市场C类质量问题：200～500元/个。

第二十七条 非市场质量问题，根据其严重程度，质量考核等级分为极严重（Z）、严重（A）、中度（B）、轻度（C）四类，按工序进行责任考核。

第二十八条 非市场质量稽查考核等级定义

极严重（Z）类：极严重影响用户使用（含下道工序），或造成恶劣影响的质量事故（含但不限于设计、工艺、材料、操作、设备及管理不当等引起的生产制造过程批质量事故、成品抽样结果造成500台及以上批返工质量事故）。

严重（A）类：严重影响用户使用（含下道工序），或造成严重不良影响的质量事故（含但不限于设计、工艺、材料、操作、设备及管理不当等引起的生产制造过程批质量事故、成品抽样结果造成300台及以上批返工质量事故）。

中度（B）类：违反各级程序文件及相关规定作业，或影响用户（含下道工序）使用，不能为用户接收的质量问题（含但不限于因设计、工艺、材料、操作、设备及管理不当等引起的生产制造过程质量事故）；

轻微（C）类：违反各级程序文件及相关规定作业，和影响用户（含下道工序）接受意愿，可能导致用户不接收而应及时改善的质量问题（含但不限于因设计、工艺、材料、操作、设备及管理不当等引起的生产制造过程质量问题）。

第二十九条 质量稽查考核等级对应处罚额度 Z类质量问题：

实施双重考核，既考核单位，同时也考核质量事故责任人。考核单位：将生产部门返工损失计入单位，其中，更多免费资料下载请进：http://

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——设计责任，从研发中心奖励计算利润中扣除； ——制造责任，从上道工序模拟利润中扣除，分解到责任单位； ——元器件责任，从供应商货款中扣除，按质量协议执行。考核个人：500元～2000元/个，必要时进行质量通报。A类质量问题：

实施双重考核，既考核单位，同时也考核质量事故责任人。考核单位：将生产部门返工损失计入单位，其中，——设计责任，从研发中心奖励计算利润中扣除； ——制造责任，从上道工序模拟利润中扣除，分解到责任单位； ——元器件责任，从供应商货款中扣除，按质量协议执行。考核个人：300元/个。B类质量问题：100元/个； C类质量问题：30元/个。

第六章 附则

第三十条 本管理办法，由质量稽查考核监督委员会授权质量部负责解释。第三十一条 凡本管理办法未涉及到的情况，由质量稽查考核监督委员会讨论决定。

第三十二条 本管理办法自签发之日执行，原创彩制质（通）[2006]33号稽查方案同时废止。

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篇3：质量稽查管理规定-培训

为规范和加强公司安全生产和工程质量管理工作, 形成公司安全质量监管长效机制, 根据上级要求公司成立了安全质量稽查大队, 是安全质量专业稽查队伍, 其工作原则按照“队伍分级组建、工作分级管理、责任逐级负责”的原则开展。目的是促进各级机构安全质量管理体系有效运转, 规范施工现场安全质量管理行为, 通过对安全质量管理过程的稽查, 查找项目存在的安全质量系统原因, 从而推动各项管理制度和“一岗双责、岗岗有责”的岗位职责落实, 确保安全质量体系有效运行。

1 安全质量稽查工作管理流程

安全质量稽查工作管理流程如图1。

2 管理询问工作流程

管理询问 (管理交流) 工作流程位于图1项目实施稽查过程细目流程中。实施稽查阶段的工作流程是:第一步稽查首次会, 第二步是外业检查, 第三步内业检查, 第四步管理询问, 第五步是稽查小结会。

3 为什么要开展管理询问

在对项目实施稽查过程中, 稽查专职人员通过外业和内业方面的检查已经对项目总体有了基本了解。但通过对外业和内业的检查无法查找项目存在的安全质量系统原因。只有通过采取面对面的对相关人员进行管理询问, 才能真正查找到影响项目安全质量的因素, 从而分析问题的根源所在。

4 管理询问与管理交流的区别

管理询问主要是指向他人打听情况。管理交流是指互相对某个方面进行交谈。管理询问具有严肃性, 而管理交流带有随意性。管理询问更侧重对问题的回答结果, 体现被询问相关人员是否正确履职, 是否在项目安全质量有所作为, 而管理交流更侧重共同的探讨, 如何把项目安全质量工作抓好。在项目实施稽查过程中, 如违反项目管理安全生产禁令的内容之一则进行管理询问, 以及依据检查中发现的问题严重程度而开展管理询问, 其他则采用管理交流。

5 开展管理询问的原则

管理询问的原则按照以项目检查发现的问题为询问依据, 制定相应的管理提纲, 询问相关的人员, 对结果进行分析。即采取确定人员、确定提纲、确定方式、结果分析一“三确定一分析”的原则开展工作。定人员即是确定被管理询问的人;定提纲即根据发现的问题确定询问内容;定方式即是采取何种方法开展好管理询问;分析结果即是深挖项目安全质量管理存在的系统问题, 从而找出其影响项目安全质量管理的根本源头。

6 管理询问人员的确定

一是管理询问参加的人员, 主要是带队领导及专项稽查人员组成的检查组, 二是被管理询问人员, 主要是对项目稽查实施中发现的所涉及相关问题的管理人员, 例如项目经理、总工程师、安全总监、生产副经理、以及各部门负责人, 还有可能涉及现场劳务协作队伍、作业班组、领施工人员等。

7 管理询问提纲的确定

管理询问提纲主要以资源配置、管理制度、现场管理、过程控制、文件落实等5个方面进行制定, 另外还包含有国家法律法规、施工规范及标准等方面, 提纲所列重点还以对检查发现的问题到底谁分管、谁负责的思路, 相关人员是否正确履职等方面均要列出。

8 管理询问方式的确定

管理询问具有严肃性, 所以采用一对一面对面的方式开展。其次询问地点的选择很重要, 在稽查实施过程中地点一般选择在项目会议室, 在管理询问过程中要进行录音及形成记录, 在询问完成后, 被询问人将对记录进行查看, 并签字确认, 同时盖手印, 作为管理询问的重要依据。参加管理询问人员有三部分, 一是对项目实施稽查的人员, 组成询问组, 询问组分为主询问人、辅助询问人, 记录人员等, 主询问人是本次项目稽查负责人或组长, 其他组员进行辅助询问。另一部分是被管理询问人, 一般为只一人参加, 有特殊情况的时候, 涉及相关问题的人员全部参与询问。第三部分是其他相关人员, 例如项目包保领导或分管领导参加。

9 结果分析

在管理询问工作完成后, 稽查组所有成员将认真分析每一个被询问人员回答结果, 通过结果进行分析产生安全质量问题的原因。分析的问题结果制定相应的保障措施, 同时形成管理建议。管理建议将作为项目下一步开展安全质量工作的依据, 从而促进项目系统的安全质量管理工作, 确保安全质量目标的实现。

1 0 管理询问的作用

从安全质量稽查大队成立至今, 在稽查实施过程中已经开展管理询问130人次, 管理询问是对项目安全质量稽查实施中不可缺少的重要环节, 通过管理询问的开展, 分析查找影响项目安全质量管理的根本原因, 查找项目系统安全质量管理的问题。通过稽查中发现问题, 及时制定保护措施, 有效促进安全质量管理工作逐渐提升。管理询问能及时查找项目的根源, 即“人、机、物、料、环”施工五大要素方面影响安全质量管理的原因。

1 1 结束语

安全质量稽查从成立到现在开展工作两年多了, 随着工作的不断深入和总结, 管理询问是稽查工作的重要手段之一, 同时也是关键环节, 不可或缺, 有利于及时对项目管理人员方面进行纠偏, 从而真正杜绝人为因素的产生, 为项目实现本质安全奠定坚实的基础。

参考文献

[1]王霞.浅谈质监系统稽查工作的几点问题.中国高新技术企业, 2009/20.

[2]孙恒年, 王建国.浅谈企业如何开展安全质量标准化工作.安全生产与监督, 2011-06-18.

篇4：注重培训管理 提高培训质量

一、情感管理

做好背景板。“场景布置”是很好的教育工具。每期培训开班前，我们十分关注背景设计。或做一张风景纸塑板背景，拉一条主题鲜明的横幅;或以紫绒幕布为背景，将培训横幅的文字贴成半椭圆形状;或改变就坐方式，以盆景花木为背景，屏幕上显示本期培训相关主题字样等。培训场景布置得是否恰当，直接影响教师的授课状态及学员学习的心情。温馨的培训场景布置将产生寓教于乐、教学相长的效果。

开班仪式。每期培训，都要举行开班仪式。由教师进修学校校长亲自主持，分管副校长解读“课程设置”和“班级学员行为准则”;特邀区教育局分管副局长或人事科科长等领导来参加“开班仪式”，并作重要讲话。领导的高度重视，课程的科学设置，管理的规范操作，熏陶感染，激发动力。让学员觉得“每次培训都是自己职业生涯中的新起点”。

上好第一课。邀请省市区不同层面的教育专家为培训班学员作“专业精神养成”专题报告。90学时的短期集中培训安排大学教授讲《优秀教师的修养与训练》等专业课，或邀请特级教师作《在阅读中成长》等专题讲座，鼓舞人心，勉励进取。让参加培训者感觉到“培训只是一个开端，对于培训给予的清泉，要让它细水长流”。

亲和学员。能在很快的时间内熟悉学员，记住他们的名字;将学员的电话号码输入组班教师的手机，若是大班额，将班级组长及所有班干部的联系方式存入手机;创设情境，表达“进了一家门，亲如一家人”的意愿！

二、课程管理

（一）课程内容

为使培训课程内容更具有针对性，我们从了解学员的培训需求入手，从显性需求、隐性需求和供给创造需求三个层面，具体分析培训对象不同层面的学习需求。如果是基础层面，最好让他们学到经验上的一招一式。如新教师培训，课程设置就要考虑与之有共同类似经验的内容;如果是骨干教师培训，就要夯实“内在”知识，课程设置就要力求做到超越“知识、技能”层面的引导。

在对两届小学语文骨干教师进行“培训意见反馈”统计的基础上，我们了解到“小学语文教学老大难的问题”依次是：习作教学、口语交际、略读教学、识字教学。针对“问题现象”，我们有针对性地设置“十二五”小学语文教师专业发展90学时集中培训的课程。同时关注近三年新教师见习期培训考核情况，针对“存在问题”，小学语文青年教师专业发展90学时集中培训的课程是在前六期小学语文教师普及培训内容的基础上，增设了为期2天的“回宫格”硬笔书法技能培训。

又如第二期小学音乐教师专业发展普及培训的课程内容，也是针对前期调查问卷中提出的“教学问题”来设置的，增设了“竖笛进课堂”技能培训，还添加了一次关于奥尔夫教学法的“合唱教学”专题培训。

（二）课程形式

“光听讲座，收获往往是肤浅的;只有参与体验，收获才是深刻的。”在培训过程中，我们采用的是“理论引领”“教学观摩”“磨课研讨”“ 课堂演练”“观点论坛”“团队参与”等形式，强调培训工作的“实效性”。

1.团队参与式

在区级骨干教师培训中，“教师专业精神”是培训板块之一。为了让每一位学员在轻松愉悦的团体活动中对自己未来专业发展有个清楚的认识，我们尝试着让小学语文和小学美术两个骨干班的学员合在一起，分成八个小组，采用“参与式培训”，让学员就“制约教师个体专业发展的因素”和“促进教师个体专业发展的对策”等话题开展头脑风暴式的思考。通过研讨，实现思维碰撞;通过交流，共同提炼观点。让学员以此规划自身专业发展，并认识到“合作研讨，产生1+1>2效应。”“科际沟通，实现资源共享”。…… 此类参与式培训活动，培养了学员良好的团队合作精神。

2.案例研究式

“十二五”教师专业发展普及培训，在课程设置上十分关注理论与实践统一。案例培训式需要培训者储备理论和实践方面的知识，从而突出案例的实践性特点。以案例为抓手，在具体的案例剖析中巧妙地渗透教育教学新理念，以参训学员共同对话的民主方式进行，确保学员广泛地参与与投入，最大限度地引发他们的探究兴趣。如开展教育教学问题的研讨（学科知识技能和课堂管理等方面）。首先是案例叙述（抛出教育教学中的问题现象）;接着展开探讨：这个事件关键在哪里？可以怎样做？可以这样做的背后价值是什么？最后聘请学科专家面对面点评。

案例研究式培训，是事与理有机结合的培训模式，是教师在大量教学实践的基础上需要结合一定的理论进行反思的学习方式。此类培训，充分关注一线教师的教学困惑和实际需求，以平等、民主的对话引起教师的学习兴趣，让教师从案例里发现自己的价值所在;使教师伴随着案例分析，经历新的教育教学理念的洗礼，自然而然地实现由“我被培训”到“我要培训”的心理和观念的转变。

3.观点论坛式

在“课堂教学能力”培训环节，发现骨干班学员备课时过于依赖教参、依赖网络，导致教学内容、学习策略依教参画瓢。甚至在课堂上出现“媒体秀”“情境秀”“生成秀”等种种作秀现象，教学丧失了个性。于是就组织学员开展“人要有点儿自己的东西”的话题论坛。参训学员在针锋相对的观点的陈述过程中，舍弃虚浮思想，获得了一页属于别人不太留意的生活发现，一种不同于他人的思维习惯，一方属于自己的反思空间。

在深入新教师课堂调研时，发现大多新教师因经验少而难以调控教学节奏，导致课堂教学低效或无效。于是每学年的第二学期开学初，安排新教师就“有效课堂”这一主题开展教学沙龙活动。每位学员选取课堂教学中发生的小故事自由叙述、各抒己见。选点虽小，但折射出来的教育意义却很大。在彼此的倾听与交流中，取长补短、共同提高。

4.网络沟通式

为了加强学员间的资源共享与沟通交流，各组班老师为培训班建立一个班级公共邮箱，并及时把培训资料、学员作业、培训感悟等上传到邮箱，供学员浏览、学习和借鉴。有些班级还建立班级QQ群，方便学员讨论问题、共享资源。

利用网络，及时沟通信息。我们在第一时间把培训有关的信息发布到QQ群，并结合短信通知，让学员之间能快速获得相关的信息，既快捷又方便;在沟通某一“问题现象”时，我们约好某一时间，让学员们把自己的想法、好主意随时在线交流。

利用网络，共享教育资源。班级公共邮箱或QQ群及时上传有关专家报告或学员的课题研究成果、教育教学信息等，学员们不仅能即时了解课改的进展，随时分享培训资源，而且还可以根据个人研究的需要贮存可用信息，并逐渐建立成一套高效的属于个人所有的“资料系统”。

三、班级管理

明确班主任的角色定位，既是培训项目设计师，又是学科培训的理论、实践导师，更是师训员、总务员、联络员、勤杂工……每一位班主任都是人力资源师。

我们设计了《黄岩区中小学教师专业发展90学时集中培训班主任工作流程》;制定了《黄岩区中小学骨干教师培训班主任职责》和《黄岩区中小学教师专业发展培训项目负责人与班主任工作职责》。明确规定项目发布前一个月、培训班开班前一周和开班前一天，班主任必须做好的15项准备工作;培训过程中必须做好的11项具体工作;培训结束后必须做好的2项后续工作。

在班级管理中，班主任要使每个工作环节无缝对接;学会换位思考，工作有预见性，要预见各种可能性并做好准备;树立“以学员为中心”的培训理念，善于留心，关注细节。我们还让学员参与自主管理，设立班委和组长，培训的组织安排、活动主持、评课研讨、新闻报道、后勤服务等工作努力让学员全程自主管理。

班级管理的成功秘诀在于班主任要亲和学员、细心服务、勤奋做事。勤奋做事，要做到今天的事马上去做，明天的事准备去做，复杂的事认真去做，困难的事抢着去做，学校的事带头去做，个人的事抽空去做。

在培训工作中，让班主任（培训者）觉得有学术成就感，而不只是在做事务性的事儿，任何人的专业地位都是自己创造得来的！

四、质量管理

（一）成立“黄岩区教师教育质量监控中心”

为了加强培训管理，提高培训质量，黄岩区教育局成立了“黄岩区教师教育质量监控中心”，由分管副局长担任监控中心主任，教育局人事科长和教师进修学校校长担任副主任。教师培训工作在教师教育质量监控中心的监控与指导下有序开展。

（二）制定《黄岩区教师进修学校教师培训质量管理制度》

培训质量管理制度明确规定：培训项目负责人要根据参训对象的层次和需求设计有针对性的培训方案，根据培训课程设置遴选相应课程的优质授课教师。培训项目负责人或班主任必须有一人在培训现场听课，掌握授课教师的授课情况和学员的学习情况，并及时了解参训学员对课程安排与授课质量的评价。

加强培训质量的反馈。学校师训处在培训结束时发放培训意见反馈表，由学员对课程设置、每位授课教师的培训效果和培训管理进行评价，征集学员对本期培训中存在问题的建议;在培训结束后10天内，由学员在浙江省教师培训管理平台上对培训项目进行评价。学员对培训的反馈评价为今后的培训工作提供决策依据。

多年来，由于学校在组织开展教师培训方面强化了管理，因而取得了一定的成绩。目前全区的教师进修培训工作正在有序地向前推进。

篇5：安全质量稽查队伍管理办法

稽查大队与局安质部合署办公，设大队长1名（由安全总监担任）、副大队长1名，顾问、专家若干。局安质部设稽查科，科长1名，科员(稽查专员)2～3名(其中含隧道、桥梁、机电专业人员)。

安全质量稽查队伍管理办法

第一章 总则

第一条 为规范全局安全质量稽查队伍建设与管理，构建安全质量稽查长效机制，加强安全质量风险卡控，查处违规违章行为，有效防止安全质量事故的发生，提升质量安全管理水平，根据国家、行业法律法规及股份公司《关于进一步加强和规范安全质量专职机构设计及人员配备的通知》、《中国中铁股份有限公司安全质量稽查队伍管理办法》的要求和局实际，制定本办法。

第二条 安全质量稽查队伍管理实行分级组建、分级管理、逐级负责。

第二章 机构设置

第三条 局成立稽查大队。稽查大队与局安质部合署办公，设大队长1名（由安全总监担任）、副大队长1名，顾问、专家若干。局安质部设稽查科，科长1名，科员(稽查专员)2～3名(其中含隧道、桥梁、机电专业人员)。

第四条 局成立直属稽查队，设队长1名，专职稽查人员3～5名。

第五条 局在部分片区成立片区稽查队，片区稽查队与片区指挥部内的局项目部安质部合署办公。每个片区稽查队设队长1名（由局项目部安全总监或副指挥长担任），配置2～3名稽查人员。

第六条 各子分公司成立稽查队，设队长1名（由安全总监担任），专职稽查人员2～3名。

第三章 稽查队伍管理及任务划分

第七条 局稽查大队在局主管安全质量的副总经理领导下开展工作，主要以局直管工程项目（铁路项目和路外高风险工程项目）安全、质量、环保的稽查工作为主。

第八条 直属稽查队在局主管安全质量的副总经理领导下开展工作，主要以路外工程安全、质量、环保的稽查工作为主。

第九条 片区稽查队在局片区主管局领导的领导下开展工作，接受局稽查大队的业务指导，主要以片区路外工程项目安全、质量、环保的稽查工作为主。第十条 子分公司稽查队在子分公司主管安全质量的副总经理领导下对所属工程项目开展稽查工作，并接受局稽查大队的业务指导。

第四章 工作职责

第十一条 各级稽查队伍的工作职责是： 1.负责制定、实施本单位稽查管理办法；

2.负责稽查本单位及所属项目部执行国家、行业有关安全质量法律法规、条例、规范、强制性标准和企业规章制度情况，并对项目部和作业队进行有关政策、法规、文件的宣传，督促其贯彻落实；

3.负责稽查施工项目重大危险源控制、风险管理、隐患排查治理、应急体系建设等工作情况。负责客观记录、对标评价施工现场真实情况，查处违法、违章、违规行为和及时处置发现的各类事故隐患，全面准确地提出整改意见和要求，对整改情况跟踪验证。

4.负责搜集、分析安全质量信息，编辑、发布稽查通报，定期向上级主管部门上报稽查简报；

5.收集、总结先进经验和做法，组织内部交流与推广； 6.报告片区内发生的伤亡事故、质量安全重大事件； 7.负责配合政府监督部门、建设单位、其它有关部门对项目的督查或检查。负责参与有关事故的调查处理；

8.负责对政府主管部门、建设单位、监理单位的通报、有关投诉或媒体负面报道进行了解，向主管领导和部门汇报，负责跟踪、监督处置结果；

9.保守企业机密。

第十二条 稽查大队负责对片区、子分公司稽查队进行业务指导。

第十三条 片区稽查队负责对片区所属路外项目标准化管理、安全培训及施工过程控制等工作进行指导。

第五章 工作权利

第十四条 各级稽查队伍具有以下工作权利

1.有权进入被查施工现场，调阅、复制相关资料，通过询问、现场检测、拍照和摄像等方式收集相关证据记录相关事项；

2.有权制止现场违法、违章、违规行为，纠正事故隐患，下达整改或停工通知书，开具处罚通知单。遇有危及质量安全的紧急情况时，有权要求立即停工，督促作业人员撤离现场，并立即向主管领导或上级部门报告；

3.有权对违反安全法规或发生安全事故的责任人员提出处理建议。有权对安全生产工作做出突出成绩和防止事故的有功人员提出表彰和奖励建议；

4.根据上级授权，组织、参与事故调查；

5.根据施工生产情况，有权调动辖区内安全质量管理人员对辖区内项目进行稽查。

第六章 工作制度

第十五条 稽查工作分为定期稽查、专项稽查、日常稽查。定期稽查：局稽查大队综合性稽查每半年组织一次。片区稽查队、子分公司稽查队对所属各施工单位和项目的综合性定期稽查，每季至少进行一次，确保所有工程项目每年至少稽查一次。

专项稽查：除按上级要求开展专项稽查外，还应对高风险项目、危险性较大分项分部工程、安全质量问题突出或事故多发的项目或单位进行专项稽查。日常稽查：各级稽查队伍要建立建设项目安全质量常态化检查工作制度，对项目标准化管理、生产安全、工程质量、职业健康及环境保护工作进行常态化检查。

第十六条 各级稽查队伍要按照标准化管理要求和本单位工程项目实际，制定本级安全质量稽查评价体系与制式考评表，使稽查内容标准化、评分考核定量化。

第十七条 各级稽查队伍必须在安全质量稽查工作结束后3个工作日内，形成安全质量稽查通报下发被检单位或项目部，并上报本期安全质量稽查工作简报。

第十八条 各级稽查队伍对检查项目负有安全质量监管责任，如所属责任范围内工程项目出现质量、安全责任事故，按《质量监督管理办法》（安〔2010〕330号）及《局(集团)有限公司施工生产安全管理办法》（安〔2008〕238号）进行责任追究。

第十九条 局稽查大队对各单位安全质量稽查工作开展情况进行监督，并在局生产视频会上进行通报。

第二十条 稽查人员在稽查时，按需要表明身份或出示稽查工作证。

第七章 稽查队人事、组织关系及经费管理规定 第二十一条 稽查大队、直属稽查队办公经费和人员薪酬由局列支，组织及人事关系在局机关。

第二十二条 片区稽查队专职人员办公经费、人员薪酬由片区指挥部列支（总支出列入局红线成本）,组织及人事关系放在片区指挥部。

第二十三条 子分公司稽查队费用由各子分公司列支。

第八章 稽查人员任职条件

第二十四条 稽查人员应具备以下条件

1.熟悉国家、行业、企业的生产安全、工程质量、职业健康及环境保护法律法规、规范标准、规章制度的有关规定；

2.技术水平、管理水平、责任心、工作效率和综合能力应为同级机构或团队的优秀技术或管理人员；

3.具有比较丰富的项目管理、施工技术管理、安全质量管理经验，具有中级以上技术职称，5年以上现场工作经历；

4.坚持原则，热爱本职岗位工作，责任心强，办事公道； 5.身体健康，适宜野外工作。

第九章 附则 第二十五条 局所属各单位应根据本《办法》，结合自身实际情况，制定或修订完善本单位安全质量稽查队伍建设管理办法和实施细则。

篇6：稽查业务培训心得

老师们用熟练的业务知识和多年的工作经验将稽查的WEB信息管理系统以及内业，外业的工作技巧倾力奉献给我们，令我大开眼界。认真做笔记，不懂的向老师咨询，老师们都一五一十毫不保留的指导示范，也从中学到了很多宝贵经验比如在与司乘人员沟通时要不卑不亢；遇到特殊情况需审时度势，做到注意分寸讲究策略…。这些对实际工作都有很大帮助。

老师们说稽查工作枯燥乏味甚至危险重重，要在确保自身安全的前提下借助公安机关，路政部门的协同配合下开展好工作。令我印象深刻的是队长杨理达的工作心态，他已从事稽查工作11年，工作中一丝不苟，即便在非工作时间发现有逃费现象也会及时制止并劝说司机遵守法规。他不忘本职不辱使命的工作精神值得我们每个人学习！

篇7：质量稽查管理规定-培训

自一级稽查模式实施以来，稽查机构、稽查权力、稽查人员得到集中，消除了多头检查、重复检查，执法不严等现象。尤其新的《税务稽查工作规程》实施后，有效解决了新形式下税务稽查实际工作中的难点、热点问题，达到规范稽查管理、提高稽查工作效能、强化监督内控机制、有效防范稽查执法风险的目的，对促进稽查工作规范化和信息化，提高工作效能，加强廉政建设，降低执法风险，具有重要意义。但是，在稽查质量和效率上还存在着一些不足，使案件不能查深查透，未能充分发挥稽查的威慑力和打击力，如何进一步提高稽查案件的工作质量和效率，探讨分析如下：

一、摒弃“就账查账”的固有模式，树立“查案办案”的理念

自稽查成立以来，“就账查账”和各税统查就是我们稽查工作常用的法宝，但随着纳税人偷税手段的不断翻新，原有的法宝已经越来越不适应，因为，一些纳税人精心谋划在账册上做假，同时，对税收政策也越来越了解，在账册检查上难以发现一些问题，“就账查账”难以取得突破。虽然人们已意识到这点，但是，在大部分稽查干部的意识中仍然认为稽查就是对纳税人账册的检查，正是这种观念的存在，使得我们大量案件查处的都是一些表面问题，加之上级对收入任务的要求，使各地稽查疲于应付，而对一些深层次的问题则无法发现，所以，我们必须树立“查案办案”的理念，学会“查活账”、“活查账”，从思想上、潜意识中改变习惯思维，只有树立“查案办案”的理念，才能使稽查干部在检查中克服畏难情绪，把案件查深查透。

二、改进稽查方法，寻找案件检查的突破口

案件检查的深浅，与稽查的方法有着一定的联系，好的方法可以发现深层次的问题，从而找到整个案件的突破口，目前，在稽查的方法上还是停留在核对数据、发票查核、费用调整等“就账查账”层面上，这种方法看似面面俱到，实则没有重点，无法在深度上取得突破，因此，提升案件查处质量和效率的当务之急是改进目前的稽查方法。

一是要加强查前的准备工作。在检查前搜集纳税人各方面的资料，如纳税数据、企业的经营状况、生产的产品以及资本组成等，将这些资料进行汇总整理，并有重点的进行分析，要将“数据分析”作为准备工作的必经程序，从中找出疑点，只有充分了解了被查对象的基本情况，在检查中才能有的放矢，有助于发现深层次的问题。

二是要在实施过程中内查外调并举。在案件查处处于僵持阶段时，通过外围调查往往可以使案件取得突破，这已经被查处的大案要案的事实所证明，因此，在检查中我们一定要把调查、询问等手段用足用好，要树立检查账册与外围调查同等重要的理念，在检查中发现疑点无法消除的，就应及时采取外围调查来取得证据，寻找案件的突破口。而目前在我们的稽查工作中普遍存在着注重内查账册，忽视外调取证的现象，这一方面有稽查经费不足、交通工具短缺等客观原因的制约，但更多的还是主观上有畏难情绪，所以我们必须改变这一现状，加强外围调查在检查中的运用，只有这样才能使案件有所突破。

三是多开展突击性检查。目前的中小企业多多少少都存在一些涉税问题，因此按正常的程序是很难发现一些有价值的资料的，所以可采取对纳税人的生产和工作现场进行突击性检查，可能会发现一些真实的涉税资料，有助于整个案件的检查。

四是采取审计式的稽查，对一些业务量不是很大的企业，我们可以逐项检查，特别是对一些大额扣除项目如成本、材料等必要时进行盘存，以确定有无多转成本现象，从而确保稽查的深度。

五是落实举报案件奖励制度，鼓励相关人员举报涉税违法行为，为案件的突破起到积极

作用。

三、取消收入考核指标，确立质量第一的理念

税务稽查的基本职能是监督税法的正确执行，严厉打击偷、骗、抗税行为，维护良好的税收环境，确保税收及时、足额入库。但是，一些单位仍把查补收入和检查面作为对稽查工作的主要考核指标，这就迫使稽查在确定稽查对象时“避难就易”、“避重就轻”，选一些容易组织收入的企业检查，在稽查处理时则以能否顺利执行，以及是否有利于执行作为处理和定性处罚的基本尺度，在这种情况下，就难以实现稽查的质量和效率的根本提高。

因此，应该取消对稽查部门的收入考核指标，把考核的重点放在对稽查案件的质量和效率上，特别是对案件的查处的深度，要制定出科学的、可操作性的考核办法，只有这样，才能真正实现稽查案件在质量和效率上的突破。

四、密切与公安机关联系，加大处罚力度，增强震慑力

税收违法犯罪是一种特殊的经济犯罪，其作案手段有很强的专业性、技术性、隐蔽性。由于税务机关不具有留滞权、搜查权等刑事执法权，单靠自身的力量，不仅在查处重大案件中会遇到重重阻力，还容易打草惊蛇，贻误战机。

实践证明，借助公安机关的侦查手段，是查处重大税收违法案件的有效措施。要主动同公安机关建立起联席会议制度，定期或不定期召开，研讨当前纳税人偷税的新动向，分析其心理以及偷税的手段，制定出相应的对策，同时要保持双方人员的相对稳定，遇有重大案件，要及时通报线索，开展联合行动，及时控制、抓捕犯罪嫌疑人，保证案件的顺利查处。对已成立公安驻税办机构的，应从人员、经费上进一步加强，暂未成立的应及早成立，充分发挥双方各自专长，形成办案合力，推动案件向纵深突破。

五、充分发挥政府部门作用，争取政府的最大支持

稽查工作离不开政府其他职能部门的支持与配合。因此各地应将税收工作纳入地方政府及其对各部门的考核体系中，特别是要将各相关部门对税务工作支持度作为考核的重要内容，特别是将《征管法》中有关条款落实到实处，对于属于税务部门职能范围的稽查工作，地方政府应全力支持，而不应以招商引资或保护重点企业为名设置障碍，要加强同公安、检察、法院等部门协调配合、形成合力，增强执法刚性，提高办案效率。对银行等部门该协助扣款不履行义务的，除由其负责赔偿流失的税收外，还应按《征管法》给予经济处罚，情节严重的，应追究刑事责任。只有这样，才能在全社会形成合力，从而有效发挥稽查打击偷税的作用。

六、培养高素质的稽查队伍，提高稽查人员的办案水平

税务稽查是一项政策性、业务性和综合性很强的工作，涉及会计、审计、法律、企业管理等各个领域和税收征管工作全过程，必须要求有一支训练有素的稽查队伍。

首先，要保证稽查队伍的质量。稽查人员应该是集思想素质和业务素质于一体的优质人才，政治上事业心强，为政清廉、拒腐防变、有高度的责任感；业务上精通税收政策，懂法律，会查帐，办案能力强。

其次，建立业务学习和培训制度，着重在现代会计实务、检查技巧和计算机技术上进行强化训练，紧紧围绕偷、逃、骗、抗税税收违法行为的作案手段，结合纳税人灵活多样的经营特点，突出稽查实务，培养办案能手，努力打造一支业务精湛、作风过硬、具有快速反应能力的稽查队伍，为查办税收违法案件，发挥税务稽查的职能作用提供保障。

篇8：地方税收稽查质量分析

一、地方税收稽查案件质量存在的主要问题

(一) 选案方法简单、缺乏科学性

目前, 地方税收稽查还没有把选案工作摆在重要位置, 进行系统的研究和改进, 选案工作比较随意, 无论选案方法还是选案结果都不能满足稽查工作的需要。具体表现在:一是税收信息采集网络不健全, 渠道不畅通, 造成了选案工作的局限性, 比如:有的稽查局仅将年纳税金额在50万元以上的重点税源作为选案的唯一标准。二是缺乏对已获资料的综合分析, 没有根据现有的信息资料筛选和归纳出主要选案疑点供稽查人员参考。三是集中选案和检查脱节, 随机选取的案件出现了当年登记户、长期不申报户和注册地变更无法查找户, 造成选案准确率较低, 如近两年选案准确率最高的宝鸡稽查局为82%, 最低的西安市稽查三局仅为20%。因此, 健全信息采集网络, 多层次、多角度、多方位地获取纳税人的经营信息资料, 为稽查工作提供准确的案源和清晰的检查思路成为税务稽查工作的一项首要任务。

(二) 检查方法滞后, 缺乏针对性

随着偷逃税者的违法手段日趋隐蔽和多样化, 少数纳税人在隐瞒各类收入或虚列各项费用之前就做好了充分的策划和技术处理, 稽查人员采用“就账查账、账实相核”的方法已很难查出违法问题。这就要求稽查人员应不断改进工作方法, 要根据选案疑点拟定检查方案, 有针对性地开展检查, 通过一些细微之处寻找案件的突破口, 发现重要违法线索, 以便查出虚开发票、账外经营等重大违法案件。目前不少大中型企业已采用计算机进行财务核算及报送各类财务报表, 相比之下, 稽查人员对计算机财务软件知识知之甚少, 还是沿用传统的人工查账方法。因此, 尽快研究开发出计算机查账软件, 让稽查人员熟练掌握计算机查账方法已成为当前税务稽查工作的当务之急。

(三) 检查税种不全, 缺乏系统性

复查中发现有的地方对房地产开发企业征收土地使用税征收不全面;有的地方对房地产开发企业没有实行预售收入预征企业所得税和土地增值税。复查发现后, 当地稽查局提出由于征收部门不予征收, 检查发现后也无法定性处理, 只能“不了了之”;有的市由于下达稽查考核积分任务不科学, 客观上形成了检查不深不透不全面, 愿意检查小户、无问题户拿积分, 不愿意查大户浪费时间;只检查简单的营业税, 放弃繁琐的企业所得税;只检查主要税种, 放弃小税种;以所得税汇算期间为由放弃企业所得税检查, 案件检查质量甚忧。

(四) 取证内容不完整, 缺乏规范性

主要表现在:一是取证内容不够完整充分。在查账过程中, 复制内容不够全面, 在复制有关账目、凭证时没有复制时间、地点、复制人、被查单位的签名或盖章等有关内容。二是取证程序不合法、不规范, 有的检查人员不注意获取证据是否符合法定形式及程序, 认为只要有证据就可以定案, 程序合法与否并不重要。按照《证据规定》第五十七条规定, 严重违反法定程序收集的证据材料不能作为定案依据。三是取证方式相对单一, 《征管法》第五十四条规定, 税务机关在对纳税人进行检查时, 可以行使查账权、实地检查权、责成提供资料权、询问权、商品货物流通环节检查权、存款账户和储蓄存款的查询权等。但目前稽查部门在检查中经常运用的主要是查账、实地检查和询问等方式, 案件事实证据比较单一。四是取证标准不统一, 从全省范围来看, 在对同一类违法行为调取证据时, 不同的税务检查部门有着不同的标准。具体表现在认定案件事实的证据数量、证据的证明力和法律文书的使用上。这些问题不仅影响了税务处理决定的准确性, 还可能引发行政复议或诉讼。五是取证之后证据保管不力。有的案件案情复杂, 收集的证据较多, 由于没有妥善的证据保管措施, 发生了证据遗失的情况, 这既影响了检查工作的进度, 也给认定案件事实带来了困难, 一旦被提起行政复议或诉讼, 作为被申请人或被告人的税务机关, 将陷入非常被动的局面。

(五) 审理处罚偏轻, 缺乏严肃性

稽查案件定性是否准确, 处理是否适当, 是稽查案件质量高低的关键, 复查中发现审理过程存在以下问题:一是案件定性刚性不足, 自由裁量权使用不当。有些案件, 证据中未表明有从轻或从重处罚的情节, 但在处罚时却作出了从轻或从重处罚。二是应用法律条文不准确, 应用了《征管法》第六十三条, 却不执行罚款、加收滞纳金。三是处理偏轻、处罚率低, 复查的5个局2个年度中处罚率最高的西安市稽查一局为30.69%, 最低的延安稽查局仅为2.32%, 普遍存在仅对小税种实施罚款和滞纳金, 而对主税顾虑数额大、执行难, 不予处罚, 形成了“避重就轻”、“轻描淡写”, 从而出现了“企业自查, 不予处罚”、“由于征管局税收进度原因, 不予处罚”、“由于纳税人不申报, 不予处罚”等等, 缺乏法律依据, 形成了潜在的执法风险。

(六) 税款入库率低, 缺乏执行刚性

“检查容易入库难”是当前稽查工作普遍存在的难点问题。根据税款属地原则, 各稽查局查补税款、罚款和滞纳金均由各征收机关执行入库, 导致一个案件两个执法主体, 客观上形成了执行难、入库率低的现状。西安市稽查一局2007年度稽查入库率仅为22.43%, 甚至出现税款长期不入库, 客观上造成了执行环节征管和稽查责任不明确的状况, 对于拒不缴纳税款的“钉子户”, 缺乏有效的入库手段, 税法赋予的税收保全措施或者强制执行措施基本流于形式。

(七) 案卷资料缺失, 缺乏完整性

案卷资料缺失主要表现为:有的案卷中未发现纸质《检查通知书》的存根, 而以《送达回证》替代;有的缺少稽查对象的基础资料, 如稽查对象的纳税申报表、完税凭证、财务报表、工资表等;有的归档案卷中缺少相互印证的证据。在《税务稽查报告》中认定的纳税人存在的涉税违法事实, 没有相关的账页、凭证、合同、证人证言等证据;部分证据资料手续不完备。在审查中发现调取的部分证据资料有未加盖纳税人公章, 或者未注明“与原件核对无误”字样;有的案卷认证材料仅加盖纳税人公章, 既无纳税人签名、又无纳税人陈述申辩的意见等问题, 同时稽查报告内容不够规范、详尽, 基础数据、计税依据描述不清。

(八) 建议制度未落实, 缺乏实效性

部分稽查局没有做到重点问题一户一建议, 而是实行多户一建议, 稽查建议大多是“蜻蜓点水”、“不痛不痒”流于形式, 客观上造成税务稽查中发现的税收政策缺陷、税收征管漏洞不能及时向征管、税政部门反馈, 使税务稽查“以查促查, 以查促收”的职能作用不能有效发挥。如有的地方由于税收计划与税源分布状况脱节, 造成各征管机关“苦乐不均”, 税源好的地方为了控制进度, 常常建立“蓄水池”, 人为调节入库进度;而税源差的地方为了完成任务, 采取“预征”、“预缴”的方式, “寅吃卯粮”, 稽查部门在检查中发现问题后, 征管机关突击入库查补税款、混肴所属时期、违规出具涉税事项证明, 此类问题屡查屡有, 难以彻底纠正。

二、造成稽查案件质量不良原因分析

(一) 对案件质量观念认识不到位

当前, 对稽查工作的认识主要存在三种误区:一是唯收入论。以查补收入论英雄, 个别地区现在还下达查补收入计划或变相下达收入计划, 导致一些稽查部门只追求查补收入或检查企业数量, 忽视案件检查质量;二是唯工具论。职责错位, 将稽查变成应急工具、“灭火器”, 稽查部门直接从事组织收入、纳税评估、歇业检查、清理漏户等属于征管环节的工作在一些地区时有发生, 案件检查工作得不到应有的重视;三是唯服务论。扭曲了服务与执法的关系, 把淡化稽查打击职能视为和谐、服务, 个别地区甚至把“免查”作为地方政府招商引资的条件, 地方政府的“土政策”约束着稽查部门严格执法。

(二) 信息手段严重制约着稽查案件质量的提高

一是选案手段落后, 巧妇难为无米之炊, 稽查部门获取第三方信息难度极大, 造成选案信息来源匮乏并失真;二是检查方式陈旧。不论企业规模大小、核算水平高低、税法遵从如何和业态差异, 稽查部门仍沿用传统的单一的就账查账的检查方式, 检查方法已落后于时代发展的步伐;三是信息技术滞后。一些大中型企业信息化程度已远高于税务机关。目前运行的稽查管理信息系统的征管信息、数据资料还不能满足准确选案、稽查分析、以查促管和技术检查的需要。

(三) 在管理机制上, 稽查检查征管入库, 执行环节缺失

稽查查补的税款由征收管理部门入库, 查补税款催缴工作在征管部门, 查管互动机制不完善, 沟通渠道不畅, 缺乏制约, 造成稽查执行环节职能缺失。稽查局将两书送移征收局以后, 对后续税款已经执行入库的稽查部门只能靠征管局的信息反馈才能知晓, 未执行的稽查局无从知晓, 再加上稽查部门外查偷偏内防不廉的职能作用, 使得征收部门对稽查部门所实施的稽查行为带有低触情结, 二者又是平级单位, 征收部门的执行信息反馈不及时、不完整, 但如果税款未执行回来, 其责任还得由稽查局承担, 这种体制无形对稽查带来了一定的困难和风险。

本栏目由陕西省地方税务局陕西省财政厅税政处支持开办

(四) 人员素质已不能适应现代稽查的需要

虽然现在已经拥有了一批稽查业务骨干, 但稽查队伍的整体素质还不能完全适应工作的需要, 知识快速更新、中介专业筹划和偷税手段变化等等, 都向稽查干部的业务素质提出了严峻的挑战, 目前, 稽查队伍中能独立完成检查任务的还在少数。在政治素质方面, 一些干部缺乏敬业精神, 更有甚者不坚持职业操守, 检查后将问题“放水”。虽然近几年加大了稽查队伍的培训力度, 由于日常分工和人员知识素质的差异, 稽查系统人员业务素质呈现出两级分化, 业务素质好的稽查干部经常被送去培训、考试, 业务素质较差的反而不经常参加培训、考试, 呈现出为应付上级考试培训多, 为稽查工作实战运用培训少;综合型的业务培训多, 行业性的业务培训少;基础理论培训多, 典型案例培训少等等, 这些都加剧了查账人员业务素质差异较大, 不能适应与时俱进的现代稽查的需要。

三、进一步加强稽查案件质量管理的对策建议

(一) 树立现代稽查理念是提高案件质量的基础

《征管法实施细则》第九条规定:稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处, 这是税务稽查的法定职责, 稽查部门应牢固树立以职责、法治、学习、遵从度为核心元素的现代稽查理念。打击涉税违法行为是现代稽查的首要职责和第一要务, 能查出偷税大要案才是硬道理, 查补收入只是副产品。“打击一个, 震慑一批”才是最高层次的以查促管;法治是稽查工作的灵魂, 依法稽查是现代文明的主要特征;学习是人类进步的根基, 是提高稽查能力的最佳途径;全面提高企业的税法遵从度是稽查的根本目的。归根到底, 现代税务稽查应该成为税收制度的保卫者和税收秩序的维护者。

(二) 科学选案是提高稽查案件质量的前提

一是充分借助各类信誉等级制度, 实施选案。根据纳税人履行纳税义务情况、生产经营状况, 通过社会职能部门了解掌握其信用程度, 并通过税务部门的检查, 对纳税信誉进行综合评价, 以此增强确定稽查对象的针对性和实效性。二是建立有效的信息收集和信息共享网络系统, 利用收集整理基础资料, 通过税源监控掌握纳税人生产经营变化及纳税申报、税款缴纳等方面的信息;查看申报资料, 财务会计报表, 发票领、用、存等资料, 针对企业具体情况测算分析, 对税源申报的真实性、合法性、准确性做出初步判断, 确定被查对象, 加强针对性、有效性, 减少盲目性。三是运用分析性方法进行审查分析选案。全面了解各经济变量间的互动关系, 比对本年各月或各季重要指标的波动情况, 分析变动趋势是否正常, 查明异常现象和波动原因, 核实是否存在漏记、隐瞒或虚记现象, 采取内查外调相结合办法, 合理确定稽查对象。

(三) 完善管理是提高稽查案件质量的关键

一是强化内部制约, 防止形式主义, 促使稽查向规

范化、法制化方面发展。首先, 制定切实可行的质量标准。如检查底稿记录的内容、形式;取证内容的要素、程序。其次, 建立内部制约机制, 按选案、稽查、审理、执行四分离的要求, 落实各环节的工作职责和工作交接, 责任到人, 各负其责。再次, 实行集体审议制度, 按照一定的标准, 对所有案件实行分级集体审议, 严把案件的质量关、定案关, 防止检查工作中的“走过场”和“人情案”的发生, 确保稽查工作的力度。二是规范执法, 严格按照税务稽查程序实施稽查, 增强税收执法意识, 避免执法违法。首先, 深入学习《征管法》、《稽查工作规程》、《行政处罚法》、《行政许可法》等法律法规, 加深对税务稽查执法基本规范的理解。其次, 为指导实际操作, 规范执法行为, 设计稽查工作基本流程图, 明确实施税务稽查前期、中期、后期各阶段所要做的工作、质量标准、时限要求、手续程序等, 从而增强税务稽查执法程序的可操作性。再次, 完善税务稽查工作底稿, 力求通过静态资料来反映税务稽查的执法动态过程。坚持按法定程序办事, 避免粗暴执法, 越权行事。三是完善制度, 做到程序合法、规范, 行为标准、统一。规范实施税务稽查的工作内容、工作职责和工作标准, 完善税务检查底稿工作制度、税务稽查调查取证工作制度、检查调账工作制度、协查和延伸检查工作制度、案件督查督办工作制度、行政处罚立案审批制度、违法事实确认和告知制度和涉税案件审定工作制度、稽查查补税款专项入库管理办法等, 确保税务稽查工作程序到位、工作措施到位。四是技术进步, 进一步完善稽查信息系统, 加快全省范围应用步伐。按照《稽查工作规程》的要求, 对四环节的运行在软件程序上统一规范。如:规范文字应用、案情叙述、案件定性、文书格式等。

(四) 强化检查, 严格审理是提高稽查案件质量的核心

一是税务检查取证要符合法定程序, 取证的方式要

得当。一要程序合法。税务案件调查取证的时间应该是在税务机关下达《税务检查通知书》之后, 税务机关做出税务处理决定和税务行政处罚决定之前。二要取证得当。《税收征管法》只授权税务机关调查税务违法案件时, 对案件有关的情况和资料可以记录、录音、录像、照相和复制, 因此, 税务检查人员调查取证的方式只能在上述法律授权的检查项目和范围进行, 否则, 超越了法律授权的检查项目和范围进行检查就是违法行为。二是检查取证的证据资料来源要合法, 并依法为纳税人保密。一要资料合法、内容真实、数据准确、证据确凿、事实清楚;二要根据《税收征管法》的规定, 必须对纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私进行保密, 并对税务机关查询所获的资料, 不得用于税收以外的用途。三是必须把好案件审核定性关, 确保案件定性准确。首先, 做好把关工作, 对案件审核定性时应严格根据违法事实和已获取的证据资料定性, 而不是根据检查人员的结论定性;其次, 对证据不足难于定性的案件应退回稽查环节进行补证;再者, 耐心听取纳税人的陈述申辩意见, 认真进行核实, 做到公正执法, 准确定性。

(五) 强化素质是提高稽查案件质量的保证

一是努力培养稽查干部的职业道德意识。切实把