纳税成本论文提纲

论文题目：L酒业公司纳税筹划研究

摘要：作为市场主体的企业,实现利润最大化是其经营的主要目的,通过纳税筹划方式降成增润是非常有效的途径之一。纳税筹划是企业在现行合理的国家法规和税收法律的政策下,预先规划企业财务经营活动,合理采取相应的纳税筹划方案,减少纳税企业的纳税成本,从而实现企业快速发展和达到企业整体利益最大化的目标。白酒行业是中国历史悠久的传统制造产业,该产业的发展受到国家相关税收政策的限制,属于纳税成本较高的行业之一,除了缴纳增值税,企业所得税,城市维护建设税和教育附加费等税种,还要按照目前20%的从价税率和0.5元/斤的从量计税来缴纳的消费税。L酒业公司作为以白酒为核心产业的中小型制造企业,其发展面对的外部环境越来越严峻,目前降低纳税成本是提高该公司市场竞争力和促进其快速发展的首要方式,因此,本文对L酒业公司进行纳税筹划研究并为其设计纳税筹方案。本文由四个部分组成:第一部分是绪论部分,介绍了本文的选题背景,研究意义及方法、阐述了国内外研究现状;第二部分由第二章组成,介绍了纳税筹划的概念和特征,纳税筹划相关的基础理论,以及纳税筹划的主要技术和基本步骤;第三部分,也是本文的核心内容,由第三章至第五章组成,第三章介绍了L酒业公司负税水平并收集行业纳税数据,利用比较分析方法,分析了L酒业公司的负税水平较高,同时,对L酒业公司纳税管理问题及原因也进行了分析;第四章针对L酒业公司,设计出具体的筹划的方案;第五章是将方案进行应用并分析筹划效果并提出L酒业公司在实施筹划方案时存在的一些条件和问题。最后一部分由第六章组成,是对L酒业公司纳税管理提出的建议和文章的结论。

关键词：白酒行业;纳税筹划;纳税成本

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第一章 绪论

1.1 研究背景、目的及意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究目的

1.1.3 研究意义

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国内研究现状

1.2.2 国外研究现状

1.3 研究内容与研究方法

1.3.1 研究内容

1.3.2 研究方法

1.4 技术路线

第二章 企业纳税筹划理论分析

2.1 纳税筹划含义及特征

2.1.1 纳税筹划的含义

2.1.2 纳税筹划的特征

2.2 纳税筹划相关理论基础

2.2.1“经济人”理论分析

2.2.2 价格理论分析

2.2.3 法理论分析

2.2.4 博弈论分析

2.2.5 效应分析

2.2.6 契约论分析

2.3 纳税筹划的基本步骤和筹划技术

2.3.1 纳税筹划的基本步骤

2.3.2 纳税筹划技术

第三章 L酒业公司负税水平与纳税管理现状分析

3.1 L酒业公司经营环境与经营状况分析

3.1.1 L公司经营环境分析

3.1.2 L酒业公司基本情况介绍

3.1.3 L酒业公司涉税情况

3.2 L酒业公司负税水平测算及行业对比分析

3.2.1 行业税负测算和分析

3.2.2 L酒业公司税负测算和分析

3.3 L酒业公司纳税管理问题及原因分析

第四章 L酒业公司纳税筹划方案设计

4.1 L酒业公司采购环节纳税筹划途径分析

4.1.1 采购供应商的选择

4.1.2 运费环节的纳税筹划

4.1.3 采购结算方式的纳税筹划

4.1.4 充分利用各项税收优惠

4.2 L酒业公司生产环节纳税筹划途径分析

4.2.1 产品加工方式选择的筹划

4.2.2 设备大修理筹划

4.3 L酒业公司销售环节纳税筹划途径分析

4.3.1 销售方式筹划

4.3.2 销售结算方式筹划

4.4 L酒业公司其他环节纳税筹划途径

4.4.1 筹资方式中的利息支出选择的筹划

4.4.2 企业分配过程中的筹划企业分配的纳税筹划

第五章 L酒业公司纳税筹划方案有效性分析

5.1 L酒业公司实际负税和筹划负税水平及效果分析

5.1.1 L酒业公司筹划方案应用

5.1.2 L酒业公司筹划方案效果及评价

5.2 L酒业纳税筹划方案实施中的问题和条件分析

第六章 建议和总结

参考文献

致谢