期货公司资金管理办法

第一篇：期货公司资金管理办法

公司资金管理办法1.

一、总 则

第一条 为了建立健全公司资金统一调控管理体系，实现公司内资金管理的高度统一，提高资金使用效率，控制财务风险，降低资金管理成本，特制订本办法。

第二条 本办法适用于公司及其所属子公司。

二、管理原则

第三条 资金集中管理、优化配置原则。通过资金集中管理，发挥资金统一调控优势，盘活内部资金，优化资源配置，降低财务成本，控制财务风险。

第四条 公司利益最大化原则。以公司利益最大化为目标来配置资源，强化管理。

第五条 强化预算管理原则。各单位应按照“年目标、月预算”的原则合理安排资金的使用,确保现金流指标的完成。

三、 现金管理

第六条 严格按照《现金管理暂行条例》使用现金。必须按照不相容岗位原则制定财务人员岗位职责。

第七条财务部门在核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须于当日送交银行，不得坐支现金;此外，为保证资金安全，降低资金风险，各单位送交银行款项时，必须有相应的安保措施，不得单人办理相关业务。

第八条 严格现金收支业务，做到先凭证后支付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据和记账凭证，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理;收取现金必须经过验钞机监测，谨防伪币，一旦发现，立即没收。

第九条 及时在金蝶系统录入现金日记账，按照业务发生的顺序，逐日逐笔登记，不得出现贷方红字;每日编制现金盘点表，做到账实相符、日清月结;财务科长应不定期进行抽盘，月末必须进行监盘，且须在盘点表上签字。

第十条 空白现金支票、转账支票等结算凭证，由现金出纳在保险柜中保管，并建立支票领用登记台账，记录支票使用情况;印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预先加盖印鉴备用。 第十一条 工资及奖金的发放，必须按照公司规定转入个人工资账户或经公司财务总监审批同意后支取现金。

第十二条 强化对备用金的管理。各单位要完善备用金管理制度，做到按月核对、及时清理。每年年底必须“先清后借”，严禁长期挂账。 第十三条 为最大限度地确保现金安全，各单位借支备用金、费用报销及各项收款，原则上应通过电子结算方式进行。

第十四条 各单位若有大额现金需求，应先拟定用款计划并提出书面申请，经公司财务总监批准后方可办理。

第十五条 承兑汇票管理应比照大额现金进行管理，充分保障其安全。

四、外部银行账户及存款管理

第十六条 具备独立法人资格的单位可在商业银行开立基本账户，有贷款、承兑汇票业务的可保留一般存款账户;不具备独立法人资格的单位原则上在商业银行只允许开立工资户及报销专户，不得开立其他账户。

第十七条.单位因业务需求开立账户的，经公司财务部批准后方可开立。

第十八条.单位对于已开立的账户，要妥善保管其印鉴卡， 并及时对账。

第十九条.单位对开立的账户应进行妥善管理，对于后续无业务、超过三个月无往来等长时间无业务的账户，要及时进行销户。 第二十条 各子公司须充分保证在财务公司的资金集中度，在各外部银行的资金收入须在3个工作日内转入财务公司;须充分保证在厂内银行的资金集中度。

第二十一条 各单位的各项资金收入必须及时存入本单位的结算账户，不得截留和挪用，杜绝“小金库”存在。

第二十二条 每月末，各单位须将银行对账单与银行存款日记帐逐一核对，对每个账户逐一编制“银行存款余额调节表”，并经财务科长审核签字;对于未达账项应及时查明原因，并在次月处理完毕。 第二十三条 对超出财务公司业务范围的特殊事项，经公司财务部审批同意后，可在指定的外部商业银行办理相关业务。

第二十四条 各单位若需出具存款或者资信证明，需提前七个 工作日提出申请，并按规定流程审批。

四、 结算管理

第二十五条 托收承付结算管理 1.托收承付结算范围：允许办理托收承付结算的业务：纳入内部结算系统单位之间 的销售产品、材料和提供劳务以及经批准的业务范围内的资金结算;不允许办理托收承付结算的业务：严禁各单位代办托收及其 他形式的代收代付业务，对与生产经营没有直接关系或关系不太紧密的辅助性和服务性等项目、以及存在争议和历史遗留问题的结算业务，可通过财务公司采用内部转账方式结算，不得通过托收承付办理;跨年事项，未经双方认可，原则上不办理托收承付。 2.结算时间规定：托收承付每月共计办理三次，托收结算日按照当月底前第5个有效工作日依次向前推，每周一次，承付结算日为托收结算日的次日;各单位严格按照托收承付结算规定的时 间及时进行单据传递。

3.结算单据要求：各单位在办理托收时要严格审查本单位的各种结算单据，必须做到所用结算单据正确、单据所记载内容填写完整，加盖财务结算章后按规定要求传递。

4.承付要求：各单位在承付时原则上不得拒付，如有异议， 应先承付，再向有关部门申诉，债权单位凭仲裁书及相关手续重 新办理托收，由财务部负责监督执行。对需要以承兑汇票结算的 单位，付款单位应在每次办理托收前，及时通知对方，经双方认 可后，不再办理托收。

5.托收承付结束后要求： (1)对于托收承付结束后仍然尚未结算的，本月不再进行入 账，均进入下月结算;年末时按照决算文件执行;(2)各单位签订合同时，须明确约定结算期、结算方式，严 禁跨结算期结算;(3)对于新产品或者新业务应在一至两个月内办理结算，不 得拖延结算时间;对于涉及新产品价格有争议的，可提请财务部 仲裁。

第二十六条 对于应通过托收承付结算的，不得通过其他方式结算。 第二十七条 为减少各单位之间资金相互拖欠，加快资金周转，对于托收承付以外的结算，内部单位可以通过财务公司采用内部转账方式进行。

第二十八条 对于日常外部结算，各单位要严格按照月度资 金计划安排，合理进行外部结算。

第二十九条 对于因临时性调贷、资金周转困难等资金紧张 的特殊企业的资金支付，各相关单位应报送其一把手审批签字的 资金付款计划，经财务部审批后方可进行支付。 第六章 贷款管理

第三十条 依靠公司整体实力，财务部统一争取银行综合授信额度，并按照公司有关规定对内部各单位进行信用评级。

第三十一条 按照市场化原则，内部信用评级每年评定一次。充分利用公司整体资金资源，优化资源配置，公司根据内部授信额度对各单位提供流动资金和项目资金支持。

第三十二条 公司本部所属各单位贷款通过厂内贷款的形式发放，各单位应做好资金安排，合理筹划贷款期限;对于厂内到期贷款，借款单位应积极筹措资金归还，如不能按期归还，则按照规定加收逾期罚息。

第三十三条 对于公司本部各单位在超授信额度时仍需贷款的，须提交经由单位经营层讨论一致的资金盘活等解决方案，报财务部审批;经同意追加授信后，贷款利率上浮30%及以上。

第三十四条 子公司贷款严格按照《第一拖拉机股份有限公 司担保(委贷)管理办法》执行。

第三十五条 各子公司不得擅自对外进行融资，如有特殊需要，须向公司财务部提交融资申请，经财务总监审批后方可实施;各子公司在财务公司进行融资的，需在财务部进行备案。

第七章 其 他

第三十六条 各单位原则上不得购买任何形式的理财产品。 第三十七条 各单位应严格按照《公司承兑汇票管理办法》的规定进行承兑汇票管理。

第三十八条 各单位应加强资金预算管理，每月4日上报月度资金使用申请表，在其预算范围内安排资金支付，确保月度及经营性净流指标的完成。预算完成情况按照公司《预算管理办法》执行。

第八章 考 核

第三十九条 对违反规定擅自在商业银行开户的，按每个违规账户300元考核该单位财务科长。

第四十条 对违反现金管理规定的单位，每次考核财务科长及责任人100-300元，情节严重的调离会计岗位，涉及违纪违法按有关规定执行。

第四十一条 对违反存款管理规定以及未经批准通过外部银行支付资金的单位，考核该单位负责人500元，财务科长300元;对未及时清理未达账项的单位，考核直接责任人100元;对违反财务管理规定，私存私放公款的单位，除追回私存私放资金外，考核该单位负责人1000元，财务科长300元，具体责任人300元。涉及违法违纪的按有关规定处理。

第四十二条 对因自身预算控制原因在托收结算过程中出现账户透支的单位，每次考核财务科长100元，考核透支单位每次不低于300元。对连续两次出现托收透支的单位，暂停一个月的托收结算，暂停期间不停止承付。

第四十三条 对代办托收及其他形式的代收代付业务，一经发现将追究当事人及财务科长的责任并依据代办金额予以不低于10%的处罚，同时取消代办单位托收结算资格。

第四十四条 对不符合条件或有争议的事项强行办理托收而影响结算正常进行的，对财务科长处以每笔不低于100元的考核。

第四十五条 对于各单位在承付时，因双方有异议一直得不到 解决，耽误公司整体托收承付进度，对双方财务科长先各考核100 元;仲裁后，追加对过错方的考核。

第九章 附 则

第四十六条 本办法由财务部负责解释。 第四十七条 本办法自印发之日起施行。 原《公司资金管理规定(试行)》

第二篇：2013公司资金管理办法

1.总则

1.1为加强公司资金管理，降低筹资和用资成本，防范经营风险和财务风险，确保

公司资金规范、安全、高效运作，根据国家有关法律法规和公司有关规定，特制定本办法。

1.2本办法所指资金包含现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金，公司资金管理主要内容包括资金筹集管理、资金结算管理、对外投资管理、担保管理、货币资金管理和资金安全管理等。

1.3 本办法适用于公司及公司所属单位(以下统称公司各单位),包括公司各部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。

2.资金管理体制及内容

2.1 各公司资金负责人员，在财务总监领导下，办理各公司以及公司内部独立单位的结算、贷款。

2.2 公司各级财务部门按照要求具体负责本单位资金预算的编制、执行、分析、信息反馈及日常资金结算管理工作。

3.资金预算管理

3.1 资金预算是公司全面预算的重要组成部分，具体是指现金收支预算，以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，按照现金流量表主要项目内容进行编制，是公司资金头寸调控管理的主要依据。

3.2 为加强公司资金管理，提高资金使用效益，公司各单位要按照预算管理办法要求编制现金收支预算，并在资金预算的基础上根据实际情况编制季度和月度等期间预算。

3.3 公司各单位要严格执行批复后的资金预算的有关资金管理事项决定。对资金预算执行过程中的偏差及时纠正。对无预算和超预算项目的资金原则上不予支付，但经一定程序报批同意的除外。

4.资金筹集管理

4.1 公司筹集资金的目的是为了满足生产经营、基本建设及实施长期发展规划对资金的需求。

4.2 公司应当按照“规模适当、来源合理、方式经济、结构优化、筹措及时”的原则筹集资金，降低筹资成本，防范经营和财务风险。

4.3 资金筹集来源一般分为权益资金和负债资金，其中：权益资金包括吸收直接投资、留存收益等;负债资金包括向银行及非银行金融机构借款、利用商业信用、融资租赁等。公司应根据实际需要选择合理的筹资方式。

4.4 公司各单位资金筹集的方式和规模，必须报董事会审批，筹资完成后，及时报董事会备案。

4.5 公司财务部是资金筹集的日常管理部门，具体负责拟订资金筹集和偿还方案，按照批准的筹资方式和规模办理有关手续，在董事会的领导下监督公司各单位资金筹集情况，及时纠正筹资过程中的违规行为，降低筹资成本，规避筹资风险。

5.资金结算管理

5.1 为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，用好和盘活公司存量资金，充分发挥公司资金的规模效益，规范公司各单位资金结算行为，公司财务部下设资金结算中心，作为资金结算的日常管理专门机构。

5.2 资金结算中心在公司财务部的组织下，具体行使对公司各单位资金的结算、调配、监管、账户管理及信息反馈等职能。

5.3 公司各单位负责本单位的收入归集，按规定上划到资金结算中心，各单位财务部门按照批复的资金预算，根据资金结算中心有关办法和授权范围，负责本单位备用金和小额资金的结算工作，大额结算款项通过公司资金结算系统或其他方式提交资金结算中心集中支付。

6.担保管理

6.1 担保是为了保证债权实现而采取的法律措施，是按法律规定或当事人约定的，以当事人的一定财产为基础，能够用以督促债务人履行债务、保证合同的正常履行和保障债权实现的方法。

6.2 为保全公司资产和保障公司债权的实现，公司各单位要在办好有关债权事项手续的基础上，按照国家法律有关规定办理担保手续。董事会办公室定期组织公司有关部门加强债权担保事项的监督检查，及时纠正担保不落实的行为。

6.3 公司各单位因经营和发展的需要对外提供担保的，必须报经董事会审批。严禁不经审批擅自对外提供担保。

6.4 公司各单位经批准对外提供担保时，除按规定办理担保业务外，还须要求被担保人提供反担保，避免担保或有事项发生后的资金损失。

6.5 公司各单位应根据项目的风险程度、担保金额的大小等实际情况，结合国家担保法有关规定确定合理的担保或反担保方式。

6.6 公司各单位提供担保和反担保的行为不得违背国家担保有关规定。

7.对外投资管理

7.1 为充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值，培育新的经济增长点，公司可根据有关法律和公司章程开展对外投资。

7.2 公司各单位投资原则总体如下：

(一)遵守国家法律、法规，符合国家产业政策;

(二)符合公司的发展战略和经营目标，项目投资收益率原则上不得低于国家同期银行贷款利率;

(三)规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。

7.3 公司各单位因经营和发展的需要对外投资及其转让和处置，必须报经董事会审批。严禁不经审批擅自对外投资及其转让和处置行为。

7.4 财务部定期组织公司有关部门加强对各单位的投资及其转让和处置活动的监督检查工作，对有关问题及时反馈并加以纠正。

8.货币资金管理

8.1 货币资金管理是公司资金管理工作的核心，主要包括现金及现金等价物、银行存款及其他货币资金管理等内容。

8.2 库存现金管理

(一)使用现金范围：

1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

2、出差人员差旅费及业务活动的零星支出备用金;

3、采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;

4、按人民银行现金管理办法规定的其他支出。

(二)库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准。

(三)不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入直接支付，坐支现金。

(四)严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

(五)在特殊情况下，规定应转账结算而不得不用现金结算的，经批准方可办理。

(六)公司各单位财务部门应按规定建立、健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目日清月结，账款相符。

(七)严禁白条抵库、套取现金、公款私存以及私设小金库等违法违规行为。

第三十三条银行存款管理

(一)公司各单位应严格遵守国家的有关法规和结算纪律，不得出租、出借账户，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银行信用。

(二)公司各单位银行账号的开立和撤销须报资金结算中心审批。

(三)公司各单位应根据有关规定，按银行存款种类设置日记账，银行存款应按月与银行对账单进行核对，发现差错及时查明原因，属未达账项应及时编制银行存款余额调节表。

(四)公司各单位应按结算中心有关规定，及时将富余银行货币资金上划到资金结算中心统一管理。

8.3 其他货币资金管理

(一)其他货币资金包括存出投资款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用保证金存款等。

(二)其他货币资金的管理必须严格遵守国家颁布的银行管理条例和人民银行支付结算办法的有关规定。

(三)公司发生涉及其他货币资金的经济业务，必须按规定办理结算手续，及时进行会计核算。对于逾期尚未办理结算的银行汇票等，应及时进行会计处理，正确反映资金形态。

(四)月终必须及时与结算银行、证券公司对账，列出未达款项，编制其他货币资金余额调节表。

8.4 票据管理

(一)本办法所指票据包括支票、收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票(简称收到的汇票)等单据。

(二)票据应由专人妥善保管。收到的汇票经批准也可委托银行保管，但应签订委托保管合同，明确双方的责任和权利。

(三)逾期未用的支票及时收回注销。因填写错误而造成作废的支票， 必须加盖

“作废”戳记，与存根一并保存。

(四)不得签发空头支票、空白支票及远期支票。

(五)遗失支票，要及时与银行和收款人取得联系，协助防范丢失支票被冒领，并及时向财务部门负责人汇报，妥善处理。

(六)公司各单位应建立备查簿对收到的汇票进行管理。收到的汇票进行贴现、背书转让、到期结算、退票时，应及时进行会计核算，并在备查簿中登记。

(七)会计核算主管应定期检查公司收到的汇票，检查要有记录，对检查中发现的问题要提出处理意见，并及时改进。

(八)对于委托保管的收到的汇票，必须定期与银行对账，确保资金的安全。

9.资金安全管理

9.1 确保资金安全是资金管理工作的首要任务，也是财务管理工作的基本职责和重要环节，公司各单位必须提高认识，明确责任，切实规避资金结算风险。

9.2 公司各单位必须严格按照财政部制定的《内部会计控制规范-基本规范(试行)》和《内部会计控制规范-货币资金(试行)》等有关规定，建立和健全适合自身业务特点和管理要求的资金安全管理内部控制制度并认真组织实施。要确保不相容岗位的相互分离、相互牵制。财务部管理人员要加强对资金管理的关键岗位和薄弱环节的稽核工作，及时堵塞资金管理过程中的漏洞和消除资金安全隐患。

9.3 公司各单位在资金结算过程中，必须严格按操作规程和审批制度办理各项业务。财务部管理人员要加强对大额资金和特殊资金结算业务的审查。

9.4 公司各单位必须严格按国家有关规定加强货币资金、银行预留印鉴、结算系统电子支付密码及证书的管理工作。

10.奖励与处罚

10.1 公司资金管理工作实行定期考核和奖惩制度。董事会办公室组织公司有关部门，定期对公司各单位的资金管理工作情况进行监督检查，发现错误及时纠正并提出考核意见。

10.2 公司对资金管理工作取得显著成效的单位和个人将给予表彰和奖励。

10.3 对资金管理工作不力的单位和个人要给予批评和处罚，对给公司造成经济损失的，要承担赔偿责任，情节严重构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

11.附则

11.1 公司各单位可根据本办法和各自实际情况，制定相应的具体管理办法或实施细则并报公司财务部备案。

11.2 本办法由公司财务部负责解释。

第三篇：公司财政专项资金管理办法

公司财政专项资金管理办法(草案)

1，目的与适用范围

为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。

本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。 2，职责

2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与凭证。

2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。

2.3，其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部加工、委托外协、

项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、安装等。 2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定;根据公司财务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。 3，管理要求

3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与生产经营资金的界限，不得互相占用。

3.2，指定用途：专项资金严格按项目批复的计划与用途使用，不得擅自变更批复的建设内容、规模、标准。

3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。

3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项资金的有效、合规使用。

3.5，阳光运作：实施方案主动邀请专家论证、接收咨询，工程和大宗采购实行招标投标，所有工程和大宗采购有合同、有正规发票，工程建设推行监理制。

3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、采购供应、单项验收等各环节。

3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、审计人员均

有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或项目完工后聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项资金的使用合规、有效。 3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政部门、审计部门的监管和检查。

4，专项资金的使用流程

4.1，订立合同：项目涉及的工程、大宗采购均应按规定实行招标、投标，一般物资采购或小型零星工程可采取比价办法处理;所有工程、采购、安装等均应签订书面合同，约定标的、技术要求、双方责任义务、验收办法、资金支付办法、质保期等内容。根据公司有关规定，合同须由董事长或委托代理人签署有效。无有效合同的一律不得申请支付资金。

4.2，预付款与形象进度款：预付款按合同约定的条款，由项目专班提出申请、办理手续;形象进度款须由工程实施工方提出申请、监理和专班现场人员审核、专班领导批准后，提交付款手续送批。最后一批款项的支付应在竣工验收之后。

4.3，分包的验收：分包工程按合同要求完成，达到预期的各项经济技术指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、财务与审计人员、必要的外部技术人员组成验收小组，进行专项评价、做出验收结论，验收结论作为工程结算与财务结算相关工作的依据。

4.4，尾款与质保金的支付：根据合同有关条款符合要求的，可在质

保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后予以支付。 4.5，发票与审批：所有资金支付均须取得相应的正规发票，并取得董事长签批。无发票的或发票不合规、或者无董事长签批的，财务部拒绝支付资金。 5，项目验收

5.1，预验收：各分包工程、配套工程完工，由项目领导小组申请预验收。预验收的目的是系统检查、确认项目建设全面完工，具备试运行的条件。预验收由专班、公司相关部门人员组成，必要时聘请外部专业人员。预验收中发现的问题应督查各分包单位整改。

5.2，竣工验收：项目试运行达到项目计划书的各项指标后。可以申请竣工验收。竣工验收应邀请项目的政府职能部门参加。 6，奖罚

比照公司《员工奖惩条例》的有关条款执行。 7，其他

本办法由财务部负责解释，自文件下发之日起执行。

附件：

表1：设备设施验收报告 表2：安装工程竣工预验收报告 表3：基建工程竣工预验收报告 表4：预验收申请书 表5：预验收问题整改通知书

第四篇：公司资金管理制度

公司资金管理制度

资金管理制度

1、主题与内容

本制度规定了资金的归口、分级管理、资金的日常管理、借款与支付、月度资金计划的管理、现金管理。

2、适用范围

本制度适用于公司范围内的资金管理。

3、管理原则

归口管理、分部负责、限额使用

4、月度资金计划管理 月度资金计划的编制

a.各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下月度资金使用计划、填写《月份资金计划申请表》并于当月25日前提交财务部。

b.财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。

c.资金计划编制要求：具体、细致按部门分项目进行;分清事情轻重缓急，按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。

资金计划的实施

a.财务总监应对各部门资金使用情况进行监督，量入为出、按计划使用;对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，并有权拒绝付款。

b.对于资金计划内没有安排又必须要办的项目，项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。

5、借款 借款程序：申请人根据任务所需资金填写借支单，交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到

财务办理相关手续。

因工作原因需要借支备用金的，每年12月31日前归还;出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，经核查未及时归还的的个人借支于当月工资中扣除。

6、原材料、助剂等采购资金支付的管理

供应部按月度资金计划管理规定，根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。

财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。供应部应及时追缴发票，月度内付款应在一个月内追缴发票。

单次付款由供应部填写资金支付申请后，呈交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。

采购人员报帐时经济业务在1000元以上的应采取转帐结算方式，不得开具现金支票或直接支付现金。

财务部根据物管部提交的原料入库数与回发票情况进行核对，主要审核发票的金额、票面金额与数量、价格是否相符，发票的真伪等等。

7、其他部门资金支付的管理 申请人拟制费用申请报告，报告内容须注明申请资金原因，并写明各项使用资金的明细;

报告提交部门负责人审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。

财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则，合理配置资金。

8.在各经济活动中尽量采取转帐方式进行结算，减少使用现金。 允许使用现金的范围如下：

a.各种工资性津贴、中晚班费、加班费等;

b.个人劳务报酬;

c.支付给个人的各种奖金;

d.出差人员必须随身携带的差旅费用; e.结算起点以下的零星支出;

f.确需现金支付的其他现金支出。 转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力，会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，更不能拒收支票、银行汇票、承兑汇票和本票等结算票据。 根据业务需要，财务部另设备用金领用制度：

a.出纳人员按实际业务发生在备用金限额内支付现金，同时建立备用金支付的台帐，逐笔登记备用金支付情况，包括经济业务类型、金额、经办人签字等，并及时结算备用金往来，补充足额备用金。

b.原则上不允许以本单位名义开具现金支票时，不允许开具空头支票。

出纳人员收到货款现金、废品收入现金、押金等应及时开具收据，将现金按业务内容填制解款单存入就近开户行，不能擅自存入保险柜，以免造成被盗的损失，更不能与备用金混在一起。 营销分公司严禁坐支货款。如发生费用

支出时，应从营销公司核发的费用包干定额中支付，收到的货款现金应及时存入专款户，在一个工作日内及时汇回总公司指定的存款帐户，否则按挪用公款论处。

为保证现金和存取款人员的安全，凡公司一万元以上的现金存取款业务必须有陪同人员在场，同时，应安排使用本公司的交通工具进行现金存取款业务。 发放工资由综合管理部上报工资总额、人力资源办公室上报当月考勤异动，报财务总监审核、副总经理复核、总经理批准后通过银行转帐发放至个人工资存折中，原则上不允许以现金方式发放。 9.其他

为了加强资金使用的计划性，便于平衡收支计划，对各类资金的支付应分别对待;

各部门用款后月末应及时报销，不按规定时限报销的按挪用公款论处;

市内采购及零星采购应在本月度以内报销发票，原则上不做暂估入帐，特殊

情况书面说明，否则每日按付款金额的1‰处罚经办人。

各部门或个人都必须无条件支持和配合财务部的工作，以便最大限度地管理好、使用好资金，加大资金使用的计划性，提高资金使用效率。

费用超支部分由部门、个人自行承担。 挪用公款除返还欠款外，还将给予除名处理，且公司保留诉讼的权利。 10.本制度自7月1日起执行。

第五篇：公司资金管理制度

1、目的：为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。

2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理

3、细则规定：

(一)资金日常管理

1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

(二)资金支出管理

1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：

(1)、个人借款支出

a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

b、个人借款支付方式：原则上个人借款为1000元(含)以下，通过现金方式支付;个人借款为1000元以上，通过转账方式支付(转入员工工资卡内)。

(2)、零星费用报销支出

a、操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。

b、零星费用报销方式：原则上费用报销为1000元(含)以下，通过现金方式支付;费用报销金额为1000元以上，通过转账方式支付。

(3)、商品采购货款和大额行政采购支出

a、由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负责人、副总、总经理相关节点人员审核后，方可进行款项支付。

b、应依据我司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。

(4)内部转款及其他支出

我司向关联单位转款，必须依据董事长、总经理审核的转款单，进行款项转出。

(二)资金收入管理

1、公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”具体详况。

2、对于少数客户以付现方式向我司支付货款情况，应至少由一名业务部人员陪同行政部销售后勤人员向其收取现金。销售后勤人员收取现金后，应于一个工作日内交至财务部出纳处，出纳再向开具收款票据。对于个别客户需先行开具票据再付现情况下，由销售后勤人员向财务部领取已开票据，再由销售后勤人员持该票据去完成收款后，于一个工作日内将款项交至财务部出纳处。

3、对于上述第“2”点关于收取客户现金情况重点说明如下要点：

a、至客户处收现，由销售后勤人员收取(但应至少有一名业务人员陪同)，销售后勤人员对资金的安全性负责。

b、销售后勤人员收现后，应于一个工作日内交至财务部出纳处。

c、对于收取的款项，任何人员不得侵占、挪用。

四、财务部出纳人员每日向财务经理和总经理报送资金日报表。

五、附则

1、本制度由公司财务部负责解释

2、本制度由各部门会签后，正式发文之日起生效执行，修改亦同。