期货公司资金管理问题

第一篇：期货公司资金管理问题

公司资金申报相关问题

结合相关政府政策以及我公司实际情况，现阶段我公司可申请的政府资金扶持项目有：

一、科技计划项目申报

根据《2014长沙市科技计划项目申报指南》，2014长沙市科技计划众多项目中，我公司符合条件的有：

(一)创业富民资金

支持科技领军人才、境外高层次人才、学生、其他社会各界人士作为公司法人代表或主要股东在长沙注册公司，兴办实体，从事科技创新创业。

1、科技领军人才创新创业资金专项：主要支持长沙市科技创新创业领军人才(具体认定办法见《长沙市科技创新创业领军人才认定管理暂行办法》(长科发〔2013〕26号))在长创办或领办科技企业、建设公共科技研发平台等项目。

2、学生创业资金专项：主要支持在读或毕业不足两年的学生(含博士后工作站研究人员、博士生、硕士研究生以及本、专科生)开展科技创业。

3、社会创业资金专项：支持其他社会各界人士(含科技特派员等相关专项)开展科技创业。

(二)中小微科技企业发展资金 1.科技成果孵化资金专项：支持科技型中小微企业围绕自主创新这一主线，紧密结合长沙经济、社会和科技事业发展主要方向，以及围绕我市支柱产业领域开展的科技成果创新、孵化和转化过程而进行的系列技术创新研究与开发项目。

2、中小企业科技创新资金专项：一是培育和支持一批我市科技型中小企业完善管理和创新机制，加大研发投入，积极申报国家中小企业创新基金项目;二是依据我市经济与科技发展导向择优支持一批在国家科技部已立项的国家中小企业创新基金项目。具体支持方向以国家科技部公布的《科技型中小企业创新基金申请须知》和《科技型中小企业创新基金若干重点项目指南》为准。

(三)培育战略性新兴产业和高新技术产业科技支撑资金

1、培育战略性新兴产业资金专项：主要支持我市确定的先进(高端)制造、新能源汽车、新材料、文化创意、生物(医药)、节能与新能源、信息网络技术七大战略性新兴产业科技项目。

2、发展高新技术产业资金专项：重点支持我市高新技术企业开展科技攻关、成果转化和产业化项目。

(四)科技成果转化和先进适用技术应用推广资金

1、科技成果产业化资金专项：支持符合《长沙市科技成果转化技术指导目录》的高新技术成果项目。

2、科技攻关资金专项：支持围绕长沙支柱产业壮大、企业自主创新能力提升而开展的技术攻关项目，以解决我市产业技术发展中急需解决的共性技术、关键技术和核心技术。

3、引进国际先进适用技术资金专项：支持我市企业引进有自主知识产权、成熟度高、市场空间大、带动作用强的国际先进适用技术。

(五)以上四项资金申请细节：

(1)申报条件

2014所有拟申报项目应符合以下申报条件：

1、申报单位是在长沙范围内的企事业单位或相关法人社团组织。其中企事业单位要求在长沙地区注册、具有独立法人资格;

2、申报单位主要从事高新技术和先进适用技术的研究、开发和服务业务，有较强的研究开发和成果转化能力;

3、申报单位有健全的财务管理机构、严格的财务管理制度和合格的财务管理人员;

4、申报项目知识产权权属清晰。项目负责人应熟悉本领域国内外科技和市场发展动态，具有本领域工作经验，是实际主持研究工作的科技人员，若该项目已申请或获得专利，专利权属必须清晰;

5、申报项目具有可以预期的应用前景和经济效益、社会效益、生态效益，并在长沙转化、应用和产业化。

(2)申报程序

1、申报重点、一般项目的单位先进入长沙市公共项目发展专项资金管理平台(http://61.187.135.174/rap/)填报单位基本信息进行注册，填报单位基本信息，选择申报的科技发展类专项及单位所在地的区、县(市)级科技主管部门。区、县(市)级科技主管部门在五个工作日之内完成对申报单位的注册信息的网上审核工作，必要情况下可要求申报单位提供资料原件进行面审。注册审核通过的单位，登陆进入平台，按统一的申报格式填报项目基本信息及项目绩效目标。

注册审核通过的单位同时登录长沙科技网(http://)的“长沙市科技综合信息管理系统”注册通过审核后(已在该管理系统注册过的企业可省略此步骤)，按照申报项目所属的计划类别，填报《长沙市科技计划项目申报书》(以下简称《申报书》)。申报重点项目还需填写《长沙市科技计划项目可行性研究报告》(以下简称《可行性报告》)。

2、长沙科技网上下载PDF格式申报内容，按A4纸张尺寸打印项目《申报书》和《可行性报告》，连同“长沙市科技综合信息管理系统”指明的有关附件材料的纸质文档共3套，报送至相关推荐部门。

3、推荐部门按照长科发〔2013〕23号文件中关于全年计划项目推荐指标相关要求，在申报时段内对收集的项目进行筛选和核实，签署推荐意见，并将入选项目在长沙市公共项目发展专项资金管理平台和长沙科技网上的“长沙市科技综合信息管理系统”中同步确认推荐。同时将所推荐项目的纸质材料一次性报送到长沙科技成果转化服务中心企业与项目服务科，无推荐单位的项目申报原则上不受理。

4、申请时段按照市财政局要求和科技局全年计划进行安排，截止日统一为2013年9月25日(由于今年情况特殊，时间节点经与财政协商后，可作相应调整，请及时关注网上相关通知)，并在10月31日前完成专项资金预草案算编制报送至市财政局。

(3)审核程序 1.部门审核。由市财政局牵头，负责筛选同一单位或同一项目多头申报多个专项的情况，在平台公示。市科技局会同相关部门对申报资料的真实性、合法性、完整性进行审核，剔除多头申报的项目，筛选出符合申报条件的项目。市科技局应及时通知项目申请单位补充资料，必要情况下可要求申报单位提供资料原件进行面审。部门审核完成后，由市科技局登陆进入平台，根据部门审核的结果提交审核意见。

2.专家评审。10月25日前，市科技局委托具备相关项目评估资质的机构随即抽取专家，对部门审核后筛选出的项目，根据平台数据及其他相关信息进行专家评审。

(4)会商公示 1.会议审议。市科技局对专家评审后的项目组织会议审议，提出拟立项项目及资金安排方案。会同市财政局审查后，由分管科技的副市长召集市科技局、市财政局会商审议拟立项项目和资金安排。市科技主管部门会同市财政主管部门根据审议意见，拟定当批次列入预算安排项目计划报分管科技的副市长审批，并按法定程序列入预算。 2.项目公示。市人大会议审议通过2014年公共项目预算后，市财政局将市人大的专项资金预算和绩效目标批复转至市科技局，市科技局在一个月内将专项资金安排结果及绩效目标在平台等媒体上公示。

(5)有关要求

1.对项目推荐单位的要求

(1)科技计划项目的推荐单位为各区(县、市)、有关园区、高校和科研院所(9月25日前暂不对高校、科研院所申报的项目进行受理，原有推荐权限的高校、科研院所的项目具体申报流程另行通知)的科技管理部门及其它经认可的机构。

(2)各推荐单位应高度重视科技计划项目管理工作，对科技计划项目的申报、推荐、审核、跟踪管理与验收等各环节进行流程管理，明确责任领导与具体责任人;制定或修改本区域科技资金与计划项目的管理办法，规范本级科技计划项目管理工作。

(3)项目推荐单位应以自然为基准，认真规划好全年项目申报与推荐工作，做好推荐指标和项目类型的控制与协调;对其所推荐的单位和项目持科学审慎态度，严格把关，认真对项目进行筛选、甄别和推荐，确保科技计划项目顺利完成;实行项目捆绑责任制，推荐单位有义务对所推荐项目进行后续跟踪管理，并对项目绩效评价和验收负连带责任，否则，将取消其推荐资格，并予以通报。

(4)各推荐单位对推荐获立项支持的重大专项和重点项目要进行一定比例的配套支持。

2.其它要求

(1)同一单位一年内原则上只能立项支持一个项目;

(2)指导性项目由市科技局相关处室初审后报市科技局局务会审定;

(3)建立项目申报“信誉制”，有不良信誉档案的单位和项目负责人，影响其新的项目申报和立项。

二、创业富民专项资金项目申报

根据2014长沙市创业富民专项资金项目申报指南，我公司需要注意的有：

(一)创业富民专项资金扶持的范围与额度

(1)初创型小微企业的无偿资助和贷款贴息

初创型小微企业是指在工商行政管理部门依法注册登记，注册资金在500万元(含500万元)以下，且法定代表人出资初始创办的企业(含农民专业合作社、个人独资企业和自然人合伙企业)。法定代表人出资额低于其他合伙人的不纳入扶持范围;有法人出资或法人合伙的不纳入扶持范围。

对初创型小微企业采取无偿资助、贷款贴息方式进行扶持，重点扶持服务型、加工型及商贸型企业，项目单位只能选取其中一种扶持方式。无偿资助额度原则上不超过项目单位的实缴注册资金金额，单个项目最高额度10万元。贷款贴息额度根据项目贷款金额及人民银行公布的同期基准利率确定，项目的贴息最长期限2年，年贴息最高额度10万元。

大学生、女性、归国留学人员、城镇失业人员、失地农民、复退军人、残疾人等群体创办的初创型小微企业或企业持有专利、软件著作权、注册商标等予以优先扶持。

项目单位当年内已获得市委、市政府其他专项资金扶持的，不重复安排。 (2)大学生自主创业经营场所租金补助 大学生创办的初创型小微企业(国家限制性行业除外)可以享受大学生自主创业经营场所租金补助。自主创业的大学生是指在全日制普通高等学校就读或申报时毕业不满2年的大学生、硕士研究生、博士研究生、归国留学生等。 大学生自主创业享受经营场所租金补助按照《长沙市鼓励和扶持大学生自主创业享受经营场所租金补助的操作规程(修订稿)》(长创发[2012]5号)执行，可享受自初创企业注册之日起计算2年内的经营场所租金补助，第一年按每月800元、第二年按每月600元给予补助。实际租金低于补助标准的，按实际租金额度给予补助。

经营场所租金补助在补贴期限内按申报。未及时申报的视同创业者自愿放弃，逾期不补;资金下达三个月后因各种原因未及时领取的，视同创业者自愿放弃，终止享受。

(二)申报条件、程序和有关要求

(一)申请2014创业富民无偿资助、贷款贴息的项目单位按下列规定申报：

1、申报条件

项目单位于2012年1月1日至2013年6月30日在长沙市行政区域内的工商行政管理机关依法登记注册成立，申报项目符合专项资金扶持范围和要求。

2、提交资料

项目单位登陆长沙市财政专项资金管理平台(以下简称“平台”)(http://61.187.135.174/rap/)按要求完成注册后提交申报文本的电子文档(要求按纸质材料原件扫描)，申报材料包括：

(1)《长沙市财政专项资金项目申报标准文本》、《项目单位基本信息》、《项目基本信息》、《项目绩效目标》、《财政专项资金专家评审论证表》(纸质版须从平台导出含水印的PDF版本)、《2014长沙市创业富民专项资金无偿资助项目申报表》或《2014长沙市创业富民专项资金贷款贴息项目申报表》(申报指南附件

2、3)。

(2)项目可行性研究报告、工商营业执照副本、组织机构代码证副本、税务登记证副本、法人代表身份证、股东身份证、验资报告、公司章程、财务管理制度、项目单位已投入项目建设的自有资金明细账单、申报前一个月员工工资表和有效会计凭证(含正式发票)、会计报表(上年末及申报前一个月的会计报表，如当年成立当年申报则不需提供上年末会计报表)等。

(4)申报贷款贴息的项目单位除提供上述材料外，还须提供项目单位贷款合同、借款借据和利息支出凭证。

(5)大学生、女性、归国留学人员、城镇失业人员、失地农民、复退军人、残疾人等群体创业或公司持有专利、软件著作权、注册商标等，须提供相关身份证明或证明材料，其中创业大学生须提供由市级以上教育部门出具的大学生自主创业身份证明以及毕业证或在读证明。

上述申报材料需同时提供纸质申报材料、加盖公章并装订成册报各区县(市)创业办，提交的纸质材料申报要和平台电子文档完全一致。

3、申报程序 (1)公开申报

8月21日起，申报单位进入平台(http://61.187.135.174/rap/)填报单位基本信息进行注册，并在单位注册后的5个工作日内由项目单位负责人提供相关资料原件(包括工商营业执照副本、组织机构代码证副本、税务登记证副本、法人代表身份证、股东身份证、验资报告、公司章程、财务制度)到单位注册所在地区县(市)创业办进行面审，禁止委托中介代办。凡委托中介代办的申报项目，一经查实，取消申报资格。区、县(市)创业办对申报单位的注册信息进行网上审核。

注册审核通过的单位，登陆进入平台，按统一的申报格式填报项目基本信息及项目绩效目标，并根据专项资金申报指南的要求，上传相关电子文档并携带纸质申报材料及原件交单位注册所在区、县(市)创业办初审。申报截止日期统一为2013年9月25日。

(2)部门审核 区、县(市)创业办会同同级财政部门负责对本辖区的申报项目进行初审，审核项目基本情况、查验项目单位所提交的相关材料、数据是否真实有效等。凡用复印件备案的材料均应由所在地创业办查看原件，并由审核人签署核查意见，必要时须上门核实。

项目所在地政府对符合本级专项资金扶持条件的项目，可在本级专项资金给予必要扶持，并及时报市创业办备案。符合条件需要市级专项资金扶持的，由项目所在地创业办会同同级财政部门初审合格后方可向市创业办和市财政局进行联合行文推荐申报(汇总表格另行下发)。市创业办会同市财政局对申报项目进行复审，对申报资料的真实性、合法性、完整性进行审核，剔除多头申报的项目，筛选出符合申报条件的项目。并适时组织对项目进行集中面审和实地抽查。

(3)专家评审

申请无偿资助和贷款贴息的项目，10月25日前由市创业办组织专家评审，并由专家提出评审意见。

(4)政府审批

市级财政当年预算安排的专项资金(不含整合资金)由市创业办会同市财政局根据相关规定，对已审核、评审的申报项目进行分类整理，拟定市级专项资金扶持项目计划，报市推进创业富民工作领导小组审批后，按法定程序编入预算。

(5)结果公示

经市推进创业富民工作领导小组审批后的专项资金扶持项目计划实行公示制度，接受社会监督。专项资金扶持的项目情况在《长沙晚报》、长沙创业网及平台同步公示，公示时间为7天。

(6)集中支付

市财政局根据预算编制的专项资金使用计划，在公示无异议后及时办理资金下达手续，项目所在地财政部门在接到市财政局通知后10个工作日内及时办理拨款手续。

(7)绩效评价

项目单位应在资金计划下达后6个月内向所在地创业办如实报送《长沙市创业富民专项资金项目绩效评价表》，所在地创业办应及时将情况汇总后报市创业办。专项资金扶持项目绩效评价由市财政局会同市创业办按照财政部《财政支出绩效评价管理办法》操作执行。绩效评价对无偿资助和贷款贴息进行自评和综合评价，对大学生经营场所租金补助按要求进行总体评价。

(二)申报2014大学生自主创业享受经营场所租金补助的项目单位按以下规定申报：

1、申报条件

(1)2012年1月1日以后在高新区、芙蓉区、天心区、岳麓区、开福区、雨花区初始创办的小微企业。

(2)大学生自主创业经营场所租金补助的时间范围为2013年1月1日至2013年12月31日。

(3)企业由具有全日制专科学历及以上的大学生、硕士研究生、博士研究生，在读期间或2010年1月1日以后毕业初始创办，担任法人代表且为第一大股东(法人变更无效)。大学生创业身份证明由市政务服务中心大学生创业绿色通道教育窗口开具。

2、提交资料

项目单位登陆平台(http://61.187.135.174/rap/)按要求完成注册后提交申报文本的电子文档(要求按纸质材料原件扫描)，申报材料包括：

(1)《长沙市财政专项资金项目申报标准文本》、《项目单位基本信息》、《项目基本信息》、《项目绩效目标》及《财政专项资金专家评审论证表》(纸质版须从平台导出含水印的PDF版本)、《长沙市大学生自主创业享受经营场所租金补助审批表》(申报指南附件4);

(2)工商营业执照副本、组织机构代码证副本、税务登记证副本、验资报告、法人代表人身份证、股东身份证、公司章程、申报前一个月员工工资表;

(3)市级以上教育部门出具的大学生自主创业身份证明以及毕业证或在读证明; (4)经营场所租赁合同、租金发票、房东身份证明、房产证明(如无房产证则提供商品房销售合同)等。

上述申报材料需同时提供纸质申报材料、加盖公章并装订成册报各区县(市)创业办，提交的纸质材料要和平台电子文档完全一致。

3、申报程序 (1)公开申报

申报项目单位登录平台提交(填写)用户注册信息后，在5个工作日内携带相关资料原件(包括工商营业执照副本、组织机构代码证副本、税务登记证副本、法人代表身份证、股东身份证、验资报告、公司章程、财务制度)到单位注册所在地创业办进行资料核实。

注册审核通过的单位，登陆进入平台，按统一的申报格式填报项目基本信息及项目绩效目标，根据要求上传相关电子文档并携带纸质申报材料及原件交单位注册所在区、县(市)创业办初审。

(2)部门审核

各创业办会同同级财政部门审查项目申报材料，申报材料中所有复印件须查看原件，签署核实意见并加盖公章，9月25日前联合行文推荐申报至市创业办(汇总表格另行下发)。市创业办联合市财政局对申报项目单位的资料进行复审。申报截止日期统一为2013年9月25日。

(3)政府审批

市创业办会同市财政局拟定大学生经营场所租金补助扶持项目计划，报市推进创业富民工作领导小组审批后，按法定程序编入预算。

(4)结果公示

经市推进创业富民工作领导小组审批后的大学生经营场所租金补助计划在长沙创业网和平台同步公示，接受社会监督，公示时间为7天。

(5)集中支付

市财政局根据预算编制的专项资金使用计划，在公示无异议后及时办理资金下达手续，项目所在地财政部门在接到市财政局通知后10个工作日内及时办理拨款手续。

三、信息产业和信息化专项资金信息产业项目申报

根据2014湖南省信息产业和信息化专项资金信息产业项目指南，我们可以申请软件和信息服务业项目中的：

1、支撑面向制造业转型升级的工业软件。制造过程管理和控制软件，产品研发和经营管理应用软件，嵌入式软件，节能环保、监测监查、污染控制管理软件与信息系统，嵌入式软件开发平台研发及应用。

2、支持面向社会管理、公共服务的行业应用软件及信息技术服务。面向电力、交通、旅游、金融等行业的应用软件及信息技术服务，面向教育、医疗、社保、公共安全、城市管理、环境监测等公用事业领域的应用软件、信息系统及信息技术服务，信息安全软件。

(一)申报条件

1、申报专项资金的单位须具备以下条件：

(一)在我省依法注册，具有独立法人资格;

(二)必要的专业技术人员、研究与开发条件;

(三)健全的财务管理机构和完善的财务管理制度;

(四)企业要有良好的会计信用和纳税信用，按时向财政部门报送财务信息、向经信部门报送经运信息，无不良记录。

2、申报专项资金的项目须具备以下条件：

软件和信息服务业项目：

1.符合国家、省软件和信息服务业发展导向; 2.具有自主知识产权，具备项目实施的资金保证;

3.有较好的经济和社会效益。

(二)项目申报程序

市州企业及非省直管县市企业项目，由市州经(工)信委会同市州财政局组织申报。市州经(工)信委、财政局对企业申报项目进行审核、汇总后，联合行文上报省经信委、省财政厅。

(三)申报方式

1、项目申报单位按照项目申报材料格式(附件2，电子版可在省经信委网站下载)要求制作申报材料，同时提交纸质和电子版两种形式。电子版申报材料通过《湖南省“四千工程”项目库管理系统》(网址：http://61.187.56.42:8080/sqgc/login.xhtml)中的《四千工程专项资金申报系统》或《湖南省财政企业项目资金管理系统》(网址：http://220.168.30.70:28889/mainPage.jsp)填报;纸质申报材料一式2份，统一使用A4纸双面印制，请勿使用文件夹装订或加塑料封面。

2、各市州以及省直管县市经(工)信委(局)、财政局应按照相应的项目申报系统和资金申报系统审核要求，对申报项目进行筛选后，联合行文上报省经信委、省财政厅;中央在湘企业直接行文上报省经信委、省财政厅;省属国有或国有控股企业的项目，由省直主管部门行文上报省经信委、省财政厅。各市州、省直管县市、省直主管部门应将联合上报文件附申报项目汇总表(附件3)分别报送省经信委、省财政厅，同时将纸质版申报材料(2份)和申报项目汇总表电子版报省经信委。

3、项目申报材料要求真实可靠，严禁弄虚作假，企业法人需对申报材料真实性进行承诺，各市州和省直管县市经信和财政部门、省直主管部门对上报项目资料的真实性负责。

4、各级经(工)信委、财政局要帮助企业做好相关资料的网上填报和提交工作。《“四千工程”专项资金申报系统》使用操作咨询请致电0731-88922633。《财政企业项目资金管理系统》操作咨询请致电0731-82655072。

(四)申报时间

项目申报截止时间为2014年4月30日。各地应在规定时间内一次性将所有项目材料报送齐全，逾期不予受理。

(五)邮寄地址和联系人

软件和信息服务业项目：

湖南省长沙市新韶东路467号省经信委软件和信息服务业处

邮编：410004 联系人：宋虹、王友志;联系电话：0731-88955461

附件：

1、http://61.187.135.174/rap/sbtz/201309161717410153.html 关于印发《2014长沙市科技计划项目申报指南》的通知

2、http://61.187.135.174/rap/sbtz/201308161123570022.html 2014长沙市知识产权项目申报指南

3、http://61.187.135.174/rap/sbtz/201308231717320032.html 2014长沙市创业富民专项资金项目申报指南

4、http:///eca/view.do?id=8a8880893cfa38fe013cff60a20f7c49 关于印发《湖南省信息产业发展专项资金管理办法》的通知

5、http:///eca/view.do?id=8a888089450198af014549cd5558470f 关于组织申报2014湖南省信息产业和信息化专项资金信息产业项目的通知

第二篇：专项资金管理存在的问题及对策

王茹贤

近年来，随着公共财政体系的建立，各级财政越来越加大对社会事业发展的投入，支持的领域涉及到农业、社会保障、卫生、教育、政法等多个系统和行业，财政的大力投入推动了县级以下地方的社会各项事业迅速发展。通过审计发现，大部分资金能用于指定的用途，资金管理正在逐步加强，但也存在一些不容忽视的问题：一是一些实施单位直接挤占资金。不按项目实施方案开展项目，改变了资金用途;二是部分专项资金被套取，或是用于部门单位日常公用经费开支，或是被项目实施单位体外循环，用于个人福利、吃喝招待等;三是一些项目实施单位虚假报帐，骗取项目资金;四是部分部门单位只注重申报项目和争取资金，不注重调查研究，可行性研究不够，造成项目竣工投产后无法正常运营;五是部分项目实施缓慢，或达不到质量要求，致使项目资金滞留、闲置以及被其他项目占用，未能尽快地发挥资金的效益。上述种种问题反映，目前的专项资金管理领域还很不规范，致使部分国家财政资金损失浪费，国家的政策目标难以实现。

造成上述问题的根本原因一是参与专项资金审批的政府部门对项目设置不切实际，项目审批形同虚设，有的甚至作为谋取个人利益的手段，项目申报部门只重视争取资金，致使项目实施流于形式;二是一些部门单位财政供养人员多，负担重，人员经费、机构运转经费不足不得不挤占;三是监督机制不全，一些项目监督检查部门不注重日常检查或检查时走过场，流于形式，“睁一只眼闭一只眼”，造成项目实施达不到要求，有的项目甚至就没有实施。要改变目前这种状况，还需在制度、机制上进行不断地完善。

一是在目前分税制的财政体制下，中央财政占有国家财政收入的主体，各级地方政府财政和事权极不对称，要转变中央对地方政府、上级政府对下级政府以前以专项的转移支付为主的财政补助方式，改为一般性的财力补助的转移支付方式，改变目前跑省跑部、争取资金的做法，节约一些不必要的开支，杜绝项目申报、争取过程中的浪费、腐败现象。扩大地方政府的财权，由地方政府统筹考虑经济和社会发展，安排各种专项资金，以法律法规进行考核检查，建立起问责长效机制，以达到预期的效果。

二是各级部门要担当起相应的责任，切实履行项目实施的组织协调和实施工作。项目实施主管部门要负责起项目管理实施办法的制订，并加强日常工作指导和检查监督，对未按规定实施的项目以及达不到要求的项目，要责令纠正整改，无法纠正的要收回相应的资金。财政部门要加强资金管理，严格按项目实施进度拨付资金，加强监督管理。

三是项目实施单位要认真组织项目实施，确保项目资金达到预期的效果。要建立责任追究制度，严厉打击侵占挪用、套取骗取资金的行为，情节严重的，依法追究相关人员的法律责任。

作者单位：镇赉县审计局

第三篇：物业维修资金管理问题及改善建议

摘要：在社会经济快速发展的背景下，我国城市化水平不断提升。房地产企业在加快建设进程的同时也在大力提高建设水平，以满足人们的居住需求。随着人们对居住环境及生活质量要求的逐步提升，我国形成了新的业态，物业管理公司应运而生。物业维修资金管理是物业管理的重要组成部分。然而，当前我国物业企业对物业维修资金的管理存在不少问题。因此，探究物业维修资金管理存在的问题并寻找解决这些问题的方法在当下具有积极的现实指导意义。本文主要讨论做好物业维修资金管理工作的重要性，分析物业维修资金归集不齐的影响、物业维修资金管理中存在的问题及提出物业维修资金管理问题改善方案。

关键词：维修资金管理;物业;问题;改善建议

物业维修资金的建立属于一项民生工程。所以，物业公司要重视物业维修资金管理工作，积极地通过优化配置物业维修资金，达到最大化的物业资金管理及使用效果。与此同时，物业公司要转变物业维修资金管理理念，使得该项管理工作进入崭新的发展局面，提升人们对物业管理工作的满意度。时代在发展，社会在变化，物业维修资金管理模式也在不断发展变化。因此，物业公司要具备先进的管理理念、不断创新管理模式，科学地开展物业维修资金管理工作。

一、做好物业维修资金管理工作的重要性

物业维修资金管理的内涵是物业维修管理部门结合相关法律法规，构建的专用于住宅共用部位与各项公共设施维修与改造的费用。而物业维修部门负责合理地配置资金，提高公共设施维修水平，为业主创设良好的生活环境，保证业主生活需求及品质。这样业主与物业之间的关系可以得到有效改善。在优质的物业维修资金管理下，公共设施这项资源的利用率可以得到有效提高。物业维修资金管理人员需要认识到自身所承担地责任，主动地践行物业管理工作。为保证物业维修资金管理水平，有必要不断地总结管理经验，构建科学的管理方案，以便及时高效的解决日常管理中遇到的问题。

二、维修资金归集不齐的影响

维修资金是开展物业管理活动的基础。维修资金短缺，最终会导致物业管理工作大打折扣。维修资金归集不齐产生的影响主要有以下几个方面：一是维修资金匮乏，将影响物业工程维修改造工作进度与质量;二是维修资金短缺将影响物业管理人员对物业资金的优化应用，进而降低业主的生活质量;三是物业维修资金归集不全面，将可能导致业主之间以及业主与物业之间矛盾激化;四是物业维修资金归集不全面可能产生多米诺骨牌效应，使得物业维修资金归集越来越困难，从而导致物业管理工作陷入僵局。

三、物业维修资金管理中存在的问题

(一)管理体系不健全。从目前现状来看，物业维修管理体系尚不健全，使得很多物业管理工作不能有效推进。主要表现在，物业维修资金管理主体不明确。有的地区物业部门负责保管与运作该项资金;有的地区则是由开发商自主开展物业维修资金管理活动。与此同时，已有的物业维修管理体系也存在一定的问题。在这种情况下，物业维修资金管理责任人不能充分地发挥物业维修资金的效用，影响物业服务的质量。(二)维修资金代管责任不够明晰。物业维修资金代管责任不够明晰容易导致后续工作出现问题。比如，互相推诿责任、引发责任人之间的矛盾、降低物业服务质量、影响业主对管理工作的满意度等。总而言之，责任不够明晰会诱发一系列问题。所以，需要明确维修资金代管责任，进而规避这些问题，从而树立良好的物业服务形象。(三)维修资金监管不到位。维修资金由全体业主缴纳，最终汇成金额巨大的维修资金池。如果不能有效地监管维修资金，就容易为他人私自挪用以及为贪污资金埋下隐患。目前，维修资金监管并不到位。比如，不能及时全面的记录物业维修资金的支出信息、维修资金监管制度建设不全面等。

四、物业维修资金管理问题改善方案

(一)完善物业维修资金管理体系。建立健全物业维修资金管理体系才能更好地支持物业管理工作，拉近业主与物业之间的距离。因此，要投入精力完善物业维修资金管理体系。具体方法如下：首先业主是物业维修资金管理的服务对象，业主对管理工作的看法显得尤为重要，所以，要全面地搜集地业主的意见建议，进而完善管理体系;其次在信息技术高效发展的背景下，物业部门可以引入信息技术，构建物业维修资金查询系统，提高资金的透明度;再次物业部门需要不断总结物业管理经验，提升管理体系构建水平。最后，物业部门在完善了物业维修资金管理体系之后还要加大对管理体系的宣传力度，提高业主对管理体系的认识。此外，物业部门构建信息沟通平台，可以使自身与业主高效互动，以便更好地解决业主的问题。(二)明确物业维修资金代管责任。通过明确物业维修资金代管责任，资金管理水平可得到大幅度提高。因此，要科学合理的划分代管责任。具体方法有：一是深入研究与物业维修资金代管相关的法律法规，并根据法律法规内容科学合理地划分代管责任，以保证物业维修资金管理工作的合法合理化;二是召开会议，讨论划分责任的方式，并综合整理讨论内容，形成责任划分方案，相关责任人要认真履行自身责任;三是构建物业维修资金代管责任机制，以此约束代管行为;四是拓宽业主意见反馈渠道，根据实际情况科学地采纳业主意见，保证责任划分的有效性;五是建立奖惩机制，奖励出色完成资金代管任务的工作人员，提高他们工作的积极性，反之，要适当地惩罚没有很好完成资金代管任务的工作人员，以此督促他们整改并提升专业管理水平。(三)提高物业维修资金监管水平。监管部门是提高物业维修资金监管水平的主体。因此，监管部门需要发挥自身的作用，认真地执行监管工作。监管的事项包括，指定工作人员深入各地小区之中，了解公共设施使用情况。如果发现因维修资金落实不到位导致公共设施无法使用，就需要查明产生问题的原因，进而追究相关人员的责任。责任人需要及时采取措施，保证维修资金健康运转，提高维修资金利用效率。不同地区的物业维修资金监管制度存在差异，进而加大了物业管理难度。为提升资金监管水平，要摒弃不合时宜的物业资金监管理念，选用先进的监管理念，进而构建先进的监管制度，从而保证资金管理人员的行为处于制度框架下。此外，监管部门有必要加大物业维修资金监管力度，及时发现维修资金管理问题，进而制定维修资金管理方案，从而强化物业资金管理效果。

五、结束语

综上所述，随着社会的不断进步，人们对物业服务品质的要求越来越高。物业服务离不开资金的支持。提高资金管理水平是提升物业服务质量的重点。因此，物业公司需要增强资金管理运作能力。维修资金是资金管理工作的重要组成部分。基于此，物业公司可以从优化物业维修资金管理的角度出发，确保资金管理质量。当前物业维修资金管理中存在一定的问题，包括管理体系不健全、维修资金代管责任不够明晰、维修资金监管不到位等。为此，要提出针对性地改进策略。包括完善物业维修资金管理体系、明确物业维修资金代管责任、提高物业维修资金监管水平等。除此之外，还要吸收与借鉴优秀的物业维修资金管理经验、优化管理流程，以保证物业管理工作有条不紊地推进。

参考文献：

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[2]沈建忠.坚持党建引领服务为本推动行业创新发展——中国物业管理协会第四届理事会工作报告[j].中国物业管理，2019(05)：13-23.

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[5]席建林，陆齐，李兵.《上海市虹口区久乐大厦小区业主大会诉上海环亚实业总公司业主共有权纠纷案》的理解与参照——追索物业专项维修资金不适用诉讼时效的规定[j].人民司法(案例)，2018(02)：24-30.

第四篇：浅析企业资金管理存在的问题及对策

摘 要：无论是从当期营运价值来看，还是从未来成长、发展、壮大价值来看，资金管理都会产生决定性的影响。本文首先分析了资金管理存在的问题，进而提出了加强资金管理的若干对策。

关键词：企业资金管理 存在问题 对策

1、企业现行资金管理存在的问题

1.1、资金管理的水平低

尽管每个企业都可能制订了资金使用计划和各项费用开支计划，但多数企业不能做到按计划控制，导致计划的可操作性差，有的甚至将计划束之高阁，计划与实际严重脱节，使企业的资金管理变得盲目，影响企业资金的正常周转。主要表现在：(1)银行账户多，资金分散。(2)资金占用方面管理不善。也就是说，由于企业存款账户管理的松散，使企业为此付出了巨大的资金成本。有可能造成某一时段收现多，某一时段付现多。如果没有办法付现，举债经营，若举债利率大于每股收益率，那企业的负重可就加大了。久而久之，企业就会被拖垮。

1.2、重利润指标的考核，轻现金流的控制

现金流是企业生存和发展的基础，经营性现金流能更好地反映公司创造价值的能力，现金流净额是经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量、筹资活动产生的现金净流量三者总和。如果经营现金净流量为负，说明企业经营资金周转不灵，可能存在存货积压、赊账过多等不利因素。但总的净流量仍为正，说明企业是通过投资收益、出售资产、大量举债、吸收股东投资(可能有欺骗因素)等因素来维持周转的。经营性现金流下降，而总的现金流净额为正的上市公司需要警惕。投资者如结合经营性现金流的变化情况来分析上市公司的业绩，可以更好地判断公司业绩的可持续性。所属单位完成利润指标得到嘉奖的同时，集团公司不但浪费了大量现金，而且因为没有对现金流的运行情况进行分析控制，导致决策的失误。

1.3、资金流转的内控制度不够深入

随着我国市场经济的发展，越来越多的企业管理者和决策者希望能及时追踪和分析企业的支出、成本、收益的来源。从财务角度看，成本、费用是资金的耗费，收入、利润是资金的来源。资金的管理应实现事前计划、事中控制、事后核算流转过程的全面控制。一些企业在重大投资等问题上还没有形成或已经形成但并不执行有效的决策约束机制，资金的流向与控制脱节。不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，虽然实施了资金统一管理模式，强化了预算和计划，但针对子公司资金投放使用过程控制管理的措施却较少，加大了财务风险。

2、现行资金管理问题解决方法

2.1、加强企业资金管理

2.1.1、加强资金集中管控

优化资金在当前形势下，实施企业资金的集中管理，对于企业的生存与发展具有非常重要的作用。认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。集中管理可以使分散的资金快速回拢，一方面保证了资金安全，另一方面增大了沉淀规模，从而加快资金周转，节约使用资金，提高资金使用效率。在具体操作上，总部资金管理中心承担资金筹措、使用、调度和管理的职能，实施收支两条线，专款专户，专款专用。合理安排流动资产与非流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力。它有助于企业完善整体资金链，实现企业整体利益的最大化，有利于企业集中进行战略方向的调整，有效地降低企业控制成本，提高企业整体信用等级，降低企业财务成本，优化企业资金管理体系，提高企业资金的使用效率。目前，一旦企业进行资金集中管理，企业可以按照自身需求对各个子账户的资金进行相应地归集，加强内部资金的整合和统筹管理，实现内部资金的相互平衡，提高资金的使用效益。

2.1.2、执行全面预算

全面预算是关于企业在一定的时期内(一般为一年或一个既定期间内)各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。全面预算是对企业各类经济计划的数字化表述，是企业控制经济活动的依据和考核所属部门、下属单位经营业绩的重要标准，是现代企业管理中的重要组成部分，它是企业实施战略目标管理的重要手段。全面预算治理的目标必须符合企业内部生产经营的客观实际，与企业的生产能力、技术水平和员工素质等客观因素相适应，不能过高或过低。

一是预算编制，以预算目标为依据，对预算总目标进行细致分解、具体量化，并下达给预算执行者的过程，是预算管理的起点，基础性、关键性环节;二是预算执行，在全面预算的执行过程中，不仅要充分调动的各种财力、物力资源，更要充分调动人力资源，调动各级预算责任人积极性、创造性，强化责任意识，并调动各项经济资源通过人的主动性努力完成预算目标，是预算的具体实施，是预算控制核心环节;三是预算调控，企业的预算调控过程一般有两种情况，即预算协调和预算调整。在企业内外环境未发生重大变化，为了保证预算的顺利执行，仍需要不断地对人力、物力、财力、时间等各种资源在各个预算责任单位之间进行的协调。这是一种“微调”，主要作用是维持全面平衡。是预算执行过程中的日常控制职能，主要包括：销售预算、存货预算、进货预算、费用预算、利润预算。

2.1.3、加强结算的控制

加强资金管理是财务管理的中心环节。强化企业集团资本经营意识，调剂资金余缺，减少贷款规模，降低财务费用，有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活企业集团沉淀资金，把握资金投向，挖掘资金使用潜力，加速资金周转，为企业集团扩大规模、调整产业结构、增加投资决策提供依据，提高企业核心竞争力。

结算中心不能仅仅满足于完成结算、信贷、出纳等工作，还应充分利用结算中心的信息资源，及时向企业领导提供资金信息。结算中心人员应提高自身业务素质，深入各内部单位调查研究，了解其经营状况，及时向领导汇报有关的资金信息。建立结算中心使各内部企业的资金收付都通过结算中心办理，通过核算的集中、数据的集中、信息的集中达到管理的集中，通过动态会计平台实现财务、业务一体化及财务核算自动化，保证了企业集团生产经营活动的正常进行。

统筹资金，按照集团的发展需求合理调节资金，集中企业集团财力，减少内部的资金积压加快周转，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息，节约资金成本，减少资金的体外循环，加快资金的周转，提高资金的使用效率。

2.2、推行内部审计制度，强化财务的监督

企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节，是强化监督约束机制，使预算取得实效，资金流信息真实的保障。公司应建立内部预算审计监督机构，配备专门人员，确立其地位，明确其职能，并健全内部审计监督考核制度，保证企业财务信息的真实可靠。监控的重点包括：资金收入方面应收款项是否应收未收或缓收，处置资产的审批及款项收回等，当期的实际资金收入与预算收入差异及原因;资金支付方面应付款项是否存在支付风险，大额资金的立项、审批、支付是否合规，当期的实际资金支出与预算是否存在差异。

2.3、以电子结算系统为平台，应用计算机信息技术

电子结算系统通过整合结算业务开展过程中的资金流、信息流，出具现金流信息的日报、月报，对预算资金和实际现金流量情况进行分析，及时掌握系统内资金的流入、流出、流向、存量、流量分布，为公司资金集中管理、融资、资金配置、资金运用等方面的管理决策提供支持，促进了成本的降低、合理调剂了资金余缺，实现了资金的高效运用。通过实施资金集中管理电子结算系统，提高了资金的使用效率，增强了公司资金资源配置效率和财务监控能力，提升公司财务管理水平。

资金管理的重要性不只是体现在企业营运层面，更应被提到战略高度。无论是从当期营运价值来看，还是从未来成长、发展、壮大价值来看，资金管理都会产生决定性的影响。企业管理者应高度重视资金的管理，让资金成为维护企业的生命线，讲求资金的使用方法和效果，把有限的资金合理地运用到经营，实现企业资金运动的良性循环，保证企业合理、健康、高效发展，提高经济效益，实现企业管理目标。

第五篇：公司资金管理办法

公司资金管理办法(试行)

第一章 总 则

第一条 为规范公司资金管理行为，提升资金使用效率，防范资金风险，根据公司《章程》、《财务管理制度》等规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 公司资金管理应遵循安全性、流动性和效益性原则。 第二章 一般规定

第三条 单位取得的货币资金收入必须及时交财务部门入账，不得私设“小金库”，不准公款私存，不得账外设账，禁止收款不入账、资金账外循环的违法行为。

第四条 公司建立和完善资金内部控制程序，严格贯彻不相容职务相分离的原则。资金支付的主要控制环节包括：

(一)支付申请。资金支付申请应注明款项的金额、用途、支付方式等内容，并附有效的决策机构决议、预算、经济合同或其他证明文件。

(二)支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的资金支付申请，应拒绝审批。

(三)支付复核。应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核内容包括批准的范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

(四)支付办理。出纳人员应根据复核后的支付申请，并再次核对无误后，按规定办理资金的支付手续。

第五条 对采购、债权、股权等预计能形成会计资产的资金流出，

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应由业务经办部门根据相关合同、协议、决议等，在付款后按职责分工继续履行相关资产的接收、检验、入库、建档、清收以及按规定行使出资者权利等业务管理职能。

第六条 对不能形成会计资产的消耗性支出，由业务经办部门或人员根据合同、协议或内部责任预算并结合业务办理的程度，及时向财务部门申请办理付款，并按规定及时履行财务报销手续。

第七条 公司建立资金业务监督检查制度，定期和不定期地对本公司资金使用进行检查，对发现内部控制的薄弱环节，应及时采取措施，加以纠正和完善。检查的内容至少包括：

(一)资金的完整性和安全性。

(二)资金业务相关岗位及人员的设臵情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

(三)资金业务授权批准制度的执行情况。重点检查资金支付的签字授权批准程序和手续是否建立和完善，是否存在越权审批行为。

(四)财务印鉴的保管情况。重点检查是否存在付款业务所需的全部印章由一人保管的现象。

(五)票据的保管情况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

(六)网上银行的管理情况。重点检查网上银行开通审批、权限设定、密码保管、加密措施、技防措施等的实施情况。

第八条 对被中国中铁股份有限公司纳入其集中统一调度管理的银行资金，其管理程序按照中国中铁有关资金集中管理办法执行。

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第三章 货币资金管理

第九条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。 第十条 现金管理应该按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定执行(见附件1)。

第十一条 出纳人员要随时掌握库存现金数量，保证支付;将收到合同款项及时缴存银行，不得坐支现金。

第十二条 出纳专用保险柜只能用于保管本单位的现金、有价证券等，与本单位经营活动无关的现金和其他物品不得在专用保险柜中存放。

第十三条 出纳人员办理现金收入业务时，要将盖有“现金收讫”章的收款收据交给交款人;支付现金时，领款人应在付款凭证上签字。

第十四条 出纳人员要认真履行职责，定期盘点库存现金，登记库存现金盘点表(附件2)。保证账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。发现账款不符，要及时报告财务主管，对浮多或短少做出记录，按规定进行处理。

第十五条 应该严格按照《支付结算办法》、《票据法》等有关规定，办理银行结算和票据结算等业务，不得签发空头支票和远期支票，不得无理拒付，不得签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据。

第十六条 出纳岗位应按月直接向银行索取对账单并进行核对，编制银行存款余额调节表，并经财务主管签字后整理归档留存;如发现不符，应及时查找原因，作出处理。

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第十七条 其他货币资金主要包括外埠存款、保函质押金、冻结存款等。公司必须建立健全登记制度，由专人负责管理，并及时清理。

第十八条 对采用网上支付和电子支付方式办理资金支付业务的单位，应与开户银行签订网上银行操作协议，严格落实内部审核和操作的岗位分离制度，具体按公司《银行账户管理办法》执行。

第四章 备用金管理

第十九条 备用金借款要一事一单，借款人必须做到专款专用，不得挪用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用，更不允许管理部门借款与项目备用金相互冲销的现象存在。

第二十条 备用金借支原则上要求由借支本人亲自办理。由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，财务部必须进行电话核实。

第二十一条 备用金借支原则上直接通过公司账户转账到借款人报销专卡，确因工作需要支付现金的，借款人需提供书面申请。

第二十二条 借款人应及时核对、清理备用金余额，一笔备用金未使用完，要及时到财务部缴纳余款，不能挪作别的用途，财务部要逐步落实“前账不清，后账不借”的备用金管理方式。

第二十三条 备用金借款最多在两个月内结清，如有特殊情况两个月内无法结清的，应由借支人提出书面申请，说明不能归还的原因，由借款人所在部门(项目部)负责人签字后，报总经理批准。对于长期挂账、屡次督促没有效果的备用金借款，分管会计要出具书面报告，经财务部部长、总经理审批后，分月从公司发放其工资、奖金、福利

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等中扣除，直到扣完为止。

第二十四条 管理部门备用金是各管理部门人员确因工作需要，用作零星开支、业务采购、差旅费等借用的款项，借款人必须持专款专用指定银行卡，此卡资金不得与本人其他银行卡混用。

第二十五条 项目借款是指为了满足项目现场生产经营活动的需要，原则上以项目负责人名义借支的工地周转金。非项目生产经营业务需要，不得借支备用金。各项目应针对该项目单独建立现场费用收支指定银行卡，此卡资金不得与本人其他银行卡混用，以确保专款专用。

第二十六条 项目开立后，开立项目部将项目一个月成本费用的预算额度报经各自主管部门(工程部或研发部)和财务部审核后，再报请公司主管领导批准，公司财务部备案。

第二十七条 公司各项目根据核准的额度进行项目借支，经公司主管领导批准后，公司财务部以核准的额度发放借款。

第二十八条 项目负责人对相关成本、费用支出的真实性、合规性及其票据的归集和及时报销负全部责任。项目负责人第一次的借款金额为项目进场时的预算额度，此后项目负责人每次借款后的备用金的余额不得超过各项目核定的备用金预算额度，财务部根据此预算额度对各项目借款实行备用金总额控制，差额借款。

第二十九条 项目负责人、借款人发生工作岗位变动、工作调动等情况时，必须按规定到公司财务部门办理相关移交手续。对违反人员离职办理程序等导致项目备用金无法收回的，其损失由相关责任人

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全额赔偿。

第三十条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，应在报销凭证上注明“冲(借支人)账，金额(大写)”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。

第五章 安全管理

第三十一条 单位现金管理还应遵守以下安全规定：

(一)存放现金的房间必须安装防盗门和防盗窗，配备保险柜。保险柜应指定专人管理。

(二)存取大额现金或大额库存现金转移，必须由两人以上及专车护送。

(三)财务主管应定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。

第三十二条 各单位银行存款管理还应该遵守以下安全规定：

(一)开立银行账户、更换银行印鉴、传递银行票据及核对银行存款余额等业务应由本单位财务财务人员直接办理，严禁交由第三方代办。

(二)空白现金支票、转账支票等结算凭证和有价证券应由出纳在保险柜中保管。不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。

(三)重要结算凭证如汇票、支票等丢失，经办人必须立即报告财务部门负责人，以便及时采取挂失止付等补救措施。

(四)单位应警惕不法分子利用代办业务、高息揽存等诱惑手段

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实施金融诈骗的行为，杜绝金融诈骗案件在公司内发生，以免给公司造成重大经济损失和影响。

第三十三条 公司应通过多渠道积极组织收入，合理安排支出，做到未雨绸缪，始终保持充足的资金流，以保证本单位整个资金链的周转安全。

第六章 附 则

第三十四条 本办法由公司财务部负责解释和修订。

第三十五条 本办法自发布之日起执行。其他规定与本办法有不一致的，一律以本办法规定为准。

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