纳税筹划研究论文提纲

论文题目：X公司企业所得税纳税筹划研究

摘要：在国际贸易保护主义盛行,新冠肺炎疫情导致的全球经济下行的背景下,我国企业在一定程度上受到了所处经济环境的影响,在如今的经济寒冬下艰难度日。税收法治体系不仅肩负着保障我国财政收入稳定的重任,还有着调节税负水平,贯彻我国宏观经济政策的作用。随着我国税收法治进程的不断加快,税法对于我国宏观经济调控和产业政策调整的作用愈发明显,减税降费的税收优惠政策也在不断实施。纳税筹划对于企业来说,是帮助企业降低成本,实现税后利润最大化的有效手段。对于国家来说,企业的纳税筹划往往伴随着对自身经济行为的调整,就税法政策而言是一种正面积极的回应。所以,纳税筹划无论从企业的角度还是从国家的角度,都是一种双赢的企业财务管理行为。本文首先以文献研究法梳理了纳税筹划研究的进程,总结了纳税筹划的理论基础和几种常用的纳税筹划方法。然后运用调查法,搜集了案例企业相关资料及最新的税收法规政策。采用案例分析法,引入X公司作为案例企业,分析了其基本情况和企业所得税纳税筹划存在的问题。以该公司问题为基础,运用纳税筹划的基本步骤,制定了纳税筹划的目标,提出企业所得税纳税筹划方案。从企业所得税税率和税基两个方面对X公司进行筹划。而后对于纳税筹划方案预计实施的效果做出了评价,起到了降低税负,防范纳税筹划风险的良好效果。最后,对于X公司纳税筹划方案的实施,以及X公司纳税筹划风险防范措施提出了建议。以期对企业纳税筹划方案的制定具有一定的借鉴意义。通过对X公司纳税筹划方案的研究,我们可以得出,纳税筹划不仅能为企业带来降低税负的直接效果,还能在一定程度上帮助企业防范税务风险。所以,企业应注重纳税筹划对于自身发展的重要意义,将纳税筹划贯穿于企业财务管理工作之中,更好的服务于企业发展目标,才能及时防范税务风险,提高企业自身管理水平。

关键词：纳税筹划;企业所得税;风险防范

学科专业：会计（专业学位）

摘要

Abstract

第一章 绪论

第一节 研究背景及研究意义

一、研究背景

二、研究意义

第二节 文献综述

一、国外研究现状

二、国内研究现状

三、文献评述

第三节 研究内容及研究思路

一、研究内容

二、研究方法和技术路线图

三、主要创新点

第二章 纳税筹划基本理论与方法

第一节 纳税筹划基本理论与原理

一、纳税筹划基本理论

二、纳税筹划基本原理

第二节 企业所得税纳税筹划基本方法与基本步骤

一、企业所得税纳税筹划基本方法

二、企业所得税纳税筹划基本步骤

第三章 X公司企业所得税纳税筹划现状

第一节 X公司经营情况简介

一、组织结构

二、经营状况

三、行业分析

四、财务分析

第二节 X公司涉税情况简介

一、X公司2016-2018 年企业所得税涉税情况

二、X公司2019 年企业所得税涉税情况

第三节 X公司企业所得税纳税筹划现状

一、缺乏纳税筹划的整体性思维

二、纳税筹划的范围较窄

三、纳税筹划的意识不足

第四章 X公司企业所得税纳税筹划问题分析

第一节 X公司企业所得税纳税筹划维度分析

一、 税率筹划方向

二、 税基筹划方向

三、 空间筹划方向

四、 时间筹划方向

第二节 企业所得税纳税筹划空间分析

一、企业所得税税率筹划空间分析

二、企业所得税税基筹划空间分析

第五章 X公司企业所得税纳税筹划方案设计

第一节 X公司纳税筹划环境分析

第二节 X公司企业所得税纳税筹划目标确定

第三节 X公司企业所得税纳税筹划方案制定

一、企业所得税税率筹划

二、企业所得税税基筹划

第四节 X公司纳税筹划方案实施效果及评价

一、企业所得税纳税筹划方案节税效果评价

二、企业所得税合规性评价

第六章 X公司企业所得税纳税筹划风险防范和保障措施

第一节 X公司企业所得税纳税筹划风险分析

一、企业所得税政策变动风险

二、企业办税人员涉税服务水平不足

三、企业与税务机关的认定不同

四、企业自身经营战略调整

第二节 X公司企业所得税纳税筹划保障措施

一、加强办税人员服务水平

二、纳税筹划目标与企业发展战略结合

三、健全对纳税筹划方案实施的控制

四、与税务机关及时沟通

第七章 结论与展望

第一节 研究结论

第二节 研究展望

参考文献

附录 A:图目录

附录 B:表目录

附录 C:相关税法政策汇编

致谢