企业财务管理中的资金管理问题

2022-11-18

在一个企业的经营以及发展之中, 必不可少的一点就是资金, 一般情况下, 企业得到资金的方法有自身累计与负债筹措等。其中利用负债来筹措资金还是其中一个非常关键的方法, 以此来促进企业的正常生产以及经营。同时要做到负债比例平衡, 让其规模相对适中, 否则就会出现财务上的风险, 企业就无法顺利发展。

一、企业加强资金管理的意义

要让资金的运用更加高效, 就要强化企业的资金管理。企业在对资金进行监管之前, 应当制作一份科学的, 符合逻辑的计划, 来说明如何对资金进行使用, 这有助于在一定范围内把资金的存量控制住, 以此做到尽量避免资金出现过多或者过少的状况, 同时也做到规避那些不良影响, 让企业在正轨上运行。所以, 企业不可避免地要做到资金管理的优化, 这样才能让资金的使用更加科学化、合理化, 使经济成效最大化。

要让企业的经济行为更加规范化, 促进它在好的方面发展进步, 就要强化企业的资金管理在当前阶段, 我们可以看到, 资金浪费和因重复分散不能组成一致的规模, 这是企业在资金管理方面最重要的问题所在。同时资产的积累也离不开资金管理的强化, 企业的扩张生产和经济成效的提升都离不开它。

二、企业资金管理现存的主要问题

当今, 我们国家正在持续性地深化国有企业的改革, 同时经济也高速发展着, 企业各方面的体制也在改进, 企业规模逐渐扩大, 从最初的一体化模式, 到如今的子公司模式, 集团的规模越来越到, 同时走上了国家化的道路, 然而, 资金管理的水平和财务管理方面的体制却没有与时俱进, 本文将主要研究企业在资金管理方面所有的一些弊端。

(一) 信息控制不严格

信息的虚假情况仍然存在, 企业的资金管理无法得到准确无误的数据。能看出来的是, 不少企业的年末总结账面都十分“好看”, 利润和运营方面都呈现蒸蒸日上的态势, 然而现实却往往不是如此, 甚至会出现完全相反的情况, 这种情况是如何造成的呢?很大一部分原因是:企业在信息方面的管控过于松懈。在当前的信息时代之中, 企业如果不把握好自身在运营和资金方面的问题, 就容易在经营企业的时候做出错误的决策和方案, 我们国家大部分企业的信息都存在虚假的现象。这些现象往往要“归功于”企业中某些只考虑自身方便, 不在乎企业的可持续发展的部门, 这会让企业的决策人无法获知正确无误的财务信息, 因此无法做出正确的决策, 与此同时, 信息虚假, 账面和实际有出入这些现象, 也会给社会的监管和宏观上的调控政策造成许多负面影响。

(二) 缺乏资金管理意识

一般来说, 企业的决策人都是比较看重资金的管理的, 但是, 部分的管理在财务管理方面还是缺少专业的理念, 没有做到对资金的时间价值观以及现金流量观的注重, 不会去进行专业的研究, 在资金运用的规划和流动方面, 不能做到科学的运用, 以至于资金无法顺利运转, 在资金链上出现断层, 这会给企业的生产经营造成难以解决的问题, 还会让企业出现许多无端的浪费, 损失相当部分的利润。比如说, 部分企业只着眼于资金的出入, 忽视成本监管, 而成本往往占据重要的地位, 在一个项目之中, 利润在很大程度上都取决于成本, 因此, 成本控制这一点必须受到重视, 同时对其严格地计算, 而后定制出相应的方案, 使得奖惩有度, 减少浪费的现象。如果不这样做, 利润就无法得到最大的经济效益。

(三) 缺乏严格的监督与控制体系

企业在资金的周转方面也存在问题, 往往在事前、事中以及事后的监管方面都比较薄弱, 在资金上经常投入远远大于收获, 这很大一部分就是因为监管方面不够严格, 所以资金的体外循环较重, 监管部门只存在形式上的作用, 没有在实际中发挥影响。在企业的内部, 工作人员对自身要求低, 领导利用职权进行没有合理计划的投资, 甚至出现徇私舞弊的现象, 这就势必导致企业的资金不平衡, 出现流失, 同时缺乏优秀的相关制度来约束, 反馈方面见效甚微。企业无法应对多变的市场经济, 就会导致企业资金和运营出现问题, 甚至有倒闭的风险。

(四) 资金的利用率低

资金是企业赖以生存和发展的基石, 只有让资金科学地使用, 才能促进企业的发展进步, 然而, 有许多企业对资金的使用都过于轻视, 不对其进行科学合理的计划, 使用非常自由随意。比如说:不经过深思熟虑就进行决策或者投资, 导致资金的流向以及资金本身不可控, 用新债来弥补旧债, 也会使企业的经营生产产生许多的问题, 经营无法长久;企业内部的账户也极其无序, 因为如今的大部分公司都具有分公司或者子公司, 分公司一般来说都会设置独立的账本, 总公司就无法清晰地了解到子公司的运营情况, 部分子公司的运营比较好, 走在发展的路上, 部分子公司则发展状况比较困难, 甚至有倒闭破产的风险。正是因为每一个子公司的运营情况不一样, 账面和实际情况有出入, 就会出现资金上的紊乱, 公司无法掌控资金的流动方向。

三、完善企业财务资金管理的措施

可以看到的问题有:信息监管过于松懈、账面和实际情况有出入、资金管理的意识和监控制度缺失、资金浪费严重, 从这几个弊端出发, 笔者提出要创建健全的资金管理制度;让资金管理集中化;使用相同的财务软件, ;让财务和业务相互融合;加强财务管理控制这几个建议。

(一) 建立完善的资金管理机制

(1) 改善资金流动的构造。首先, 要在资金的占用结构方面进行改善, 企业应当根据自身的经营特色, 对流动资金的比率进行严格的设置, 达到节约等企业预定目的。同时企业也要把资金规划放在重要的位置上, 这样才能让企业可持续地发展。 (2) 改善资金筹措的构造。一般来说, 有两种方法来进行资金的筹措:预测资金的需求量和挑选筹资的方法, 这两种都要做到科学合理。其中, 资金需求量的预测有很多方法, 企业应当从自身出发结合实际情况进行挑选。若使用筹措方法, 则有发行股票或债券、进行商业投资等等, 不管使用哪一种方法, 企业都应做到坚守立场, 不损坏自身信誉, 同时把筹措资金的运用控制精准, 还要考虑到内部的环境, 在事前做好预测操控, 让筹资规划更加合理化。 (3) 提升资金管理的意识。在财务管理上, 企业也要重视专业的知识, 不能忽略时间价值, 以此促进企业的资金运动和市场的变化互相符合, 更好地降低风险。与此同时, 企业在现金流量方面也要重视起来, 做好预测工作, 编制好财务报表。 (4) 改善盈余分配的构造。这一点需要考虑到很多角度, 比如投资人、债权人、企业以及工作人员, 要对企业的盈余进行科学合理的划分, 这才能促进企业的可持续性发展。同时也要保留其中的部分资金, 为企业以后的运营和发展打好基础。

(二) 实施资金的统一管理

在企业的资金管理方面, 全面预算管理是一种很有效的方法, 它能推动资金的管理更统一。预算如果做到高效, 就能更好地避免出现不必要的风险, 也能成为更有效的资金管理模式。把预算体系创建起来, 确保企业的生产和经营能有序化, 企业后期的监督、控制、审计以及考核都以此为标准进行。除此之外, 还能看到一些效率太低以及使用不集中的弊端, 都要在资金的管理方面下手, 把完整的企业资金结算的中心体制创建起来, 同时提倡全面的预算管理体制, 让资金能有规律地进行流动, 同时现金流量在其中的地位十分关键, 有核心作用, 因此, 对于现金流量的监控也是不可忽视的。

(三) 应用统一的财务软件

让财务软件以统一的标准进行使用, 让财务与业务更好地结合, 在经济迅速发展进步的同时, 引入新型技术势不可挡, 只有这样, 才能更好地推动财务与业务的结合, 让信息方面的管理更加科学严谨。企业也应当结合自己实际的资金情况, 通过财务软件来对其进行监管, 避免不必要的时间浪费, 使效率得到提升。在财务软件的挑选方面, 则应该使用官方权威的软件, 在规定的平台上, 有规律地运用ERP技术。

(四) 强化财务的监督与控制

当前阶段, 很多企业的治理方面都有着许多问题, 比如说企业的所有权过于单一, 监管部门的监管强度不够。要解决这样的问题, 就要和企业的现实状况相联系, 在事前, 事中以及事后都做好相关的监管工作。

除此之外, 还要让审计制度得到改进, 在企业的内部, 审计制度有助于对企业做到更严谨的监管、对企业的财务能力进行判断, 还能提高监督力度, 保证预算。所以, 必须重视审计制度的改进, 让部门以及相关的工作人员都找准自己的定位。对制度进行完善, 严禁出现虚假的财务信息。

三、结语

综上所述, 有很多企业的经济效益都不容乐观, 甚至连常规的生产和经营都做不到, 经济状况受到了极大的损害, 这是企业没有合理管理好资金所造成的。只有强化对资金的监管和控制, 企业才能够更好的在其内部改进监管体制, 让相关财务人员的工作受到控制, 不让他们有机会进行一些如贪污腐败、资金挪用、假公济私之类的恶劣行为, 让资金的运用合法化以及科学化。除此之外, 做好这一点还能更好地扩张企业中资金的规模。

摘要：资金管理对一个企业的财务管理来说是有着非常关键的作用的。一个企业如果不把资金管理的工作完成好, 不严格地依照财务规章制度做事, 就无法让资金正常地进行运作, 也无法促进企业提升经济成效, 更无法让企业的竞争力得到提升, 一个企业的健康可持续发展也无法达成。本篇文章对为何要强化企业的资金管理进行了讲解, 同时研究了企业在资金管理方面还存在的一些弊端, 并以此为基础给出了一些相关的建议和方法。

关键词：企业财务管理,资金管理,意义,现存问题,策略