企业税收筹划问题论文提纲

论文题目：D公司企业所得税的税收筹划问题研究

摘要：企业是市场经济的主体,也是国家税收的主要纳税人。随着我国社会主义市场经济的逐步完善,企业的发展前景越来越好,收益也逐渐增加,同时税收负担也会随之变大,因此,为了能够在日益激烈的竞争中生存下来并且实现自身利益的最大化,各类企业逐渐把成本约束机制作为管理的重要部分,而税收是企业成本的重要因素,通过税收筹划节约成本,降低税负已经成为各国企业实现经济效益最大化的重要措施。我国企业所得税税负比例较大,是企业缴纳的主要税种,影响企业的利润,随着我国税制的逐步完善和发展,企业所得税的税收筹划显得日益重要。本文以企业所得税法为基础,以D公司企业所得税为研究对象,针对近几年公司的发展状况,结合我国市场经济和税收政策的变化,在原有方案的基础上重新调整和完善筹划方案,使其更符合公司的筹划目标,及时高效地带来税收收益。首先介绍了 D公司的基本概况、财务状况以及目前企业所得税的纳税现状,然后通过数据了解目前公司的收入、费用的管理现状以及享受的税收优惠情况,通过对比可知,D公司目前的税收筹划方案并没有及时的跟上公司发展的步伐,给出了公司企业所得税筹划的原因,同时整理分析出D公司在所得税税收筹划中存在的问题,进而归纳总结出所得税筹划的思路。其次,在公司原有筹划方案的基础上,制定出更加合法合理的调整方案和相应的筹划措施,具体包括收入、费用以及税收优惠政策等,总结公司可能面对的各项风险,同时分析出各种风险给筹划方案带来的影响以及解决办法。最后,为了合理规避筹划风险,保证税务筹划措施能够得到更好的落实,提出D公司在税收筹划中需要注意的事项。提前对D公司的所得税进行筹划,在降低风险的同时减少企业的各种成本费用,既减少了应纳税额,又增加了利润,对D公司的经济效益有着重要的影响。

关键词：企业所得税;税收筹划;税负

学科专业：税务（专业学位）

摘要

Abstract

第一章 绪论

一、选题背景

二、研究意义

(一) 理论意义

(二) 实际意义

三、国内外研究趋势

(一) 国外研究趋势

(二) 国内研究趋势

四、研究方法和思路

(一) 研究方法

(二) 研究思路

第二章 企业所得税筹划的理论基础

一、企业所得税的基本概念和特点

二、税收筹划的基本概念和特点

(一) 税收筹划的概念

(二) 税收筹划的特点

三、企业所得税的筹划特点

四、企业所得税筹划的主要方法

第三章 D公司企业所得税管理现状分析

一、D公司基本情况

二、D公司纳税情况和财务状况

三、D公司收入管理现状

(一) 收入现状

(二) 收入确认原则和方式

(三) 收入管理中存在的问题

四、D公司费用管理现状

(一) 费用现状

(二) 固定资产折旧管理现状

(三) 存货计价管理现状

(四) 业务招待费现状

(五) 研发费用管理现状

五、D公司利用税收优惠情况

(一) 所得税优惠现状

(二) 税收优惠政策上存在问题

六、本章小结

第四章 D公司企业所得税筹划调整方案

一、税务筹划的目标

(一) 适当履行纳税义务

(二) 合理控制税务风险

(三) 降低筹划成本

(四) 获取资金时间价值

(五) 维护企业自身的合法权益

二、收入筹划的调整方案

三、费用筹划的调整方案

(一) 固定资产折旧方法筹划的调整方案

(二) 固定资产折旧年限的筹划调整方案

(三) 固定资产折旧筹划的方案

(四) 存货计价方法筹划的调整方案

(五) 业务招待费的筹划措施

(六) 研发费用的筹划措施

四、税收优惠政策的调整方案

(一) 利用税额抵免优惠政策

(二) 充分利用固定资产加速折旧优惠政策

(三) 其他筹划的调整方案

五、节税效果分析

六、本章小结

第五章 公司企业所得税筹划的注意事项

一、强化企业管理层的筹划意识

二、提高财务人员的专业素质

三、建立并健全企业筹划的风险控制系统

四、统筹兼顾,注重筹划方案的综合性

五、与税务机关保持良好沟通,营造良好的税企关系

结论

参考文献

致谢