银行风险管理论文

银行风险管理论文（精选6篇）

篇1：银行风险管理论文

商业银行银行账户利率风险管理指引

（第3次征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为促进商业银行准确识别、计量、监测和控制银行账户利率风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行市场风险管理指引》等法律法规和银行审慎监管要求，制定本指引。

第二条 本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条 本指引所称银行账户，包括商业银行为非交易目的和为套期保值而持有，表内外所有未划入交易账户的业务合约。

第四条 本指引所称银行账户利率风险是指利率水平、结构等要素的变动所导致银行账户资产、整体收益和经济价值遭受或有损失的风险。

第五条 银行账户利率风险管理是识别、计量、监测、分析和控制银行账户利率风险的过程，商业银行进行银行账户利率风险管理应坚持审慎性和客观性原则。

第六条 中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行银行账户利率风险实施监督管理，督促商业银行建立健全银行账户利率风险管理框架和体系，维护银行体系安全、稳健运行。

第二章 银行账户划分和业务的账户属性

第七条 商业银行应制定明确的银行账户和交易账户划分原则或标准，并在业务制度和操作流程中加以确认，在管理系统中予以明确。

第八条 商业银行应结合银监会非现场监管报表中的相关项目，将相关业务按账户划分原则归入相应账户。

第九条 商业银行高级管理层负责银行账户划分和业务的账户属性审批。对于规模较大、属性复杂、利率风险敏感度较高的业务，职能部门提交高级管理层审批前，应逐笔分析并确认业务的账户属性。

第十条 商业银行应保持银行账户划分和业务的账户属性认定标准的相对稳定，调整账户的划分原则和业务的账户属性应遵循严格、审慎的政策和操作流程，不能进行账户间和业务头寸间的随意调整和转换。以下两种情况除外：

（一）当发生突发性流动性风险时，商业银行为避免出现兑付危机而取消银行账户业务套期。

（二）当表内外资产由于不可控因素，遭受突发性不可逆转的损失时，商业银行预期无法进行套期保值而取消银行账户业务套期。如，出现信用风险和中间业务收入短期内骤降使得银行原有套期无法实现的情况。

第十一条 商业银行涉及上述两种情况的账户间或业务头寸间的调整和转换，必须经内部控制程序和市值重估判断，形成相应的执行方案或应急预案，由高级管理层审批后执行，同时报送董事会。

第三章 银行账户利率风险类型

第十二条 银行账户利率风险主要有重新定价风险，基准风险，收益率曲线风险和期权性风险四种类型。

第十三条 重新定价风险（Repricing Risk）

重新定价风险是指商业银行定息和浮息资产、负债和表外项目等金融工具在重新定价与到期日两个时点上，由于利率变动和现金流重新定价时间差别导致金融工具定价之间存在差异所引发的风险。

第十四条 基准风险（Basis Risk）

基准风险是指由于基准利率工具重新定价的变动和不完全相关性，使得期限或重新定价区间较为接近的资产、负债和表外金融工具的现金流和盈利发生变动而引发的风险。主要表现为利息收入和支出所依据的基准利率变动不一致所导致对银行净息差的影响。

第十五条 收益率曲线风险（Yield Curve Risk）

收益率曲线风险也称利率期限结构变化风险，是指由于收益率曲线形态发生变化，导致对银行整体收益和经济价值产生的不利影响。

第十六条 期权性风险（Optionality）

期权性风险是指隐含在商业银行表内外业务中，由于不对称支付特征给商业银行整体收益和经济价值带来的不利影响。主要表现为银行账户买方的存贷款期限、利率的重新安排和相关业务高杠杆性与期权头寸增加所引发的银行财务风险。

第四章 银行账户利率风险管理和要求

第十七条 银行账户利率风险管理是商业银行风险管理体系的重要组成部分。银行账户利率风险管理应当与商业银行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与商业银行的资金状况、盈利能力、规模、业务性质和复杂程度相适应。

第十八条 商业银行应根据本指引，结合组织管理架构、资产负债结构和业务风险特征，制定相应的银行账户利率风险管理政策，明确银行账户利率风险管理的原则、标准、流程和内部控制程序。

第十九条 商业银行应严格按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求，强化内部控制流程，明确董事会、监事会和高级管理层对银行账户利率风险的管理职责，建立和完善相应的管理体系。

第二十条 商业银行董事会、董事会专门委员会或指定管理层级委员会（如资产负债管理委员会）承担银行账户利率风险管理战略和政策的制定、审批、执行与评估的最终责任。

第二十一条 商业银行董事会或董事会专门委员会承担控制银行账户利率风险对商业银行经营产生影响的最终责任。

第二十二条 商业银行董事会或董事会专门委员会负责审批银行账户利率风险管理授权和职责分工制度，确保高级管理层对银行账户利率风险有全面的理解，并有能力采取必要措施对其进行识别、计量、监测、分析和控制。

第二十三条 商业银行高级管理层应在综合考虑业务发展、技术更新和市场环境变化等因素的基础上，制定和执行具体的银行账户利率风险控制政策与程序，有效管理银行账户利率风险，定期对银行账户利率风险管理政策、程序和控制效果进行评估或修订，评估工作至少每年一次，评估结果上报董事会和董事会专门委员会。

第二十四条 商业银行高级管理层应建立银行账户利率风险日常控制和管理的工作机制，包括但不限于以下内容：业务头寸的风险限额管理、风险敞口、风险计量系统和标准的管理、资产负债业务或投资组合估值和业绩考核标准的管理、风险管理报告和审查机制的管理。第二十五条 商业银行高级管理层应细化银行账户利率风险管理职责和分工授权制度，明确各职能部门、岗位和人员的权责边界和报告路线。

第二十六条 商业银行高级管理层应确保各部门之间职能的适当分离，严格保证银行账户利率风险管理职能与业务经营职能的独立性，建立账户划分、业务交易和风险控制等职能部门间的防火墙，避免潜在的利益冲突。

第二十七条 商业银行应根据银行账户利率风险管理的实际情况，在业务交易过程中，设置前、中、后台岗位，并确保严格分离，前台交易人员不得参与交易的正式确认、对账、重新估值、交易结算和款项收付，中台监控机制应覆盖前台交易的全过程。

第二十八条 商业银行监事会应对董事会和高级管理层在银行账户利率风险管理中的履职情况进行监督。

第二十九条 按照《银行并表监管指引（试行）》的相关要求，商业银行在银行账户利率风险管理政策和程序的制定过程中，应重点考虑并表前后，利率变动引发各附属机构经营状况的改变、风险迁徙和对母行银行账户利率风险管理控制水平的整体影响。

第三十条 商业银行应建立银行账户利率风险管理的报告制度，相关管理部门应定期向董事会和高级管理层报告银行账户的利率风险和管理状况。

第三十一条 商业银行应加强对银行账户利率风险管理各运营操作环节的人员配置和数据维护工作，在业务存续期内配备充足的交易和维护人员，设置A/B角，确保岗位和人员变动不会对银行账户业务运营的稳定性产生影响。

第三十二条 商业银行应在银行账户利率风险管理政策中实行限额管理制度，建立业务限额管理体系，确定业务风险敞口限额，并经董事会或董事会授权的相关部门审批后施行。

第三十三条 银行账户利率风险限额的建立应在商业银行整体风险容忍度或偏好的范围内，限额的确定应考虑但不限于以下因素：

（一）在整体市场风险管理水平下的利率风险承受和控制能力。

（二）目前的自有资本状况。

（三）交易部门的经营业绩和风险管理部门的控制水平。

（四）银行账户业务的规模、属性和复杂程度。

（五）对银行账户业务每日日终重新估值和风险计量能力。

（六）对银行账户利率风险所作压力测试和事后检验结果。

（七）宏观环境和外部市场的变化趋势。

第三十四条 商业银行应对银行账户中受利率风险影响的业务风险敞口限额进行定期评估或调整，每年不少于一次。

第三十五条 商业银行必须严格遵照银监会《商业银行压力测试指引》的相关要求，结合银行账户已有或预期的业务规模、期限和收益率水平等因素，定期对银行账户中的业务进行各种利率变动场景下的压力测试。

第三十六条 商业银行每年至少应对银行账户划分、银行账户利率风险情况等项目开展一次内部审计，揭示潜在风险点，并提出整改意见。内部审计应涵盖银行账户利率风险管理的所有流程和环节，包括但不限于以下内容：

（一）职能部门是否严格执行既定的银行账户利率风险管理政策和程序。

（二）相关银行账户利率风险管理报告是否及时、准确、有效。

（三）相关风险管理架构、内控制度和实施程序是否足以识别、计量、监测、分析和控制银行账户利率风险。

（四）有关银行账户利率风险管理的信息系统是否有效和完善。

（五）有关银行账户利率风险的业务风险限额设置是否恰当。

（六）进行银行账户利率风险压力测试的基本假设是否恰当。

第三十七条 商业银行应将银行账户利率风险管理的内部审计结果报告董事会和董事会专门委员会，并根据有关规定及时报告监管当局。

第三十八条 商业银行董事会和董事会专门委员会应根据内部审计的结果，及时调整和完善有关银行账户利率风险管理的政策和程序，并督促高级管理层采取及时有效的整改措施。内部审计部门应适时对整改措施的执行情况进行后续审计，并及时向董事会提交后续审计报告。

第五章 银行账户利率风险的计量和监测

第三十九条 商业银行应对银行账户利率风险的四种主要类型进行计量和监测。

第四十条 对于重新定价风险，商业银行应在合理预期未来利率波动的情况下，充分调整银行账户表内外业务结构，权衡整体收益和风险水平。

第四十一条 对于基准风险，商业银行应合理调整银行账户表内外业务的利率定价方式，定期监控基准利率之间或不同银行产品利差之间的相关程度，定期监控定价基准不一致对银行经营收入和经济价值产生的影响。

第四十二条 对于收益率曲线风险，商业银行应结合业务平均收益率曲线的变动趋势，定期关注并调整银行账户表内外金融工具的规模、期限搭配，防止收益率曲线变动对银行整体收益和经济价值的不利影响。

第四十三条 对于期权性风险，商业银行应充分考虑银行账户业务中隐含期权性风险的独立性和嵌入性特征，依据交易对手行为分析等手段，调节业务头寸，实现套期保值和风险对冲。

第四十四条 商业银行对银行账户利率风险的分析方法包括重新定价缺口分析法，久期分析法，情景模拟分析法和EAR法等，商业银行应当但不限于运用上述分析工具计量银行账户利率风险状况。

第四十五条 商业银行应针对银行账户所面临的利率风险状况，建立严格、安全、稳健，适合内、外部审计和监管当局评估的风险计量分析管理系统（以下简称系统）。

第四十六条 系统应全面、真实、有效地反映银行账户利率风险的总体状况，在保证业务数据来源完整、真实、准确的基础上，充分反映利率变动对商业银行整体收益和经济价值的影响程度，并提供有效的决策支持。

第四十七条 系统应使用通行的财务指标和概念，并能以常用的银行账户利率风险分析工具进行监测和分析。如商业银行开发了新的风险监测和分析工具，必须经实证检验通过并提交测试报告后方可投产实施。

第四十八条 系统所设置的假设条件和计量方法，应与银行账户所面临的实际利率风险情况趋同。如需修改系统中的假设条件和计量方法，必须通过高级管理层审批，并在系统日志中反映。

第四十九条 系统能及时反映商业银行所作的压力测试、事后检验结果，以及测试后主要假设和参数的修订日志。

第五十条 商业银行应定期实施事后检验，将系统反映出的银行账户利率风险状况与实际结果进行比较，并以此为依据对系统计量方法或模型工具进行调整和修正。

第六章 银行账户利率风险的监管要求

第五十一条 商业银行应持续关注银行账户利率风险变化对银行整体收益和经济价值变动的影响，提取与报告期末银行账户利率风险水平相适应的风险准备，并纳入报告期银监会对商业银行资本充足率的全面评估体系。

第五十二条 商业银行必须定期测算银行账户利率风险状况，并使用标准利率冲击法（±200BP）进行检验。

第五十三条 在对银行账户利率风险状况进行标准利率冲击测试中，除平行移动外，商业银行应充分考虑收益率曲线扭曲、倒置等异常变动情景对近期银行净利息收入和中长期银行经济价值变动的影响。

第五十四条 商业银行应对所面临的银行账户利率风险实行相应的资本约束。银监会可根据报告期银行账户中的业务受利率风险的影响程度，要求商业银行计提相应的风险准备。在减少计提风险准备的方案设计中，商业银行可充分考虑增加资本、套期保值或债务重组等财务策略和方式。

第五十五条 商业银行应严格按照银监会《商业银行信息披露办法》的规定，对银行账户利率风险管理状况进行定期信息披露。

第七章 附则

第五十六条 农村合作银行、城市信用社、农村信用社和外国银行分行等其他银行业金融机构的银行账户利率风险管理参照本指引执行。

第五十七条 商业银行应于2010年底之前达到本指引各项要求。第五十八条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。第五十九条 本指引自颁布之日起施行。

篇2：银行风险管理论文

一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）

1、下列关子客户风险外生变量的说法，不正确的是__。

A．一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度

B．对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业 C．商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查 D．授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率

2、系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由__的变动反映出来。A．借款人管理层因素 B．借款人的生产经营状况 C．借款人所在行业因素 D．宏观经济因素

3、资产净利率的计算公式是（）。

A．资产净利率=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100% B．资产净利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100% C．资产净利率=(净利润/期末总资产)×100% D．资产净利率=(净利润/销售收入)×100%

4、贷款效益性调查的内容不包括对借款人__进行调查。A．过去三年的经营效益情况 B．当前经营情况

C．过去和未来给银行带来收入、存款等综合效益情况 D．担保是否符合规定

5、一般来说，某区域的市场化程度越，区域风险越低；信贷平均损失比率越，区域风险越低。A：高；高 B：高；低 C：低；高 D：低；低 E：著作权

6、贷款按照期限可分为__。A．人民币贷款和外币贷款

B．生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款 C．短期贷款和中长期贷款

D．浮动利率贷款和固定利率贷款

7、__广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。A．进口托收 B．跟单托收 C．出口托收 D．光票托收

8、下列不属于银行风险监管指标的监测评价的原则的是。A：准确性原则 B：法人并表原则 C：有效性原则 D：可比性原则 E：重组

9、处于启动阶段的行业，当新的产品或者服务项目刚被推出时，销售量一般较__，价格一般较__。A．小，高 B．小，低 C．大，高 D．大，低

10、综合反映了商业银行经营管理的水平。A：贷款安全性 B：贷款发放额 C：存款吸收额 D：贷款盈利性 E：著作权

11、商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品时，下列做法错误的是__。

A．对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估

B．商业银行提供的理财产品组合中如包括代理销售产品，应对所代理的产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证

C．商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示，并根据有关管理规定将需要报告的材料及时向中国银行业协会报告

D．商业银行应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料

12、我国国务院金融监督管理机构跟踪发现某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的__。A．培植阶段 B．处置阶段 C．融合阶段 D．清洗阶段

13、公司信贷的借款人指__。

A．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的自然人 B．经行政机关核准登记的企(事)业法人

C．经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人 D．经行政机关核准登记的自然人

14、个人理财业务中的商业银行和客户是两个平等的民事主体，其行为应当首先遵循__的规定。

A．《中华人民共和国信托法》

B．《商业银行个人理财业务管理暂行办法》 C．《中华人民共和国商业银行法》 D．《民法通则》

15、__就是对贷款投向、贷款金额、贷款期限及利率等进行的决策。A．项目可行性研究 B．项目评估 C．贷款发放 D．贷款审批

16、贷款类银行产品的收益上限是__。A．贷款利率 B．存款利率 C．基准利率 D．固定利率

17、__不属于偿债能力比率。A．资产负债率 B．流动比率 C．速动比率 D．现金比率

18、内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计（）。A．每一等级客户的违约概率 B．每一等级债项的违约概率

C．既包括每一等级客户的违约概率，又包括每一等级债项的违约概率 D．以上都不对

19、投资者在购买期限较长的理财产品时，最经常面临的风险是__。A．市场风险 B．法律风险 C．信用风险 D．再投资风险

20、机动车辆保险有关条款规定，受本车所载货物撞击的损失，属于_________责任。

A．车辆第三者责任的免除 B．车辆第三者责任的承保 C．车辆损失险的免除 D．车辆损失险的承保

21、某商业银行将某一笔在年初买入的可供出售债券的公允价值变动计入所有者权益。如果当年该可供出售债券的公允价值上升1200万元，则在年末计算资本充足率时，该债券可计入附属资本的最大数额为__万元。A．0 B．300 C．600 D．1200

22、新国家助学贷款管理办法规定，首次还款日应不迟于毕业后__年。A．1 B．2 C．3 D．4

23、直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式属于银行清收中的__。A．常规清收 B．依法收贷 C．财产保全 D．提取诉讼

24、借款人的信用承受能力主要内容不包括__。A．借款人的信用等级

B．是否存在超风险限额发放贷款 C．借款人的应摊未摊

D．审查保证人的资格及其担保能力

25、__属于公司信贷营销市场环境分析外部环境中的宏观环境。A．信贷资金的供求状况 B．信贷客户的需求

C．银行同业竞争对手的实力

D．通讯、电子计算机产业的发展

二、多项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分）

1、下列相关公式，计算正确的是__。

A．现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产 B．核心存款的比例=核心存款/总资产

C．贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/资产÷核心存款/总资产 D．大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)E．融资缺口=借人资金-核心存款

2、根据__划分，股票分为普通股股票和优先股股票。A．投资主体的性质

B．票面是否记载投资者姓名

C．股东享有权利和承担风险大小不同 D．股票上市的地点

3、基本建设贷款是__。

A．银行对实行独立核算并具有偿还能力的各类企业和国家批准的建设单位发放的贷款

B．发放给在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中的各类企业和国家批准的建设单位

C．发放贷款是因为企业或建设单位自筹资金不足

D．主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用

E．对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款

4、中央银行发行一年期央行票据进行公开市场业务的市场属于__。A．货币市场 B．资本市场 C．现货市场 D．期货市场

5、在个人汽车贷款中，合作机构的担保包括__。A．以借款者所购车辆作抵押 B．保险公司的履约保证保险 C．汽车经销商的保证担保

D．以借款者的自有住房作抵押 E．专业担保公司的保证担保

6、近年来，城市商业银行发展呈现的趋势有__。A．引进战略投资者 B．联合重组 C．跨区域经营 D．上市

E．去掉“城市商业”四个字，直接以地名命名

7、外汇包括__。A．外国纸币 B．外币票据

C．外币公司债券 D．特别提款权

8、中国进出口银行在业务上接受__的监督和指导。A．中国人民银行

B．中国银行业监督管理委员会 C．财政部

D．对外贸易经济合作部 E．国务院

9、商用房贷款信用风险的主要内容不包括（）。A．借款人还款能力发生变化 B．借款人还款意愿发生变化 C．商用房出租情况发生变化 D．保证人还款能力发生变化

10、下列关于贷款的签约和发放的说法正确的是__。A．业务部门在确定相关审核无误后才可以开户放款

B．相关保险、公证手续未办理完毕的，在贷款发放时要继续完善 C．同笔贷款的合同填写人和合同复核人不得为同一人 D．要在确定借款人首付款已全额支付后才可以发放贷款 E．贷款发放条件落实后，就可以将贷款发放到相关帐户

11、根据《民法通则》，民事活动应当遵循__的原则。A．等价有偿 B．公平C．公开 D．自愿 E．诚实信用

12、以下__属于个人信贷业务操作风险控制要点。

A．牢固树立个人信贷业务科学发展观，在控制风险的前提下，积极稳妥加快个人信贷业务的发展

B．实行个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离

C．优化产品结构，改进操作流程，重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款

D．加强规范化管理，理顺个人贷款前台和后台部门之间的关系，完善业务转授权制度，加强法律审查，实行档案集中管理，加快个人信贷电子化建设

E．切实做好个人信贷贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的规范操作，防范信贷业务操作风险

13、审查借款人的收入，应该重点审查借款人的__。A．工资收入 B．租金收入 C．投资收入 D．经营收入 E．中奖收入

14、在银行直接或间接从事营销工作的人员中，__是营销人员的主力。A．客户经理 B．信贷人员 C．信贷分析员 D．贷款重组人员

15、下列选项__是系统缺陷引起的操作性风险的具体表现形式。A．产品设计缺陷 B．数据/信息质量 C．违反系统安全规定

D．系统设计/开发的战略风险

E．系统的稳定性，兼容性，适宜性

16、影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从__分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。

A．借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素 B．银行信贷管理

C．借款人行业的成本结构、成长期

D．产品的经济周期性和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响 E．对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度 17、2007年，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了商业银行在经营过程中的__等风险。A．市场风险 B．信用风险 C．操作风险 D．流动性风险 E．声誉风险

18、法律风险的表现形式包括__。

A．金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行 B．金融合约条款设计不周密 C．法律法规跟不上金融创新的步伐

D．各种犯罪以及不道德行为给金融资产安全构成威胁 E．经济主体在金融活动中违反法律法规受到法律制裁

19、以下不属于衡量通货膨胀指标的是__。A．生产者物价指数 B．消费者物价指数

C．国内生产总值物价平减指数 D．GDP 20、目前，我国商业银行按照贷款余额的__提取贷款呆账准备金。A．1% B．2% C．2.5% D．3%

21、借款人申请有担保流动资金贷款，必须具备__条件。A．无不良资信记录和行为记录

B．借款人具有合法有效的身份证明如居民身份证、户口簿等

C．借款人年满18周岁，男性年龄一般不超过55周岁，女性年龄一般不超过50周岁

D．借款人原则上为其经营企业的主要所有人

E．具有稳定的职业和家庭基础，具有按时偿还贷款本息的能力

22、作为一名银行业从业人员，应该熟知相关法律法规以及职业操守对内幕信息和内幕交易的禁止规定，在日常工作和生活中，恪守有关内幕信息和内幕交易的禁止陸规定__。

A．不在不当时间和地点谈论工作话题

B．不以明示或暗示的方式向不应该知道该项信息的内部人员提及内幕信息 C．不违反有关规定，将内幕信息以明示或暗示的方式告知自己的亲友 D．按照内部秘密信息保管规定妥善保管涉及内幕信息的文件和电子文档

E．不得采取匿名、假名或委托他人利用内幕信息进行内幕交易，为自己牟取不当利益

23、单位不能构成的犯罪有__。A．贷款诈骗罪 B．集资诈骗罪 C．信用卡诈骗罪 D．有价证券诈骗罪 E．骗取贷款罪

24、证券投资基金的收益来源不包括__。A．资本利得

B．证券价格波动率上升 C．红利收入

D．存款利息收入

25、下列关于风险管理与商业银行经营关系的说法，正确的选项有（）。

A．风险管理能够作为商业银行经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式

B．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

篇3：银行风险管理论文

1 中国商业银行投资银行业务运行现状

中国投资银行业务运行模式包括综合经营和金融控股两种。综合经营模式是商业银行在内部设立部门开展投资银行业务。中国银行、工商银行、建设银行和招商银行都采用综合经营模式;金融控股模式是商业银行在经营投资银行业务时,采用持有投资银行股票的形式,对该银行控股。目前,除了中国农业银行之外,建设银行控股的中金公司,中国银行控股的中银控股公司,中国工商银行控股的工商东亚金融控股公司。

1.1 工商银行投资银行业务运行现状

在投资银行业务开展最为完善的就是中国工商银行。近年来,中国工商银行就开展了投资银行业务,包括财务顾问、投融资顾问以及信息服务等,发展至今正不断扩大投资银行业务领域,并根据需要加大创新力度。一些投资银行业务,包括股权融资、银团贷款以及企业债券的发行等,都属于具有较高附加值的业务,所获得的经济效益占工行整个投资银行业务的2% 以上。

工商银行投资银行的股权融资为银行推出的基金,募资规模之大,已超过200 亿元。关于银团贷款,工商银行所承销债务融资工具在行业市场中居首。此外,工商银行投资银行对行业结构实施调整,为创新服务业,引用先进技术的制造业以及能源企业提供了服务。工商银行的服务网络实现了全覆盖,并逐渐向其他国家延伸,所开展的业务包括跨境的投资和收购,工商银行的股票在境外上市,并以此作为切入点,实现了境内和境外的联动。工商银行控股的工银国际在2011 年完成了菲拉格慕(Ferragamo)和普拉达(Prada项目,同时还成功开展了多项债券发行项目。

1.2 建设银行、农业银行、中国银行业务运行现状

中国建设银行于1995 年就已与境外合作,比如,中国国际金融有限公司就是中国建设银行与摩根斯坦利合资建成。2006 年,中国建设银行将投资银行总部建立起来,使得投资银行的各种业务不断推进。此外,建设银行还建立了海外平台公司,包括建银国际和建银证券等。

中国农业银行于2007 年成立了专门的投资银行部门,处于银行市场的战略转型期,中国农业银行开展投资银行业务的主要目的就是为了能顺利地度过转型期。

中国银行于1996 年成立国际控股公司,作为投资银行,于2002 年开始实施投资银行业务,并在上海注册了证券公司,即中银国际证券有限公司。

2 商业银行投资银行业务风险管理的内容

商业银行在投资银行业务管理方面存在着4 个方面的风险管理,即信用风险管理、操作风险管理、市场风险管理和流动性风险管理。

2.1 信用风险管理

商业银行的投资银行业务中,包括企业发行的债券、金融债券等,虽然在业务上与银行之间并不存在直接关联,但是,银行需要承担信用风险。包括贷款业务、应收款项、金融衍生品交易等,并不会被纳入到资产负债管理范畴,但是,银行在未来很有可能会面临信用风险问题。关于银行的贷款业务,商业银行在信贷管理架构中纳入了风险管理,并根据实际业务需要而对风险管理的程序以改变,提高信用风险控制水平。值得一提的是,商业银行在信贷管理上将信贷管理机制建立起来,将风险管理作为核心管理内容,并针对市场金融体制的发展而对信用风险予以控制。

2.2 操作风险管理

商业银行的投资银行其业务风险中,由于操作风险因素而造成的损失是巨大的,主要是在执行管理、交割管理以及业务流程的管理;实物资产有所损坏;计算机系统出现故障等。操作风险中,顾问类业务的风险系数非常高。对风险责任的承担,商业银行的董事会对投资银行业务实施监督管理,并采取控制措施,也最终承担责任的人员。因此,商业银行的高级管理层需要针对风险问题制订管理策略,并对操作风险实施管理。一些商业银行为了避免操作风险的存在,已对风险管理架构进行优化,以提高风险管理水平。包括风险损失管理、风险事件报告、风险监测指标等,都是操作风险管理中的重要内容。随着商业银行信息化管理模式建立起来,一方面要强化商业银行的运行刮泥,另一方面还将信息管理措施落实到研发的层面。将商业投资银行的业务统一管理,以提高投资银行业务运营水平,避免在运营中存在业务风险,

2.3 市场风险管理

商业银行的投资银行业务中所存在的风险是由于利率的变动,汇率的浮动、股票价格的大幅度变动以及商品价格的变化等。其中,最为主要的风险源自于银行利率和银行的汇率发生变化。商业银行投资银行在运行中要能有效地抵御风险,就需要对风险以识别、量化分析、实施检测,采取控制措施等,构成市场风险管理体系,以将商业银行投资银行业务风险控制在可调控的范围内。

商业银行在风险管理中所采用的方法包括风险内部模型法、市场风险管理系统。以模型法将风险参数化,围绕着风险价值实施风险限额管理完成风险评估任务。市场风险管理系统是风险计量管理平台,对银行利率、汇率、商品进行计量,并实施监控。

2.4 流动性风险管理

商业银行投资银行业务运行过程中所存在的经营不善而造成损失、资产负债结构已不能适应银行发展要求、债务人没有按照合同期限支付、资产变现不够顺利等。对投资银行业务流动性风险实施体系化管理的同时,还要与银行的总体发展情况相符合。商业银行在投资银行业务发展中实施流动性风险管理,就是要确保商业银行在资产运行良好,流动性需求能得到充分满足,并强化风险管理和风险监测,以避免业务运行中出现整体流动性风险。

3 商业银行投资银行业务风险管理中存在的问题

由于金融市场不稳定而导致银行业务风险,严重影响了商业银行的发展。虽然投资银行业务对商业银行的发展发挥着重要作用,但是,随着投资银行业务的规模化发展,商业银行之间相互竞争而导致各种风险问题存在。

3.1 没有将投资银行风险隔离从银行管理体制中体现出来

当投资银行业务开展的过程中出现了风险问题,就需要采取风险隔离措施。但是,商业银行的经营管理正按照综合化方向发展,对于所存在的风险并没有从体制上展开。特别是银行业务在经营中不断扩展,各项业务之间都存在着一定的联系,很难独立存在,更不会做到自己承担风险的责任。

3.2 投资银行业务风险管理体系不够专业

商业银行的风险以信贷风险为主,在投资银行存在的业务风险管理中,基于信贷风险而构建的风险管理体系不仅内容单一,且没有实施有效监控。特别是风险管理体系在运行中,立足于现有的风险问题而展开,不仅没有前瞻性,而且在处理风险问题的时候,就不可避免存在一些漏洞。可见,投资银行业务风险管理体系的建立,经验的成分居多且没有从科学的角度建立并完善风险管理体系,使得风险管理缺乏协调性。为提高风险管理体系的运行效率,就需要将投资银行的传统信贷业务、资本市场业务以及跨市场业务相互协调,构成统一的整体以确保投资银行业务顺利展开。

3.3 投资银行业务管理中没有将风险文化的作用充分发挥

商业银行的业务风险与投资银行业务风险之间存在着不同。商业银行的业务风险管理中,需要遵循经营原则,实施全面管理,因此要采措施规避风险。投资银行业务风险则有所不同,是要发挥风险管理体系的前瞻性,对风险的控制要在投资银行的各项业务展开的过程中实现。商业银行不仅要承担一定风险,还要制订创新管理措施,以将风险逐渐地化解、分散。以中国工商银行为例,在所承销的债务融资工具中,主要包括超短期和短期融资券、集合票据、中期票据等,品种多样,以满足不同客户的需求,创造相应的投资环境。但银行在债务融资工具承销的过程中,必然会存在风险。从工商银行的管理上,并没有对相关风险以严格把控。关于银行信贷业务的准入标准,或采用传统的准入标准,或采用投资银行业务准入标准并没有达成一致。从理论角度而言,两种准入标准都存在合理性,可在一定程度上避免偿债风险存在。如果按传统的银行风险管理措施,就会因管理措施过于规则化而缺少灵活性,使得银行业务难以实现创新。按照投资银行业务标准,购买方需要对自己的行为负责,银行方面主要是履行职责。当进入成效阶段,银行方面就要向投资人提供风险信息。如果强制性地采用传统的风险管理措施,就会影响业务效率。由于风险管理存在滞后性,使得风险管理体系停留在经验层面而没有上升到文化层面,更不会将风险文化建立起来,严重影响了投资银行业务的进一步发展。

3.4 银行工作人员的风险意识匮乏

投资银行风险管理中,工作人员所发挥的作用是不容忽视的。为了降低风险发生几率,就要强化银行工作人员的风险培训工作,以帮助工作人员树立风险防范意识。虽然商业银行会制订风险管理措施以避免风险发生,但往往会由于公司内部风险控制不利使得风险存在。比如,银行的监督管理制度缺乏针对性,风险管理措施缺乏实践意义,就会在风险事件发生的过程中难以发挥控制作用。比如,在银行的业务操作中,如果工作人员利用自己的职权挪用银行的资金,就需要通过银行的安全关。但是,这样的丑闻却是真实存在的。工作人员如果要获得银行的资金,就要破译安全观的密码,而这道关卡能被破译,还挪用了巨额资金,就意味着银行工作人员不具有职业道德素质。同时也意味着,银行所建立的风险管理体系缺乏有效性,很难对银行业务的顺利展开发挥风险控制作用。

4 中国商业银行投资银行业务风险管理对策

4.1 投资银行的业务风险管控要逐步完善

将投资银行的业务风险管控体系构建起来,实现由上而下的管理控制。对风险管理委员会根据投资银行的业务发展需要而不断完善,包括银行的传统业务、银行的资本市场以及跨市场业务都存在着一定的风险,需要对风险因素统一协调,采取必要的风险管理措施。此外,还要注重风险管控专业人才培训,上至领导,下到普通工作人员,对风险管理知识都要能熟练掌握,并具备一定的风险判断力。投资银行的飞风险管理部门是实施风险管理控制的重要部门,要求该部门的工作人员要做到权力与工作职责分离,实施定期轮岗制度,以对权力范围内和范围外的事项明确,以分散权力,促进业务风险实施有效的监督管理。

4.2 强化银行内部管理控制

投资银行实施业务风险管理的基础就是建立符合银行发展需要的内部控制制度。投资银行各项业务要根据市场需要而不断创新,随着各种新业务开办起来,就要严格按市场准入制度对投资银行所开办的新业务进行报批,监督管理部门有责任开展形式多样的教育宣传活动,以避免被监管者对相关政策不是很了解而执行非法操作。那么,商业银行的投资银行业务在开办过程中,要做到符合法律法规。商业银行应放弃打“擦边球”的做法,要树立守法意识。如果所开办的业务缺少政策依据,就要积极地向监督管理部门请示,以正确的态度对待各种业务,以避免出现违规操作的现象。银行要严格工作人员的资格管理,要求所有工作人员都要持有相应的资格证,且经过考核后才能上岗。针对于投资银行业务所推出的新产品,都要将相应的服务协议制订出来,包括收费项目、标准等,都要在法律范围内做出必要调整,并通过法律部门的审查合法后才能执行。

4.3 完善风险的监管机制

4.3.1 实施有效的市场准入监督管理

对投资银行实施严格的市场准入监督管理,可确保银行健康稳定地运行,以避免由于风险因素的存在而影响投资银行业务的正常运行。制定市场准入监督管理制度,要求金融监督管理部门要严格按规定执行,即对投资银行准许开展哪些业务、不允许开展哪些业务都要有所明确,针对投资银行的业务范围内所开展的业务活动进行监督管理;制定投资银行的业务准入标准,并量化为指标,金融监督管理部门严格按照准入标准实施管理。

4.3.2 要将风险防范机制建立起来

商业银行要建立风险防范机制,通过制订风险指标对各项风险因素量化分析,并将风险分析结果向金融管理部门反馈。从商业银行目前的投资业务风险管理情况来看,虽然制订了风险防范措施,但并没有根据风险程度做出合理的评估,且风险因素对商业银行经营的影响也没有实施量化分析,由此而限制了投资银行业务的运行状况。

4.3.3 提高投资银行业务信息的透明度

商业银行投资银行的业务运营如果产生不对称信息,就会影响到银行的行业竞争力。提高投资银行的信息透明度,以确保各个投资银行的公平竞争,维护金融市场秩序。银行信息的披露可在官方网站上执行,这对于关乎到投资银行业务风险的信息,如财务状况、风险管理状况、战略性经营决策以及所获得的收益等信息都要及时公布,并具有针对性地提出管理措施。投资者可根据信息地投资领域进行分析,以避免错误投资而造成损失。

4.4 实施必要的风险业务管理

4.4.1 投资银行融资业务的风险管理

融资业务往往是大额度融资,期限相对较长,包括市场方面、信用方针政策方面都会存在一定风险。那么,在开展融资业务之前,就要做好前期筹划工作。要充分了解参与融资者的各方面资料,包括经营状况、信用以及管理状况等,并做出评估。融资业务具体实施过程中,要严格控制风险发生,进行实时监控,严格控制业务开展中所存在的质量问题,做好预期风险管理措施,包括延误工期、违约等,都要制订应急管理措施,以降低损失。融资业务进入到运营阶段,就要根据风险种类的不同而制定相关制度,设计信用担保协议。比如,通过长期供应合同的签订以避免原材料风险的存在;建立市场验证制度以消除由于技术缺乏实际应用性而导致的风险;采用商业保险避免投资银行的融资业务经营中的意外风险事故发生。

4.4.2 投资银行资产管理业务的风险管理

商业银行所开展的资产管理业务中,以委托理财业务为主。商业银行需要以客户需求为导向,根据产品特点对投资的范围以及比例加以确定,制订产品运行方案,确定收益率、理财产品的认购规模等。为了使理财风险在可控制的范围内,就要将风险管理模型建立起来,对预期的经营风险以及收益情况以分析,以为风险管理措施提供可参考依据。资产管理业务存在着风险性,如果没有采取有效的管理措施,就会导致投资者的利益损失而影响商业银行的信誉。因此,要做好培训工作,提高工作人员综合素质的提高。

5 结语

商业银行投资银行业务开办的过程中所存在的各种风险是需要重视的。商业银行为了提高工作效率,会向客户提供各种投资服务,并实施综合性管理,通过将银行的传统业务与投资银行的业务相结合,可降低银行运行成本以提高银行经营中的综合效益。但风险因素同时也会发挥作用。建立投资银行业务风险管理机制,可消除风险的存在而避免银行经营受到影响。强化银行的内部管理控制,需要在开展营销业务时,对各种风险加以明确并建立约束机制,以避免投资银行业务开展的过程中受到干扰。

摘要：随着外资银行逐渐适应中国的金融行业市场,其强大的业务经营管理能力和不断完善的运行机制给中国的金融业发展带来巨大挑战。中国的商业银行要提高行业市场竞争力,就要根据自身发展实际开展投资银行业务以提高综合能力,但因为中国银行内部管理控制能力有限,无法更好地处理银行业务风险。本文针对中国商业银行投资银行业务风险管理展开研究。

篇4：商业银行网上银行的风险管理研究

【关键词】网上银行 风险管理 防范

一、引言

网上银行不是储蓄所和营业室这样的实体机构，而且是一种全新的金融服务模式，即无论何时（Anytime）、何地（Anywhere）、以何种方式（Anyhow）都能为有需求的客户提供个性化的金融服务。由于其具有运营管理成本低、效率高的特点，并且能够更加便捷的满足各类不同用户的不同需求，因此在银行业中所占的业务份额必将越来越重，成为银行业未来发展的方向。然而伴随着网银业务的发展，以及客户的增多，网上银行自身存在的各种缺陷也在逐步暴露，现如今网络安全隐患日益显现，不断曝出各类问题。如何加强网上银行的风险管理，采取有效的安全措施，已经成为在当今金融全球化的背景下具有现实意义的研究课题。

二、网上银行存在的风险分析

随着网上银行业务量的迅速增长，特别是网上银行业务在整个银行业务中所占比重的成倍加大，这一新型电子化金融服务模式所处的地位越来越重要，但随之而来的网上银行的风险管理问题日益显现出来。所谓网上银行风险，是指可能会对银行收益或资本产生不良影响的一些能够预见的或未能预见的事件，主要是指会对银行的资本、收益、信誉、业务操作、系统安全等产生负面影响的预期或不可预期的潜在事项。

三、网上银行风险管理的优化改进措施

网上银行的风险管理就是通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、避免、排除或者转移经营中的风险。网上银行面临的风险又有其特殊性，更要加强风险研究、防范和管控，具体来说，需要着重从以下几个方面进行优化和改进：

（一）提高网上银行技术安全

建立一个有足够安全的网上银行安全系统，从而尽可能的杜绝各种安全隐患。这就必须研究硬件设施安全技术、身份认证技术、防火墙技术、密码技术以及风险预警技术等。值得注意的是，网上银行的安全性管理是一项复杂而又有其特殊性的任务，只有不断升级网络安全保障系统，才能有效防范面临的各种风险。

（二）建立网上银行安全评估体系

中国银监会《电子银行安全评估指引》（2006年3月）中指出，网上银行安全评估体系是金融机构在开展网上银行业务过程中，对网上银行的安全策略、内控制度、风险管理、系统安全、客户保护等方面进行的安全测试和管控能力的考察与评价。它应真实、全面的评价网上银行系统的安全性。所以，网上银行安全评估体系至少应包括以下内容：（1）安全策略；（2）内控制度建设；（3）风险管理状况；（4）系统安全性；（5）网上银行业务运行连续性计划；（6）网上银行业务运行应急计划；（7）网上银行风险预警体系；（8）其他重要安全环节和机制的管理。在评估报告的结论中，评估机构应采用量化的办法表明被评估机构网上银行的风险等级，说明被评估机构网上银行安全管理中存在的主要问题与隐患，并提出整改建议。

（三）增加客户安全意识

由于网上银行是以网络为媒介的方式向客户提供服务，所以保证网上银行运营安全的首要问题，就是进行对客户身份的认证。如何确保客户身份真实可靠，如何加强对客户的信息管理，如何提高其风险意识等方面的规章制度建设，是网上银行目前应当注重。对此，笔者认为：一是要求网上银行对客户仅通过网络开立账户的行为，设置严格的开立程序，并且对客户的可疑活动及时通报。二是要求网上银行对消费者进行教育。如：在网站上提供相关链接演示网上银行的业务流程、风险教育动画等，或是允许客户对在线银行的执照和存款保险进行查证。三是银行要在其网页的醒目位置提供完备的安全防范手册，对客户安全使用网上银行进行教育。

（四）完善银行内部控制制度

完善银行内部管控是对银行操作风险的重要防范措施，因此针对网上银行，也需要建立起一套完整的内部控制机制。首先，树立银行各级管理者、银行全体员工的风险防范和管理意识，具备预见和操作风险的能力，能够将现实的风险转向潜在的风险，将风险的事后处置转向风险的前期控制。其次，通过建立独立于银行业务部门的网上银行操作风险管理委员会和风险管理经理制度，集中管理网上银行的操作风险。再次，要建立业务操作管理制度和权限制约原则，并采取逐级管理原则；要明确规定系统操作人员的工作过程和权限，每一步操作业务人员和技术人员必须分离，每个级别人员都要受权限控制。最后，审计部门要加强科技力量，改进内部检查手段，增加内审的频率和深度，对操作风险管理工作实施内部实时审计，防范风险。

（五）加强网上银行人才知识储备

网上银行是技术的产物，建立完善的科技、人才培养机制则是发展网上银行的必要保证。因此，一是要引进专门的网络技术人才，为网上银行提供专门的技术保障；二是要通过举办专门的技术讲座，以培养一批既掌握计算机技术、网络技术、通信技术，又掌握金融业务实务和金融业务管理知识的复合型高级技术人员和管理人才。除此之外，还要专门培训员工如何正确操作网上银行，使之对客户进行教授演示，教会他们如何使用银行的设备，并通过培训向客户披露有关的信息，以减少相应的法律风险。

四、结论

网上银行必将成为是银行业未来发展方向，但网上银行的风险问题所导致的损失也是非常巨大的，银行在开展网上银行业务的同时，要加强网上银行的风险管理，认真分析研究网上银行的特点属性，借鉴国内外先进的风险技术和管理经验，探索有效的网上银行风险评估体系和风险管理模式。

本文通过对网上银行风险管理现状进行分析研究，有针对性提出一些优化措施和改进意见，但是受理论水平和工作实践的限制，还有许多的不足之处，希望在今后的学习研究中进一步的完善和总结。

参考文献

[1]章杰文.我国网上银行业务风险及监管研究[D].首都经济贸易大学.2011.

[2]武晓达.我国网上银行风险控制及防范研究[D].中国石油大学.2010.

篇5：银行风险管理论文

2018年初级银行考试风险管理讲义：商业银行风险管理流程

2018年银行从业资格考试预计在6月份，考生要决定备考，就要争取一次性通过考试！小编整理了一些银行考试的相关资料，希望对备考生有所帮助！最后祝愿所有考生都能顺利通过考试！

商业银行风险管理流程

风险管理部门承担风险识别、计量和监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制/管理决策的最终责任。

2.3.1 风险识别

感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。

制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，备忘录形式。

(1)专家调查列举法

(2)资产财务状况分析法

(3)情景分析法

(4)分解分析法、举例。

(5)失误树分析方法

宏观方面、中观方面、微观方面进行分析

2.3.2 风险计量

量化方法如：针对信用风险的RiskMetrics、CreditMetrics、KMV等模型，针对市场风险的VaR模型，针对操作风险的高级计量法。”)

数据要求真实性、准确性和充足性。注重防范模型风险。

开发风险管理模型的难度，并不是在于这个模型本身有多难。数学和统计知识，并不是建模难度所在，真正难度是，在模型建立之后，数据比较困难。因为数据的积累，数据的准确性和有效性是比较困难的。

高级计量的方法通常伴随着计量方法的复杂化。

2.3.3 风险监测

监控各种可量化的关键风险指标;报告风险的评估结果及采取的措施和质量。

2.3.4 风险控制

风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

1.风险控制的目标

(1)风险管理战略和策略符合经营目标的要求

(2)成本/收益平衡

(3)通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序

(4)所有风险管理措施所产生的副作用都能得到合理的安排和处置

2.风险控制架构

(1)基层业务部门配备风险管理专业人员

(2)每个业务领域配备风险管理委员会

篇6：银行风险管理论文

贷款的重要性：

在市场主导金融体系中，资金需求者的融资需求可以有资本市场满足，交易成本的高低称为融资者选择融资方式的重要标准之一； 在银行主导金融体系中，国内经济的增长和衰退与银行体系贷款发放规模呈高度正相关性。

我国国内商业银行而言，贷款活动占银行总资产三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。贷款的种类：

偿还期限分：活期贷款和定期贷款； 保障程度分：抵押贷款和信用贷款；

偿还方式分：一次性还清贷款和分期偿还贷款； 贷款数量分：“批发”贷款和“零售”贷款。贷款组合：

决定银行贷款组合的因素：特定市场环境（首要因素）、银行经营规模

第二节 贷款政策与程序

贷款政策原则：6C原则——品质，能力，现金，抵押，环境，控制

品质：贷款目的明确，有能力按期偿还贷款，通过客户以往记录、其他贷款人与该客户往来经验以及客户信用评级

能力：贷款人具有申请贷款的资格和行使法律义务的能力

现金：贷款人要有充足的现金流，信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况 抵押：抵押资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度

环境：至借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等，银行通过阅读借款者的信息档案获得相关信息

控制：涉及法律的改变、监督当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题 贷款政策：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。

基本内容：贷款业务的发展战略，贷款审批分级授权，贷款期限和品种结构，贷款发放的规模控制，关系人贷款政策，信贷集中风险管理政策，贷款定价，贷款的担保政策，贷款档案的管理政策，贷款的审批和管理程序，贷款的日常管理和催收政策，对所有贷款质量评价的标准，对不良贷款的处理

贷款的决策程序：综合分析——确定贷款结构（X则拒绝贷款）——提出贷款结构方案——与客户谈判——贷款能否满足银行与客户的需要（X则拒绝贷款）——完成贷款文件——发放贷款

贷款协议：内容包括贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵消、转让予权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。

第三节贷款审查

贷款审查的重要性

贷款审查银行减少损失、减低贷款风险的重要环节，因为贷款发放后，会因借款人主客观因素的变化导致借款质量发生变化，这会影响借款人的清偿能力。贷款审查的原则： 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； 借款人的财务状况与还款能力；

贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 银行对抵押和担保的控制程度； 增大对问题贷款的审查力度。

第四节贷款的质量评价

贷款分类：正常、关注、次级、可疑、损失 正常：借款人有充分把握还本付息；

关注：目前有能力偿还本息，但是存在一些可能产生不利的影响因素；

次级：借款人还款能力出现明显的问题，依靠正常经营收入无法保证足额偿还本息； 可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或者担保，也肯定造成部分损失；

损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

贷款分类过程：

阅读贷款档案——审查贷款基本情况（贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录）——确定还款可能性（评估还款能力，评估担保抵押状况，非财务因素分析，综合分析）——确定分类结果

评估还款能力：财务分析、现金流量分析

非财务因素分析：行业风险、经营风险、还款意愿„„

综合分析：现在的财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题、未来的经营状况 贷款分类结果： 量化指标：

不良贷款余额（次级+可疑+损失）/全部贷款余额（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额 加权不良贷款余额/（核心资本+准备金）

（参考：正常1%，关注3%~5%，次级15%~25%，可疑50%~75%，损失100%）其他比率：

逾期贷款余额/全部贷款余额 重组贷款余额/全部贷款余额 停止计息贷款余额/全部贷款余额

第五节问题贷款的发现和处理

问题贷款至借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在潜在的部分或全部损失。

问题贷款的产生和发现：

产生问题贷款的三个因素：借款人自身因素；借款人外界的因素；银行自身错误 发现问题贷款的三条防线：信贷员、贷款复核（不够及时）、外部检查（太晚）贷款出现问题的早期财务信号：杠杆作用；获利能力；流动性

贷款出现问题的早期非财务信号：企业管理风格改变；行业、市场或产品变化；信息获

取的变化

问题贷款的处理程序：

追加资金：要保证能够收回资金 如不能追加资金： 减债程序和时间限制；增加抵押品、担保人、第二抵押；索取财务报告；立即监控抵押品和借款人；建立损失—安全点

破产清算 呆账准备金：

三种类型：按贷款组合余额一定比例提取的普通呆账准备金；根据贷款分类结果，对各类贷款按照不同比例提取的专项准备金；按照贷款组合的不同类别提取的特别准备金

（普通和专项准备金参考：正常1%，关注5%，次级15%~25%，可疑50%~75%，损失100%）

第六节我国商业银行信贷资产管理现状

我国金融机构体系信贷资产的增长：我国近20年来金融机构信贷资产以极快速度增长。我国银行体系信贷资产的结构：垄断现象严重；非国有商业银行地位不高；信贷业务的高度

垄断不利于银行业的自由公平竞争，运行效率低下；国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因；国家银行体系垄断地位在削弱。

我国国有商业银行信贷资产的质量：国有商业银行的经营状况和风险与国有企业的经营状况

密切相关。国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降。

处理不良资产的金融资产管理公司：1999年4月20日，第一家金融资产管理公司：中国信

达资产管理公司成立

要全面改革：加快国有企业改革，实现国有企业经营机制转换；发展资本市场是解决国有企