企业纳税筹划与税法遵从

2022-09-13

1 引言

我国市场经济体制的改革不断深入, 现代化企业间的竞争也日趋激烈。企业为了应付市场竞争, 最重要的便是强化盈利能力, 不仅需要科学合理的财务管理能力, 同时也需要良好的纳税筹划水平。随着“营改增”政策的实施, 纳税筹划工作也进入到了全新的时期。纳税作为连接政府和企业的桥梁, 对于企业而言, 具有非常重要的意义。良好的纳税筹划工作, 不仅可以让企业财务压力得到缓和, 对于税负规模也有良好的控制作用。企业得以规避风险, 生产经营的盈利水平得到更高的提升。

2 我国企业纳税筹划的现状

任何纳税筹划的行为, 其根本目标便是获得很大的经济效益, 缓解税务压力也能使得其获得更大的发展动力, 更好的应对市场风险。尽管营改增政策不断完善, 但是企业在这方面的积极性并不高。不仅是企业从业人员缺乏基本的税务认识, 税务筹划工作缺乏科学性与合理性, 同时也体现在税务筹划意识淡薄, 并未建立完整的税务筹划体系。这导致“营改增”多项税务抵扣优惠并没有在企业得到落实, 企业的税务压力巨大, 从而造成企业生产和经营拓展速度减缓, 脱离市场发展的梯队, 难以得到更多的企业效益。

3 完善现阶段企业纳税筹划工作的具体措施

3.1 加强相关培训, 不断完善企业的财务基础工作

无论现代企业面临怎样的税务环境, 首先需要企业上下各阶层相关人员, 积极做好财务管理工作, 深入学习当下税务的相关知识。然后, 不断强化人才团队的培养和引入, 提高税务管理工作的质效水平。对于企业而言, 无论是哪一项工作, 人才及其储备都是运营效益的根本保障。最后, 为了企业拥有良好的纳税管理工作成效, 还需要不断根据自身的实际情况进行团队水平的提升。不仅是专业素养的提升, 更重要的团队协作能力, 各个职员强化对自身工作的执行。因此, 需要针对不同人才所从事的工作进行专项培训, 提高其具体工作的水平。与此同时, 具体培训工作的开展还需要根据实际情况来进行, 不仅要分批进行, 还需要注重阶段性提升。

3.2 加强对发票的管理, 提升企业财务精细化的管理水平

随着“营改增”政策的实施, 企业对于增值税发票的管理工作也有所重视, 企业财务的精细化和科学化管理体制也提上了议事日程。因此, 各企业的财务管理工作的思路也需要延续到纳税筹划的管理工作当中。例如:企业可以通过固定资产集中采购和统一开具增值税专用发票的模式来实现进项税额抵扣。随着“营改增”的全面实施, 企业进项税额抵扣的范围也有了很大程度的扩大, 这不仅实现了成本领域的费用扩大, 同时也实现了固定资产的投入增加。而“增值税”专用发票的应用, 则很大程度的实现税务抵扣, 对于企业税务压力有很大程度的控制。但是最大的问题是获取能够进行抵扣的增值税专用发票, 这需要进行合作企业的有效筛选。例如:部分企业在“营改增”政策颁布之后, 对自身的合作企业进行重新确认, 对于小规模、缺少规范性以及难以开具增值税发票的企业进行剔除。选择具有良好生产经营环境、较大生产规模以及完整财务管理体系的一般纳税人企业, 不仅能够获取增值税发票, 同时也能够具有稳固的上下产业链, 对于自身生产经营的开展具有相当的助益。

3.3 深入研究相关政策, 争取更多的政策优惠

短时间内, 我国“营改增”政策的实施还不能完全发挥税务压力降低的作用, 很大程度上会造成税务压力增加。这也是现阶段我国媒体进行过程集中报道的一项特点。正因如此, 现代企业需要积极开展与政府部门的沟通与协商, 深入了解“营改增”税务体系下各项工作的开展情况, 科学合理地进行纳税筹划, 切实遵从我国税法要求。随着该项政策的不断深入, 企业对于增值税抵扣发票的获取更加合理, 将会切实有效的降低企业的税负压力。届时, 我国的结构性减税政策也会逐步趋于完善, 企业上下游的产业链也会更加完整, 市场的竞争力水平也会更加强大, 甚至有部分企业会借此走上国际化的舞台。

3.4 重构企业的经营模式

“营改增”实施的大背景之下, 企业也需要对自身的经营模式进行实时的调整, 符合当下市场和税务体系下的各项要求, 更大的彰显自身竞争实力。例如, 房地产企业在材料采购中取得了增值税专用发票, 可以进行抵扣, 企业税务压力将会有极大的降低。这一增值税发票的抵扣带来的税务压力缓解对于其他企业也会有很大程度的降低, 同时也极大地促进企业财务管理水平的提升, 企业运营的效益得到了极大的提升。

4 结语

现阶段, 我国的企业纳税筹划不仅要保障企业利益, 与企业发展和诉求相一致, 更需要遵从我国的相关法律。我国大多数企业在财务及税务管理工作中存在较大的问题, 需要根据企业的具体情况进行专项调整, 遵从营改增的初衷, 降低企业税务压力。为了达成这一目标, 企业必须要充分学习营改增的相关政策, 强化对于整个纳税筹划的系统规划, 强化企业纳税筹划人员的工作能力, 对税务成本进行有效的控制, 尤其是中小企业需要做好这方面的工作。

摘要：税收作为我国财政的主要收入来源, 同时也成为企业社会责任履行的重要体现。我国经过数次税收政策革新, 其目标是降低企业的纳税压力, 杜绝纳税责任逃避的问题。自我国“营改增”政策调整以来, 我国税收体制已经发生了很大的转变, 企业纳税筹划工作也需要进行相应的调整。这样才能让企业在激烈的市场竞争环境中保持良好的财务竞争实力, 才能在市场占据有利地位。据此, 本文针对企业纳税筹划工作进行详细的阐述, 希望可以有所助益。

关键词：税务,筹划,财务,法律,制度