投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施（精选4篇）

篇1：投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

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投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

【摘 要】商业银行用户在投资银行的贵金属业务时，因商业银行都事先规定了关于账户贵金属业务的相关合同文件，这就造成客户在办理贵金属业务时需要承担法律风险，加之贵金属的价格会随着市场行情发生相应的波动，商业银行存在单方面修改文件条款内容及争议解决方式等问题，在一定程度上也造成投资商业银行账户贵金属的法律风险增加。贵金属投资本身就有很高的风险，容易受国际经济形势及美元市场等诸多因素的影响，这就造成贵金属理财风险比较高。本文主要就投资商业银行账户贵金属的法律风险及理财风险进行简要分析，并提出相关解决对策。

【关键词】商业银行 账户贵金属 法律风险

1.投资商业银行账户贵金属的法律风险及防范对策

1.1投资商业银行账户贵金属的法律风险

1.1.1提交的身份证明被盗用

投资商业银行账户贵金属存在提交的身份证明被盗用的风险，造成这种风险的因素主要有两点，其中一点就是部分用户由于客观因素无法亲自到商业银行的运营网点去办理相关业务，而是通过委托其他人来代替办理。他人在代办的过程中就容易出现疏忽大意的情况，造成用户个人信息外露。再者就是商业银行系统中，业务操作者自身道德素质不高，在办理时故意盗取用户的身份证明，以此来从事某些违法事情，造成业务办理者合法利益受到损害甚至造成人身伤害。

1.1.2对于投资业务中存在的法律风险意识不足

投资商业银行账户贵金属义务存在开户者对于投资业务中的法律风险意识不够明确。造成这种风险的因素有两点，其一就是银行管理系统中对于银行内部人员的业务办理有明确的要求，对于工作人员的业务办理时间有要限制，并且办理时间与业务操作效率及工资评优有着直接的联系。客观环境造成银行工作人员在处理业务时往往只重视办理时间，并不会为开户者提供足够的时间来详细了解业务的情

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况，这也就造成用户无法充分意识到自己即将办理的业务的风险程度。再者就是客户自身的因素造成的，部分客户过于信赖银行业务运行水平，认为不会存在较大问题，容易产生放松的心理。一旦出现纠纷，客户就容易处于被动地位。

1.2风险防范对策

1.2.1针对于存在的身份证明被盗用的风险，需要商业银行及开户者共同努力来降低风险。首先商业银行要出台明确文件来硬性要求办理商业银行账户贵金属的必须要求是本人亲自来办理，开通的业务必须是本人的现金账户，从制度上有效控制他人代办的情况。再者就是开户者在办理业务时对于向银行提供的身份证复印件等证明材料需要特别标注：此文件仅能用于银行开通个人贵金属业务，不得擅自用于其他用途，并签上开户者的姓名。

1.2.2对于存在的对于投资商业银行账户贵金属业务相关法律风险不明确的现象，需要开户者在办理业务时要自己主动争取了解业务具体细节及相关风险的权利，要利用足够的时间来了解业务的详情，尽量不受银行业务办理者的影响，要主动了解相关知识，不能过于信赖商业银行，要从自身利益角度考虑问题。

2.贵金属价格波动造成的风险及对策

2.1贵金属价格波动造成的风险及对策

贵金属业务的价格风险主要包括两部分，一部分是由贵金属本身的定价所引起的。在贵金属业务交易体系中，贵金属本身的定价是由商业银行所控制的。通常情况下商业银行在客户办理相关业务时会明确告诉客户或者是相关文件中明确指出，商业银行是账户贵金属的做市商，可以根据国际及国内黄金市场的价格走向及人民币汇率等各方面因素来完成对客户的报价工作，并有调节更新的权利。现阶段部分客户仍然认为账户贵金属的价格是严格按照文件及口头承诺的方式来进行调整的，但是实际上商业银行并不会完全按照贵金属价格调整原则来调整价格。部分商业银行为了保证利益或者是逃避责任会在合同中明确指出，客户要充分意识到贵金属业务的相关风险，并且要自己独立承担其风险，对于贵金属价格可能出现的较大程度的波动，客户要自行承担引起的投资风险。并且对于其他商业银行不可控因素造

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成的风险损失，商业银行一概不承担任何责任。商业银行这条说明就为其摆脱责任提供了良好的证据，所谓的不可控因素的定义和标准完全掌握在商业银行手中，虽然表面上是为了客户利益着想，其实本质还是商业银行为了自身的商业利益而逃避责任。

2.2相关防范对策

对于投资商业银行账户贵金属业务存在的贵金属价格波动的风险，开户者首先要明确贵金属业务的风险情况，在了解其风险情况后在决定是否进行业务办理。在办理过程中，要选择业务文件条款比较完善的商业银行类型进行开户。对于银行向客户提供的开户申请书或者其他相关文件中，开户者要仔细阅读跟自己利益相关的具体条款规定，对于模糊不清或者存在较大疑问的地方，要及时与银行工作人员进行沟通交流，争取弄清楚文件条款中的各项内容，主观上充分了解业务的风险情况，一旦出现较大的投资风险损失，便于及时梳理责任关系，明确责任承担方。

3.银行网络系统安全方面存在的风险分析

3.1银行网络系统安全方面存在的风险

计算机网络信息系统是商业银行实现办公自动化的基础，商业银行借助计算机网络系统能够提高其运营效率和工作水平。其中计算机网络数据库是商业银行网络系统的关键部分，大部分客户的资料和业务数据都储存在数据库中，一旦数据库发生信息泄露，对于商业银行的日常工作和安全性将会带来灾难性打击。银行网络系统安全风险主要包括计算机网络系统自身存在的漏洞以及用户网络操作不规范两方面因素。近年来，网络经济犯罪案件层出不穷，给银行及用户带来了巨大的经济损失，网络黑客是威胁计算机网络系统的主要因素，主要是通过修改程序代码或者是更为高级的手段，从数据库中调取用户数据信息。再者就是网络程序编写人员，在编写程序命令时，往往由于大意疏忽留下安全隐患，给黑客无意间创造了便利条件。银行计算机中存在安装盗版系统的现象，这些盗版系统增加了网络风险指数，严重影响着用户和银行体系的安全。还有就是计算机网络病毒，网络病毒的可复制性和高速传播性致使银行网络系统有病毒入侵，给治理和恢复工作带来很大的困扰。

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3.2相关解决对策

目前我国计算机网络安全技术不断更新完善，对于数据库信息的加密技术和病毒防控技术都已经取得了巨大的进步。这些技术的改进为完善银行网络安全提供了有力的技术支持，银行网络管理人员要根据选择的安全防控技术进行定期强化，比如在使用病毒查杀技术时，要注意病毒软件的更新改进。再者要在银行网络系统现有的基础上设置IP加密系统，提高网络系统的风险防控性能。在签订网络安全协议时，要注意对协议中不同层次的协议内容进行优化改进处理，使网络数据处理更加规范化标准化。

4.总结语

总而言之，投资商业银行账户贵金属的客户相比于商业银行本身是处于劣势地位的，银行客户在选择投资商业银行开发的贵金属业务时就要做好承担法律及理财等各种风险。对于法律风险而言，客户要充分考虑可能造成贵金属投资风险的因素，无论对于何种风险而言，首先要做到了解风险，才能更好的有针对性的提出解决对策。金融类型的风险是不能全方位的避免的，而是伴随着投资活动客观存在的。商业投资本身就是一种商业经营，而经营本身就是一种风险活动。投资商业银行账户贵金属客户要具备高风险高回报的心态，更加理智的处理投资风险以及做出相应的应对措施。

参考文献：

[1]永谊.白银秘史：东西方货币战争史[M].重庆 ：重庆出版社，2011.[2]傅罡，李向军，李永强.商业银行绩效管理[M].北京：清华大学出版社，2006.[3]王丽萍，李燕.格式条款解释研究[J].法制与社会发展，2001（6）.------------最新【精品】范文

篇2：投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

一、个人账号贵金属开通的法律风险

1. 客户个人身份证明被他人盗用的法律风险

此类风险无外乎两种原因:第一, 个人没能亲自到商业银行柜台开通账号, 或委托他人办理。第二, 商业银行的内部人员盗用客户身份信息。

针对以上法律风险, 对于第一种, 大多银行要求客户本人才能开通个人现金账号和银行贵金属账号, 作为理财投资在这一点必须清醒认识, 自己亲自开通自己的账号, 以免引起意外的麻烦。对于第二种, 客户可以通过在提交的身份证复印件上注明相关提示来保证自己身份不为其他所用和追溯的权利。

2. 没有仔细阅读开户申请书和相关协议, 对条款疑问未知的法律风险

前者往往是因为商业银行的开户工作人员为应对工作时限和效率的考核, 通常无耐心等待而直接指明签字, 让客户尽快离开, 加上客户自己疏忽大意, 认为不会有问题而草草签字, 如此一来, 当影响到客户利益时, 客户才恍然大悟, 可面对已签字的文件抗辩就会被动和困难。后者因为客户在面对银行时处于弱势地位, 对于《合同法》外的限制和免责条款, 银行不会主动说明, 而对于这些客户往往未知, 因而处于不利地位。

针对此种风险, 防范主要在客户一方, 客户要清楚自己维权的资格, 同时要仔细注意在办理过程中的相关条款, 适时进行咨询和要求对方答疑。

二、贵金属定价和价格波动的法律风险

1. 定价风险

账号贵金属的定价权掌握在商业银行的手中, 商业银行一般在开户申请书或协议等格式文本中会以文字规定自身报价变化的权利。客户以为银行的贵金属价格是按照国际市场的贵金属价格变动, 其实是银行掌握最终的定价权, 因此会出现不同银行报价和成交价都不同的情况。所以客户如果在签订开户申请和协议时没注意到此类风险, 就会产生纠纷, 不利于客户。

2. 价格变动风险

商业银行为了自身的利益, 回避免除或者限制责任, 往往会在协议的文本中规定:客户应当在办理账号贵金属买卖前充分了解各种风险, 包括政策、价格、利率、通讯等在内的各种风险, 对于国际突发事件引起的剧烈波动, 客户应充分认识, 并自行承担贵金属价格波动引起的投资风险。如此看来, 所有的贵金属价格变动的系统和非系统风险, 基本上都是有客户来承担, 商业银行是旱涝保收的。

3. 非正常价格变动及交易的风险

银行对有误的交易有权取消交易或按照双方商定的正常价格做补偿交易, 对于不能交易或交易延迟的商业银行是不承担任何经济或法律责任的, 而对非商业银行过错的非正常交易, 银行有权取消并采取措施防止此类交易再发生, 对非正常交易的账号其凭证一律无效, 客户也不得凭以主张权利。

贵金属价格的风险只有客户去了解它, 认识它, 通过完善自己的交易行为来规避它。

三、商业银行单方面变更相关文件的法律风险

毫无疑问商业银行为了获得工作的最大便利性攫取利益的最大化, 会尽量降低自身的责任、限制责任。通常在开户申请书、交易协议、需要客户签字认可的客户告知书等文件中, 规定有商业银行单方面变更相关文件的权利。对于个人账号贵金属, 银行准备的核心文件包括申请书、开户协议、客户告知书等, 其他文件有操作流程、收费标准、各项通知公告等, 这些文件协议是严格约定商业银行与客户权利义务的法律文件, 但商业银行为了规避风险将部分核心条款以银行公告来通知。

如商业银行有权依据法律、法规或业务需要对个人账号贵金属业务服务的内容、操作流程、客户须知或收费标准等进行调整, 商业银行发布正式对外公告后施行, 自公告施行之日公告内容构成对商业银行与客户间协议约定的有效修改和补充。另一方面, 当客户基于签订的文件不接受银行单方面变更时, 客户有权终止个人贵金属业务, 但是客户不自行终止的均视为接受银行的单方面调整。

四、结束语

客户在投资商业银行账号贵金属时, 必须承担各种风险, 处于弱势地位的客户必须了解这些风险才能运筹帷幄去规避它, 通过对以上相关风险的考量, 了解不知道的风险, 对账号贵金属的投资进行风险经营, 毕竟投资需谨慎。

摘要：用户在投资商业银行的贵金属业务时, 因为商业银行都在事先已经设定相关账号贵金属业务的相关格式合同文本, 因此也就造成客户面临开通贵金属业务时需要承担相关法律风险, 加上受到市场行情的影响, 贵金属的价格会发生相应的波动, 而商业银行存在单方面修改争议解决方式和文件条款内容等问题, 使得客户在投资账号贵金属时的法律风险增加。本文通过对以上问题的综合考量研究, 帮助投资者了解相关贵金属风险, 使之能帮助客户进行冷静清醒的账号贵金属投资。

关键词：账号贵金属,风险种类,风险防范措施,商业银行

参考文献

[1]韦捷.B商业银行贵金属业务发展策略研究[D].广西大学, 2013.

[2]游丽.浅析银行贵金属投资理财风险与策略[J].时代金融, 2012, (36) :250, 264.

篇3：投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

【关键词】商业银行 账户贵金属 法律风险

1.投资商业银行账户贵金属的法律风险及防范对策

1.1投资商业银行账户贵金属的法律风险

1.1.1提交的身份证明被盗用

投资商业银行账户贵金属存在提交的身份证明被盗用的风险，造成这种风险的因素主要有两点，其中一点就是部分用户由于客观因素无法亲自到商业银行的运营网点去办理相关业务，而是通过委托其他人来代替办理。他人在代办的过程中就容易出现疏忽大意的情况，造成用户个人信息外露。再者就是商业银行系统中，业务操作者自身道德素质不高，在办理时故意盗取用户的身份证明，以此来从事某些违法事情，造成业务办理者合法利益受到损害甚至造成人身伤害。

1.1.2对于投资业务中存在的法律风险意识不足

投资商业银行账户贵金属义务存在开户者对于投资业务中的法律风险意识不够明确。造成这种风险的因素有两点，其一就是银行管理系统中对于银行内部人员的业务办理有明确的要求，对于工作人员的业务办理时间有要限制，并且办理时间与业务操作效率及工资评优有着直接的联系。客观环境造成银行工作人员在处理业务时往往只重视办理时间，并不会为开户者提供足够的时间来详细了解业务的情况，这也就造成用户无法充分意识到自己即将办理的业务的风险程度。再者就是客户自身的因素造成的，部分客户过于信赖银行业务运行水平，认为不会存在较大问题，容易产生放松的心理。一旦出现纠纷，客户就容易处于被动地位。

1.2风险防范对策

1.2.1针对于存在的身份证明被盗用的风险，需要商业银行及开户者共同努力来降低风险。首先商业银行要出台明确文件来硬性要求办理商业银行账户贵金属的必须要求是本人亲自来办理，开通的业务必须是本人的现金账户，从制度上有效控制他人代办的情况。再者就是开户者在办理业务时对于向银行提供的身份证复印件等证明材料需要特别标注：此文件仅能用于银行开通个人贵金属业务，不得擅自用于其他用途，并签上开户者的姓名。

1.2.2对于存在的对于投资商业银行账户贵金属业务相关法律风险不明确的现象，需要开户者在办理业务时要自己主动争取了解业务具体细节及相关风险的权利，要利用足够的时间来了解业务的详情，尽量不受银行业务办理者的影响，要主动了解相关知识，不能过于信赖商业银行，要从自身利益角度考虑问题。

2.贵金属价格波动造成的风险及对策

2.1贵金属价格波动造成的风险及对策

贵金属业务的价格风险主要包括两部分，一部分是由贵金属本身的定价所引起的。在贵金属业务交易体系中，贵金属本身的定价是由商业银行所控制的。通常情况下商业银行在客户办理相关业务时会明确告诉客户或者是相关文件中明确指出，商业银行是账户贵金属的做市商，可以根据国际及国内黄金市场的价格走向及人民币汇率等各方面因素来完成对客户的报价工作，并有调节更新的权利。现阶段部分客户仍然认为账户贵金属的价格是严格按照文件及口头承诺的方式来进行调整的，但是实际上商业银行并不会完全按照贵金属价格调整原则来调整价格。部分商业银行为了保证利益或者是逃避责任会在合同中明确指出，客户要充分意识到贵金属业务的相关风险，并且要自己独立承担其风险，对于贵金属价格可能出现的较大程度的波动，客户要自行承担引起的投资风险。并且对于其他商业银行不可控因素造成的风险损失，商业银行一概不承担任何责任。商业银行这条说明就为其摆脱责任提供了良好的证据，所谓的不可控因素的定义和标准完全掌握在商业银行手中，虽然表面上是为了客户利益着想，其实本质还是商业银行为了自身的商业利益而逃避责任。

2.2相关防范对策

对于投资商业银行账户贵金属业务存在的贵金属价格波动的风险，开户者首先要明确贵金属业务的风险情况，在了解其风险情况后在决定是否进行业务办理。在办理过程中，要选择业务文件条款比较完善的商业银行类型进行开户。对于银行向客户提供的开户申请书或者其他相关文件中，开户者要仔细阅读跟自己利益相关的具体条款规定，对于模糊不清或者存在较大疑问的地方，要及时与银行工作人员进行沟通交流，争取弄清楚文件条款中的各项内容，主观上充分了解业务的风险情况，一旦出现较大的投资风险损失，便于及时梳理责任关系，明确责任承担方。

3.银行网络系统安全方面存在的风险分析

3.1银行网络系统安全方面存在的风险

计算机网络信息系统是商业银行实现办公自动化的基础，商业银行借助计算机网络系统能够提高其运营效率和工作水平。其中计算机网络数据库是商业银行网络系统的关键部分，大部分客户的资料和业务数据都储存在数据库中，一旦数据库发生信息泄露，对于商业银行的日常工作和安全性将会带来灾难性打击。银行网络系统安全风险主要包括计算机网络系统自身存在的漏洞以及用户网络操作不规范两方面因素。近年来，网络经济犯罪案件层出不穷，给银行及用户带来了巨大的经济损失，网络黑客是威胁计算机网络系统的主要因素，主要是通过修改程序代码或者是更为高级的手段，从数据库中调取用户数据信息。再者就是网络程序编写人员，在编写程序命令时，往往由于大意疏忽留下安全隐患，给黑客无意间创造了便利条件。银行计算机中存在安装盗版系统的现象，这些盗版系统增加了网络风险指数，严重影响着用户和银行体系的安全。还有就是计算机网络病毒，网络病毒的可复制性和高速传播性致使银行网络系统有病毒入侵，给治理和恢复工作带来很大的困扰。

3.2相关解决对策

目前我国计算机网络安全技术不断更新完善，对于数据库信息的加密技术和病毒防控技术都已经取得了巨大的进步。这些技术的改进为完善银行网络安全提供了有力的技术支持，银行网络管理人员要根据选择的安全防控技术进行定期强化，比如在使用病毒查杀技术时，要注意病毒软件的更新改进。再者要在银行网络系统现有的基础上设置IP加密系统，提高网络系统的风险防控性能。在签订网络安全协议时，要注意对协议中不同层次的协议内容进行优化改进处理，使网络数据处理更加规范化标准化。

4.总结语

总而言之，投资商业银行账户贵金属的客户相比于商业银行本身是处于劣势地位的，银行客户在选择投资商业银行开发的贵金属业务时就要做好承担法律及理财等各种风险。对于法律风险而言，客户要充分考虑可能造成贵金属投资风险的因素，无论对于何种风险而言，首先要做到了解风险，才能更好的有针对性的提出解决对策。金融类型的风险是不能全方位的避免的，而是伴随着投资活动客观存在的。商业投资本身就是一种商业经营，而经营本身就是一种风险活动。投资商业银行账户贵金属客户要具备高风险高回报的心态，更加理智的处理投资风险以及做出相应的应对措施。

参考文献：

[1]永谊.白银秘史：东西方货币战争史[M].重庆 ：重庆出版社，2011.

[2]傅罡，李向军，李永强.商业银行绩效管理[M].北京：清华大学出版社，2006.

篇4：投资商业银行账户贵金属的风险种类及防范措施

关键词：财务风险；种类；成因；防范措施

一、财务风险概述

若要全面彻底地分析财务风险的成因，首先就要对财务风险的定义与种类有一个相当明晰的认识与理解。

（一）财务风险概述

从广义上来讲，财务风险指企业在开展财务活动中，会受到一些无法预测、难以控制的因素（内外环境）的作用，导致了其在一定的范围与时期内所获取的财务收益，完全达不到预期的目标要求，继而有可能造成企业重大经济损失。从狭义来看，财务风险即企业用货币形式（资金）偿还即将或已经到期的债务的不确定性。从这一方面来讲，财务风险依然是未知的，无法预测。在本文中，主要阐述的是关于企业财务风险的广义方面。

（二）财务风险的种类

企业财务活动在具体的内容上存在着广泛性和复杂性等特点，它的这些特性导致了财务风险的表现形式、性质与程度都不同，对于风险采取的防范措施也就截然不同。因此，要根据一定的条件对企业财务的风险进行科学分类，这样做是非常有必要的，不仅能够让企业对风险一目了然，同时也有助其抵抗财务风险的能力的提高。本文根据风险的来源进行分类，主要包括两种大类：内部风险与外部风险。

1.内部风险

（1）投资风险

企业在进行投资之前，往往都要进行可行性研究的分析，这样对于未来的规划有着一个指向的作用。但是，某些企业在进行投资之前，往往进行了错误的可行性研究，有的甚至在投资之后遇到了市场需求的变化，引发了一系列无法预测的危机，导致了自身投资的项目没有收到预期的报酬，实际报酬也许还无法抵消自身当初的投资，从而造成了企业亏损的风险。

（2）筹资风险

大部分企业经常开展筹资活动，促进生产经营的发展，而筹资的来源主要有股东的投资和举借外债。当前来看，企业的筹资方式主要属于负债筹资，当到了合同约定的时间，企业就得偿还本金以及付给债权人利息，如果能力达不到，无法偿还，就有可能被债权人控告其违约，最严重的后果便是破产倒闭，从此一蹶不振。

（3）分配收益风险

分配收益风险指的是在进行所获的利益分配后，对于以后的管理和经营造成的不确定性。企业要进行扩大化投资生产，它的资金来源之一便是留存收益，如果对其分配不当，企业就不得不不断从外部吸取资金进行内部的扩张，从而加重了企业的财务承受风险。

（4）资金流动风险

如果企业不能以低于收益率的成本筹集资金或者不能以合适的价格变现，那么极易导致资金流动性的风险，产生财务危机。

2.外部风险

（1）国家政策

国家政策，顾名思义是由国家制定的，而且是只能由国家出面专门制定，谁也无从知晓国家在一段时期内会做出什么样的决策，出台什么类型的政策。作为企业，没有理由拒绝与反抗国家的法律，只有无条件依从与遵守。國家制定的法律法规，其中与企业有关的，或许对他们而言是一种机遇，但有时候更是一种可怕的挑战与威胁。

（2）自然环境

众所周知，自然环境不仅复杂而且多变，早上起来也许感觉是晴天，但中午忽然就下起了暴雨。它的复杂多变，可能会促进企业不断地发展，但也有可能导致无法挽回的灾难。天灾人祸袭来的时候，人总是渺小而微不足道。

（3）外汇

随着与国际接轨越来越频繁，外汇也成为了大部分企业的一种资金方式。外汇风险是指某些原因导致了本国的货币与外币之间发生了汇率的变动，引发了外汇的实际价值不断波动，极有可能造成企业损失，也叫做汇率风险。当前，我国的币种在不断升值当中，导致了企业应收取的外币却发生了严重的贬值，明显给企业带来了汇率风险。

二、财务风险的成因

财务风险是客观存在的事实，企业无法躲避，只有充分地认识它，了解它形成的原因，才能对症下药。

（一）内部原因

1.企业自身有着过多复杂的财务活动

（1）在筹资的安排上不合理

从当前来看，我国有以下几种筹资方式：银行贷款、发行股票、发行债券以及商业的信用等。这几种方式是我国大部分企业都在使用的，但是当他们自身所持有的资金和从外借贷的资金之间出现了比例失调，那么就容易导致资金结构不合理，极有可能引发财务风险。

（2）项目在投资决策上出现失误

企业在项目投资上下了很大的功夫，可是一旦项目的决策出现失误，投入的大量资金有可能就无法收回；此外，市场的需求随时在发生变化，若是投资期间市场需求的变化让企业无法接受，那么企业投资项目的回报率就可能严重不达标，从而致使企业经营的获利能力降低。

2.资金流动性不灵活

（1）企业资产的质量

企业资产的质量是指企业将非货币资源转化为货币资源的能力，即变现能力。若变现能力强，则流动性就灵活；反之，变现能力弱则流动性就不灵活或很差。

（2）企业的营运能力

企业的营运能力是指企业的流动资产所具有的周转速度的快慢程度，可以用以下三个指标来表示：应收账款的周转率、存货的周转率和流动的资金周转率。如果一个企业所生产的产品已经过时，那么市场的需求自然而然就会减少，而企业的存货大量地堆积，产品的应收货款比重越来越大，实际上却一直在亏损，这就导致了企业所具有的流动资产严重不足，支付能力也下降，更不用说扩大化生产，这些都严重影响了企业正常的经营活动。

3.不明的企业内部财务关系

财务关系一直都是企业与企业之间，企业与内部之间的一条关系链，但是大部分的企业在这条关系链上并不明确。他们在使用和管理资金，以及进行利益分配的时候，往往出现一些权责不明、管理不给力等现象，导致资金的使用率不高，资金流失得也很厉害，因此资金的完整性和安全性也得不到保障。

（二）外部原因

外部风险产生，主要在于企业财务管理的外部宏观调控能力不强。外部自然环境变幻莫测，企业对此无能为力；而政治经济方面，企业也往往无法预见它们的复杂与多变。所以，这些不确定的环境因素在一定程度上都会给企业带来财务风险。

三、财务风险的防范措施

财务风险对于一些企业而言是致命的，因此企业应该高度重视财务风险。

（一）健全财务风险控制系统的建立

一种健全财务风险控制系统，在一定程度上能够有效地预防和降低财务风险的发生。对于财务风险控制，主要有以下三个方面：

（1）事前控制：企业进行新的方案设计与制定时，要充分地结合市场环境，参考实际情况的需求，并对其进行分析，最后确定一个合理的方案。这个方案要保证它的可行性，并且要选择一种适当的筹资方式进行资金的筹集。

（2）事中控制：在企业进行生产经营的时候，要建立一种财务风险的预警机制，其中以财务会计的信息资料作为机制的基础，进行计算、统计、分析与监控，设立合理而恰当的预警指标，并随时对这些变化进行观察记录，起到实时监控与预测警示的作用。

（3）事后控制：如果企业不幸遭遇了财务风险，不能坐以待毙，应该及时寻找有效的措施进行处理，尽可能地减少不必要的财产损失。同时，还要根据这次风险进行评估和总结，吸取教训，避免同种类型的风险再次降临。

（二）多元化经营，适当分散风险

企业在投资过程中，难免会遇到一些风险过大的项目，为了能够以最小的风险投资这个项目，企业之间可以选择共同合作，通过合资的方式来经營这个项目，分散财务的风险，以求共同获益。一旦出现了风险，也可以一起承担，将风险降低到最小。另外，企业需要多元化的生产经营，避免单一的产品会因为市场的变化而需求骤减，从而无利可图，亏本过大。

（三）资金流动性要得到保障

企业的资金流动性要得到合理的保障，必须持有最佳的现金量，过多或者过少，都不利于企业的继续发展。当前，企业主要通过随机模型、概率模型等数学知识来确定现金的最佳持有量，以使资金拥有合理的流动性。

（四）理清企业内部的财务关系

企业的财务风险始终贯穿在整个财务活动中，不管是哪一个环节出现了错误，都有可能引发财务风险。基于此，企业必须要明确各个部门、职工之间在财务方面所处的位置和作用，通过相互牵制的方式划分他们的职能，使它们之间能够相互制约，各司其职、权责分明，减少财务风险的发生。

（五）加强相关人员的业务培训

加强相关人员的业务培训，提高他们的生产经营管理效率。除了对他们进行相关的专业技能知识的培训外，还应该加强他们认识风险、分析风险以及防范风险的能力，让他们能够在风险发生前有所察觉，在发生之后能够及时全力以赴去处理和解决。

四、结语

企业财务风险依然是当前企业发展中的一大难题，只有通过深入地分析其产生原因，进行不断地探索与改进防范措施，才能提升企业的效益，从而降低企业财务的风险。这条路是一个漫长的过程，还需要更多的人进行探索与创新。（作者单位：中国石油集团钻井工程技术研究院）

参考文献：

[1]蒙晓雅.财务风险成因及防范分析[J].经济视角,2012,(3):38-39,37.DOI:10.3969/j.issn.1672-3309(x).2012.01.17.

[2]吴飞.财务风险的成因分析与防范措施[J].黑龙江科技信息,2011,(28):187-187.

[4]王颖,延科.企业财务风险及其防范[J].内蒙古科技与经济,2011,(20):33-35.