增值税纳税论文提纲

论文题目：JH建筑公司增值税纳税筹划研究

摘要：近年来,国家大力发展城市交通网建设、扩大城市绿化面积,给建筑企业带来了更广阔的市场,然而经历了“营改增”、降税率等一系列旨在为企业减负的增值税政策变动后,很多建筑企业的税负不但没有降低,反而呈现出上升的趋势,即便国家给予了广阔的市场,由于税负上升造成的低利润使得很多建筑企业无法维持生存。而增值税纳税筹划的出现为解决这一问题寻得了一个支点。本文对JH建筑公司增值税纳税筹划的研究,旨在使其能够更好地适应多变的税收政策,通过对其增值税纳税筹划方案的设计,帮助其降低税负,提高利润,从而进一步提升综合竞争力。本文在增值税纳税筹划现有基础上,运用文献研究、实地调查、案例分析等方法,通过对JH建筑公司2016年—2020年的增值税纳税情况及其他同地区规模相近建筑企业2020年增值税税负情况进行比对分析,发现其税负超过了其他多数企业。分析其税负偏高的原因主要是增值税纳税筹划意识及能力不足、合同签订错失源头控税、项目实施存在短视行为、资金结算筹划环节出现错位以及忽视税收优惠的重要性。结合企业自身运转情况,本文从增值税纳税管理、税收优惠政策适用两个方面,以及合同签订、项目实施、资金结算三个环节着手,通过减少企业应纳税额及递延纳税申报时间等方式,以降低企业税负实现企业利润最大化为目标为其量身制定增值税纳税筹划方案,并将所提出的方案运用于JH建筑公司的实际案例中,证实所设计的增值税纳税筹划方案能够有效起到降低企业税负的作用,为其今后的增值税纳税筹划提供科学指引,也为其他建筑企业的增值税纳税筹划工作提供了参考。

关键词：建筑企业;增值税;纳税筹划

学科专业：工商管理硕士（专业学位）

摘要

英文摘要

1 引言

1.1 研究背景

1.2 研究目的和意义

1.2.1 研究目的

1.2.2 研究意义

1.3 国内外研究综述

1.3.1 国外研究现状

1.3.2 国内研究现状

1.3.3 国内外研究文献综评

1.4 研究内容和方法

1.4.1 研究内容

1.4.2 研究方法

2 研究的相关概念界定及理论基础

2.1 相关概念界定

2.1.1 增值税

2.1.2 纳税筹划

2.2 研究的理论基础

2.2.1 契约理论

2.2.2 税收中性理论

2.2.3 法定最低限额纳税权理论

2.3 本章小结

3 JH建筑公司增值税纳税现状

3.1 JH建筑公司基本情况

3.2 JH建筑公司增值税税负水平分析

3.2.1 JH建筑公司增值税税负水平及其变化趋势分析

3.2.2 JH建筑公司增值税税负水平行业对比分析

3.3 本章小结

4 JH建筑公司增值税纳税筹划面临的问题及成因分析

4.1 JH建筑公司增值税纳税筹划面临的问题

4.1.1 增值税纳税管理体系不完善

4.1.2 合同管理不规范

4.1.3 项目实施中进项税额取得不充分

4.1.4 资金结算无合理规划

4.1.5 税收优惠政策适用不合理

4.2 JH建筑公司增值税纳税筹划面临问题的成因分析

4.2.1 纳税人纳税筹划意识及能力不足

4.2.2 合同签订错失源头控税

4.2.3 项目实施存在短视行为

4.2.4 资金结算筹划环节出现错位

4.2.5 忽视税收优惠政策的重要性

4.3 本章小结

5 JH建筑公司增值税纳税筹划方案设计

5.1 JH建筑公司增值税纳税筹划方案设计总体思路

5.2 增值税纳税管理的纳税筹划

5.2.1 提高企业增值税纳税筹划意识

5.2.2 提升涉税人员业务水平

5.2.3 规范增值税发票管理

5.3 JH建筑公司合同签订环节的纳税筹划

5.3.1 “设计-采购-施工”总承包合同签订的纳税筹划

5.3.2 甲供工程合同签订的纳税筹划

5.3.3 挂靠合同签订的纳税筹划

5.4 JH建筑公司项目实施环节的纳税筹划

5.4.1 材料供给商的选择

5.4.2 劳务用工方式的转变

5.4.3 经营中运输模式的抉择

5.4.4 机械设备取得方式的选择

5.5 JH建筑公司资金结算环节的纳税筹划

5.5.1 资金结算方式的确定

5.5.2 资金结算时间的把握

5.5.3 准确掌握纳税申报扣款时间

5.6 JH建筑公司税收优惠政策适用的纳税筹划

5.7 本章小结

6 结论

致谢

参考文献