运营资金困境范文

第一篇：运营资金困境范文

中小企业经营困境调查：资金链告急

由于今年银行对大多数“借新还旧”卡壳，让不少向高利贷举债的中小企业老板掉进了利息“黑洞”。周德文说：“这段时间3个逃走的温州企业老板，都是因为借了高利贷，最终出现资金链断裂的。”

目前，许多中小企业到银行贷款，除了按要求交纳上浮利率和顾问费用之外，还要经过长时间的排队等待。 本报记者林瑞泉/摄

5月12日晚间，很多企业老板都在传递着央行年内第五次上调储备金率的消息。

苦盼贷款的北京一家园林公司总经理张华(化名)，听说这一消息后更加坐不住了：“苗圃等着这批种苗，那边人家天天催着我签合同，可是我拿着房产证作抵押，就是从银行贷不出钱来。这生意没法做了。”

做了十几年苗圃生意的张华，为了这笔贷款操碎了心：“3月初我就递交了贷款申请，隔两天就要打电话问一次，一直到今天，银行也没给个准话。”“存款准备金率又提高了，我只能表示遗憾。”5月13日，温州中小企业发展促进会会长周德文接受本报记者采访时说，“原来我还希望能放松一点的，现在又落空了。”

中小企业融资难的问题引起了工信部的关注。5月4日，工信部发出《关于开展中小企业融资情况调查的通知》，要求各省区市主管部门开展中小企业融资情况调查，并在本月15日前将调查报告报送到工信部。

银行贷款：实际利率超过10%

“贷款现在都是‘吊起来卖’。”农行广东省分行一位信贷经理告诉本报记者，“对客户的要求有两方面，一是利率要溢价，二是要收取财务顾问费。”所谓利率溢价，就是说在贷款基准利率的基础上上浮。目前，广东农行的贷款一般都会在基准利率基础上上浮10%，而很少按照基准利率执行，更不用说利率下浮。

银行信贷经理很难给张华们一个“准话”，因为他们也被勒紧了“钱袋子”。

今年年初，民生银行(6.05,-0.11,-1.79%)曾给北京莆田商会授信50亿元，计划用于向会员企业发放“商贷通”等中小企业贷款。但是，至今发放的贷款笔数寥寥。而就在去年，同样是民生银行给该商会的3亿元授信额度，贷款在年底前早已被发放完毕。“现在贷款太难了。去年我从申请到拿到贷款，只用了一个多星期。今年是从1月份就开始申请，到现在还没见到钱在哪里。”北京莆田商会一家会员企业负责人说。

他先后向民生银行、北京银行(9.96,-0.26,-2.54%)、华夏银行(10.97,-0.18,-1.61%)等多家银行提出申请，经过了几轮银行考察、谈判，但至今仍没有结果。“央行政策收紧后，我们总行对每个月的信贷额度管得很严。”民生银行总行内部人士透露说：“从目前的政策来看，没有任何松动的迹象。”

本报记者采访多家商业银行发现，目前信贷经理们做得最多的工作就是检查信贷风险，先是自查，然后又被抽调到兄弟分、支行互查，特别是严查房地产贷款，根本没有“把心思放在发放增量贷款上”。“贷款现在都是‘吊起来卖’。”农行广东省分行一位信贷经理告诉本报记者，“对客户的要求有两方面，一是利率要溢价，二是要收取财务顾问费。”

所谓利率溢价，就是说在贷款基准利率的基础上上浮。目前，广东农行的贷款一般都会在基准利率基础上上浮10%，而很少按照基准利率执行，更不用说利率下浮。“贷款就算批了，也放不出去，需要排队。不仅大额贷款要排队，中小贷款包括个人贷款都要排队。”他透露了其中的“潜规则”，“至于先放哪笔款，就要看哪家客户的综合收益率更高。”

对于银行而言，财务顾问费、基金代理费等业务属于中间业务，能够有效拉动其综合收益率。

农行广东省分行的这位信贷经理介绍说：“如果是大客户，可以从贷款上浮利率中劈出5%作为财务顾问费，如果是综合收益率不高的中小客户，除了贷款利率上浮10%外，我们还会要求加收10%的财务顾问费。”

中小企业贷款经常使用“借新还旧”形式，但今年在银行一般都很难获批。“除非是存量客户，我们又判断他们还可能翻身的，才会给他们‘借新还旧’的机会，否则一律不批。此外，以前‘借新还旧’的惯例是，上一年审批多少信贷额度，下一年就不用批了，但是现在每年都要求重新审批一次授信额度，很多中小企业的授信额度被降低了。”这位信贷经理说。

他进一步指出，这些中小企业“情况不好，尤其是做外贸的，很多是亏损的，不太可能翻身了。”

周德文告诉本报记者，目前银行不仅放贷条件“极其苛刻”，而且实际利率偏高。

“比方说企业向银行贷款1000万元，银行首先会要求把300万元存在放款行，这部分资金企业要支付贷款利息的，却根本不能使用。另外，银行会搭售基金，并且收取管理费、咨询费等等。”周德文说，“这样里外里算下来，表面上6%—7%的贷款利率，实际上肯定会超过1分。”

拿不到钱的张华焦急万分，拿到钱的北京一家食品公司负责人崔总也忧心忡忡。

“今年的贷款利率不再执行基准利率，而是上浮30%到50%，最高年利率近10%。我们企业内部挖潜已经接近极限，而销售利润率只有1%，扣除费用后，赚的钱比贷款利息少多了，我们只能压缩生产规模。即使能贷到款，也贷不起了。”崔总说。

民间借贷利率创历史新高

根据温州中小企业发展促进会提供的数据，目前温州民间借贷利率，1个月内的短期融资一般在5分到6分，3个月以上的中长期融资也达到了3到4分。另外，去年温州民间借贷规模在800亿元左右，到现在就已经突破1000亿元。”

从银行贷不出钱来的中小企业，只得把目光投向民间借贷。

“如果从银行这边实在贷不出来，我就找民间贷款担保公司了，可是这些公司的利息很高，能用起用不起还不好说呢。”张华说。

实际上，张华已经通过朋友联系了几家贷款公司：“有一家公司要求我们先交利息，假如贷款100万元，我们实际只能拿到60万元。这样算下来，我们的实际贷款利率已经高达67%。”

另外一家贷款公司开出的条件，利息还不是贷款的全部成本，“除了每个月12%的高息之外，他们还给我算上2%—3%的担保费、1%—2%的财务顾问监管费和1%—2%的资信评估费等，这样算下来我们的贷款月息就在16%—19%。”

张华联系的最后一家贷款公司则对张华抵押贷款的房产问得很详细，“房产有没有按揭?按揭是否全数还清?因为月息将以此区别对待。”张华说。

这家公司的最终条件是，如果所拥有房产按揭未全数付清，月息将高达10%左右;按揭全付清，月息则为8%。

对于张华惊叹月息太高的叹息，这家公司负责人说，如果数额大月息可以再少量下浮，并告知目前10万元到20万元左右的贷款，月息为7%到8%。

“现在贷款月息8%以下的根本就没有，如果有低于8%的，有多少我就贷多少，现在贷到10%就算不错了，而且还得看贷款额度是多少。以后月息还得涨，考虑好了给我电话吧。”这位负责人说完便挂断了电话。

这些转向民间借贷的企业，戏称自己是在“走钢丝”。

人行温州中心支行统计，今年1—3月份，温州民间借贷平均月利率环比分别提高0.6

49、0.2

53、0.306个千分点。3月份比年初高出1.208个千分点，达到15.381‰(相当于年利率18.46%)，再创温州实行民间借贷利率监测以来的历史新高。

但周德文认为，官方的监测统计应该低于实际民间借贷利率水平，毕竟他们监测的对象自身很可能也是“高利贷”的供给者，对于自己的不正规经营行为，透露给官方的还是会有所保留。

根据温州中小企业发展促进会提供的数据，目前温州民间借贷利率，1个月内的短期融资一般在5分到6分，3个月以上的中长期融资也达到了3到4分。另外，去年温州民间借贷规模在800亿元左右，到现在就已经突破1000亿元。

“银行贷款‘借新还旧’，中间一般有个10—20天的间隙，短期民间借贷很多就是用于这一期间的周转。”周德文分析。

不过，由于今年银行对大多数“借新还旧”卡壳，让不少向高利贷举债的中小企业老板掉进了利息“黑洞”。周德文说：“这段时间三个逃走的温州企业老板，都是因为借了高利贷，最终出现资金链断裂的。”

资金链紧张下的信用风险

上述广东农行信贷经理透露，随行就市的银行承兑汇票贴现利率，在2008年以前仅为2%多一点，各家银行还抢着做。到2010年底，贴现利率已经涨到了5%—6%，而他最近经手的贴现业务，低于8%都不做了。

在官方、民间借贷利率飙升的同时，另一股伤及企业元气的暗流开始涌动。

5月10日，温州江南皮革有限公司(以下简称“江南皮革”)大门紧锁，门口贴着一张《通知》：江南皮革老板黄鹤潜逃，政府将成立清算组，解决相关问题。

目前，至少已有95个供应商和个人到温州市机场大道999号外贸大楼4层登记，向政府组成的清算组登记债务总计1.3289亿元，其中牵涉到3个个人债务5000万元，其余为原材料、设备供应商以及工程款，最大的供应商涉及2000多万元资金。

黄鹤的潜逃，也给上市公司福建南纺(7.12,-0.22,-3.00%)带来利空消息。福建南纺发布公告称，江南皮革有限公司欠公司货款853万元，公司已计提坏账准备15万元。如上述公司无法全额还清货款，预计最多将影响公司利润838万元。

江南皮革被清算，只是信用风险积累到一定程度后集中爆发的案例。实际上，更多的企业正在欠款与坏账中艰难求生。

商务部研究院信用管理部主任韩家平表示，到今年3月末，我国规模企业的应收账款超过6万亿元，与2009年相比涨幅为24.6%。2010年国内上市公司的应收账款数量，粗略统计上升了26%。

中小企业面临的信用风险更高。

周德文认为，在国际金融危机后，有些欧美国家的企业已出现破产、倒闭的现象，外国人的契约观念开始松动。

“本来，外国人是比较注重信用的，现在开始赖账了。他们也不执行合同，因为他们的企业也遭遇了危机，有的企业不行了，倒闭了，合同违约率直线上升，达到15%左右。”周德文表示，“据不完全统计，温州被拖欠货款已经达到约230亿元。按70%的温州外贸企业算，有多少企业受到了冲击?”

如果打官司，国际官司打起来也麻烦，成本高，手续繁琐。周德文介绍，购买保险的企业经商业赔偿，已经有70亿元左右，而且很多企业没有购买商业保险。

北京天工奇创模型技术公司总经理孙军告诉本报记者：“去年做了一笔南美的业务，尾款到现在还收不回来。现在除非是老客户，我们已经不太敢接国外的业务了，费时、费力，价格比国内高不了多少，尾款追收更是麻烦。”

“我们的客户是中国移动这样的央企，业务是做了，但是很难回款。根据经验，半年能收回货款就算不错了，拖个一两年也属于正常。”中关村(6.95,-0.11,-1.56%)一家科技型企业董事长诉苦说，“现在银行贷款利率那么高，欠款给我们造成了很大的资金压力。”

如今，即便是买家开出了银行承兑汇票，卖家发货也不再“爽快”，因为贴现利率已经水涨船高。

上述广东农行信贷经理透露，随行就市的银行承兑汇票贴现利率，在2008年以前仅为2%多一点，各家银行还抢着做。到2010年底，贴现利率已经涨到了5%—6%，而他最近经手的贴现业务，低于8%都不做了。

张家港市三泰机械有限公司相关负责人表示：“目前很多中小企业都存在应收款难于回笼的情况，小企业应拒收承兑汇票，养成款到发货的好习惯，哪怕少做几笔生意，你也不会那么被动地去找银行贷款。”

第二篇：反思电信运营商社会渠道管理--中国渠道管理困境的创新管理

电信运营商的社会渠道管理经过了七八年的建设(特指中国移动,中国联通,中国电信才建设二三年),但渠道一直没有走向健康,究其原因是运营商(厂商)与代理商之间的不可调和的矛盾.以下希能给同行一些启发.

渠道代理商的管理一直是厂商的心头之痛，因为无论厂商怎么样站在代理商的角度进行管理，但效果并不如预期的好。很多时候渠道代理商都是“四不老板”：不配合，不提升，不合作，不对话。代理商依赖思想和利益思想严重，代理商等、靠、要的现象明显，并且坚持“只要有奶吃就是娘”的观点，甚至为了利益不惜牺牲厂家的利益。厂商和企业为了缓解心中难以承受之痛，像刺猬一样将所有刺扎向市场和代理商，但最终只能得到双输的结果。

其实代理商的“四不”行为，更多的原因是出自于厂家和企业本身，特别是渠道管理者本身。厂家或企业的渠道管理者有着四种管理主义的误区：

第一种管理误区为推销主义：渠道经理只关注铺货，不关注帮助代理商销售。当厂家与代理商一旦签了协议，渠道业务人员只是向渠道给产品，铺货，塞货，收款，并没给予代理商更多的支持。渠道管理者往往没有明白：我们是通过经销商销售，而不是销售给经销商。

第二种管理误区为巡视主义：渠道人员拜访代理商更多是为了完成数量而不是质量。有些厂企为监控渠道人员的工作情况，在员工的手机上装上了GPS定位从而监控渠道人员的工作情况，但从实际的效果来看没有明显的效果，因为员工学会在手机上改写监控程序。其实站在代理商的角度来想，代理商并不需要你经常的拜访，因为你重复的拜访对代理商来说没有意义。所以拜访的质量远比拜访的数量重要。

第三种管理的误区为结果主义：渠道经理往往关注的是代理商的出货情况、销售情况，而没有给予他们足够的支持。其实代理商就像是我们变换一种方式发工资的员工，好的员工管理模式不是以结果为导向的管理形式(KPI为导向)，而应更关注过程辅导。我们不仅要代理商不断“放电”，而且也要给予代理商“充电”的机会，渠道管理者要为渠道代理商设计职业生意规划，为渠道销售人员设计职业生涯发展路径，为这两类人员制定能力培养和提升的具体执行方案。

第四种管理的误区为盲目主义：很多渠道管理者对自己所从事的渠道管理工作茫、盲、忙。常常是“三无管理”和“四拍人员”。三无管理是指：一是无规划;二是无规范;三是无应对;“四拍人员”是指渠道经理想问题拍脑袋、做承诺拍胸口、受挫后拍大腿、失败后拍屁股。很多渠道管理人员往往着眼于当月的工作，没有对全年的工作进行规划，对渠道代理商进行分层分级管理，并制定渠道维护、渠道拓展、渠道管理、渠道激励、渠道帮扶和渠道管控等工作的阶段性工作规划。因为定位决定地位，只能这样才能真正保证渠道管理的效果，正如孙子所说的，“胜兵先胜而后求战，败兵先战而后求战”。

针对以上“四种主义”的渠道管理误区，我们可以通过“六法”管理来提升渠道人员的渠道意识和渠道管理能力。

“六法”管理具体是指利润管理、让渡管理、需求管理、目标管理、标准管理和价值管理。

利润管理是指我们要代理商配合和合作，首先要明白代理商管理的本质——我们要帮助代理商赚钱，帮助代理商具备赚钱的能力，并通过营销、管理、经营等三个方面来提升代理商的营销业绩。  让渡管理是指我们不仅要帮助代理商赚钱，我们还要通人员价值、服务价值和形象价值等三个方面来管理我们的代理商。人员价值方面，我们可以通过以下十种方法来达成与代理商的高效沟通：关系法、故事法、经营法、利益法、数据法、标杆法、对比法(优势法)、见证法、发展法、销售行动法。服务价值方面，我们通过“十度”服务来提升代理商的服务感知：热情度、持久度、信任度、专业度、同理度、反应度、有形度、获知度、细节度、尊重度。

 需求管理是指我们需要找到触动代理商神经的那根弦。渠道管理就是让代理商为你做事的学问。对于不同阶段和不同类型的代理商，要让他们为你做事情，必须找到能够触动他神经的那根弦。正如以下故事讲述的一样：李先生住在一个别墅小区里，有时李先生下班回家晚，当他的妻子和孩子睡着时，他就用自己的钥匙打开门入屋。有一天晚上，他回来很晚，却没带钥匙。他只好走近按门铃，可是屋内没有动静。李先生只好敲打卧室的窗户，而且大声叫他的妻子，但她怎么也不醒。叫了一会，实在太累了， 然后不抱希望的轻声地说了句：妈妈!我要上顾所!他说得很轻，不过她太太马上醒来了。因而需求管理就是满足客户之需，才能达成我们所求。  目标管理是指厂商与代理商建立共同的目标并向着同一方向前进。我们要管理代理商的目标，就要做到从响应需求到预知需求和创新需求过渡，真正做到引渡代理商的发展，而不是跟着代理商的屁股做事。要做到目标管理，就需要走在代理商的前面，真正做到“人无我有，人有我全，人全我精，人精我新，人新我异”式创新发展。这样才能真正让代理商愿意主动地跟随着你的前进步伐，真正成为代理商的合作伙伴和战略顾问。  标准化管理是指推动代理商的标准化管理，一是管理的标准化：即通过制度和流程把代理商复杂的问题简单化，简单化的问题标准化，把成功的管理经验和标杆的做法深淀下来，促进代理商的规范化管理;二是连锁的标准化，推动代理商全区全省全国的标准化拓展步伐，推动代理商的持续发展。

 价值管理是指对于代理商的管理除了理性层面的管理，更应从感性层面着手，从灵魂层面着手，让代理商认同公司的品牌和价值观。只有这样，当企业暂时不能为代理商提供利润时，代理商也不会离你而去。只有让代理商认可企业的价值观和文化，才能使客户真正的忠诚。只有忠诚的代理商，才能促进厂商业绩的持续发展。

总之，厂商和渠道代理商之间的矛盾就像婆媳矛盾一样，会一直伴随着中国渠道的变革的整个过程，除非未来渠道将被电子渠道所取代。在这种暂时的永恒矛盾中，作为渠道管理者需要站在代理商的角度“以代理商为中心”进行管理，这样才能确保渠道管理的“双赢”局面。

第三篇：资金运营管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范资金运营的管理，明确资金的日常管理范围，有效控制资金风险，保证经营活动高效顺利的进行，特制订本制度

第二条 本制度适用于公司以及子公司、各部门涉及现金、银行存款、其他货币资金的管理活动。

第二章 现金管理

第三条 本公司现金由财务部负责管理，现金管理应严格执行国家有关制度：库存现金不得超过规定限额;特殊需要超出限额的必须经财务负责人批准，并采取特别措施确保现款安全;使用的保险柜应定期进行密码更改，保险柜钥匙要妥善保存。

第四条 必须加强对现金收入的管理，不得以收入的现金直接用于开支，禁止挪用现金、坐支现金。

第五条 相关部门发生现金收付业务后，由财务部负责收付现金，保险柜中不保存大额现金，若保险柜中的现金超过规定的库存现金的限额，财务部出纳应将超额的现金送存银行。

第六条 因业务需要长期借用备用金的，应严格控制范围和限额，原则上旧账不报新帐不借，所有个人因公借款均需统一使用专用借据。

第七条 合理控制现金支付的范围。依据《现金管理暂行条例》，允许在以下范围内使用现金：

1、员工的工资及津贴;

2、个人的劳动报酬;

3、各种劳保福利费及其国家规定的对个人的其他支出;

4、支付给员工的差旅费、市内交通费、邮电通讯费;

5、支付不足转账起点的零星款项;

6、其他由中国人民银行确定支付现金的支出。 第八条 现金支付的限额及审批权限：支付业务款项给集团外的单位超过1000元的，原则上需采用转账方式，不得用现金支付。特殊情况超出规定限额的，必须经财务主管人批准。

第九条 出纳人员应逐日登记现金日记账。每天工作日结束之前，出纳人员必须清点库存现金，并与现金日记账结存额核对相符，同时编制现金盘点表。月底结账时，必须做到现金日记账和总账余额相符，做到日清月结，确保账款相符，账账相符。

第十条 财务部负责人应不定期地会同出纳对库存现金进行清点，检查结果以书面形式存档。 第十一条 现金出现盘亏、盘盈的情况，在报有审批权限的管理层审批后，总账会计根据批示意见作出相应的会计处理。

第十二条 现金管理内部控制：

1、不准白条抵现;

2、不准私人借支公款;

3、不准单位之间相互借用现金;

4、不准造假用途套用现金。

5、不准用银行账户替其他单位或个人存入或支取现金;

6、不准保留账外公款或公款私存，不准设立小金库。

第三章 银行存款账户管理

第十三条 本公司在开立银行存款账户前，应填制开户申请书，申请书应载明拟开户行、账户、开户原因、财务部意见和主管领导意见，并经本公司财务部负责人审核，总会计师批准后办理开户手续。

第十四条 严禁出租、出借公司银行账户。

第十五条 凡本公司开设的银行账户，严禁以私人名义开设。

第十六条 根据实际需要，公司开设项目资金专户。关于项目建设的资金要拨付到这个专户，工程款、监理费等基建费要按照招标文件的规定通过这个专户进行支付，确保项目资金的专户储存、专项核算。

第十七条 财务部应严格按照规定对公司的银行存款账户进行分类管理。财务部负责人每年定期检查银行存款账户的分类管理状况。

第十八条 公司管理层应当定期检查、清理银行账户的开始及使用情况，发现未经按规定审批擅自开立账户或者不按规定及时清理撤销银行账户的问题，应及时处理并追究有关责任人责任。

第四章 银行存款业务及余额调整管理

第十九条 送存银行的款项，应填制“缴款单”，连同现金或转账凭证等送存银行，并根据“缴款单”或“银行收款通知”登记入账。

第二十条 到银行提取款项或转出款项时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并及时根据支票存根和结算凭证付款联登记入账。

第二十一条 出纳人员一般情况下不得签发空白支票。为方便外出采购等工作，必须先填写申请单，经所在部门领导签署意见后，报本公司领导批准，财务部门应在支票上写明日期、用途，并注明最高限额。

第二十二条 出纳人员应定期与银行核对存款余额，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应及时交由总账会计逐笔核对借贷发生额和余额并编制“银行存款余额调节表”，发现记账错误，要立即更正。

第二十三条 对于“银行存款余额调节表”中造成余额不符的原因，总账会计根据财务部负责人及有审批权限的管理层的批示意见，对会计分录进行调整。

第二十四条 本公司对收付款项的结算，要依据《票据法》、《支付结算办法》等相关制度并结合自己的实际情况制定一种或几种结算方法，对采用的结算方法要有详细的操作程序，以保证本公司存款资金的安全完整。

第二十五条 各种有价证券、支票、印鉴管理：有价证券由出纳员专人保管，由其他会计人员核对并做好备查簿。支票由出纳员每日登记支票收支备查簿，对支票存根联或作废支票均应妥善保存，不得擅自撕毁;印鉴保管由财务负责人和出纳员分别负责，坚持“印鉴分开、账款分管”的原则。

第二十六条 出纳人员每周应及时编制“现金收支周报表”与“银行存款收支周报表”，经财务部负责人审核后报总会计师、总经理或董事长。

第五章 往来款项管理

第二十七条 往来结算管理主要是指对预付账款和应付账款、专项应收款和专项应付款、应收账款和预收账款的管理。 第二十八条 关于往来款项的管理，公司应以财务部为主管部门，各部门按照逐级负责的原则，建立往来款项形成过程中各环节的责任和内部控制制度，明确相关部门和岗位的职责、权限。

第二十九条 预付账款、应付账款以及专项应付款 预付账款是指按照购货合同或协议预付给供应单位的货款。应付账款是购买材料或接受劳务应付而未付给供应单位的款项。专项应付款核算本公司收到集团拨入的用于基本建设项目的专项资金。应根据收到的款源和单位设立明细账户。

财务部应凭采购部门对外签订的有效经济合同或协议办理预付、应付款项，有效经济合同应符合下列原则：

1、遵守国家法律，符合国家政策;

2、贯彻平等互利，协商一致、等价有偿的原则;

3、合同主体合法，内容真实;

4、所签合同或协议必须包括标的、数量和质量、价格和酬金、履行期限、履约地点和付款方式、违约责任等条款。

第三十条 财务部支付款项时应对合同执行情况进行核查，对有关部门和经办人履行合同的进行调查分析，并向有关领导提出情况报告。

财务部应根据资金状况，合理安排资金，按计划安排预付、应付款项。

本公司要及时与集团财务部门核对拨入的工程款，发现错误及时调整，保证合并会计报表抵消的正确性。

第三十一条 应收账款、预收账款和专项应收款 应收账款是指销售产品或提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。预收账款是按合同约定向购货单位或接受劳务单位预收的款项。“专项应收款—工程拨款”专门核算集团向本公司拨付的用于基本建设项目工程的专项资金。

第三十二条 对其他应收款的管理

1、其他应收款主要指应向员工收取的各种垫付款项。财务部负责在规定的时间内办理收款手续;财务部有权对借款滞报人员，通知其及时报账。

2、工作人员因公出差或工作需要须备用现金的，应填写借款单，注明使用时间用途，经领导批准后方能借用公款。借款金额应严格控制，不得超过工作范围多借。

3、借款人员必须及时还款或将取得的合法票据到财务部报销，一般情况下当月结清，特殊情况下于次月办理完毕，但最迟不得跨年。

第三十三条 财务部应当按照实际需要设臵各种往来款总账、明细账。各类往来款的明细账均应按照每一客户设臵。 第三十四条 财务人员应当每月核对明细账、总账，如有差异应当及时查找原因予以纠正。

第三十五条 期末财务部应当编制往来款对账单，发送至本公司和客户，主动进行账款核对，属于集团内部合并报表范围的企业，应作好内部往来业务的合并抵消处理。同时对于核对差异及时查找原因，必要时进行账务调整。

第三十六条 财务部应当指定专人负责，定期编制应收款项账龄分析表，供相关人员催收款项，并评估各类应收款项的可收回性，以此为基础根据本公司的管理办法和会计政策计提坏账准备。

第三十七条 对于长期挂账的应收款项，财务部应当责成原来的责任部门组织专人负责进行清理，查清事实责任到人。依据法律收不回的款项、费用，经调查确认为坏账的，应书面报告本公司财务部负责人、总会计师，核准后按有关法定程序向有关部门申办坏账损失的审批手续。

第三十八条 长期挂账的应付账款，如确实无法支付，经领导批准转入“营业外收入”科目。

第五章 其他货币资金管理

第三十九条 其他货币资金是指除现金、银行存款以外的各类货币资金，由于存入地点、用途不同，财务需单独核算。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、定期存款单、信用证存款、信用卡存款等。

第四十条 财务部应分别设臵明细账，其他货币资金按有关会计制度规定进行管理。

第四十一条订。

第四十二条 第六章 附则

本制度由财务部负责制定、解释、及修本制度自发布之日起开始执行。

第四篇：海鑫资金运营正常（精选）

海鑫资金运营正常

新华网山西频道 2003-02-26 10:11:47

新华网山西频道2月26日电

日前，中国银行闻喜县支行就向山西海鑫集团有限公司提供7000万元贷款授信额度举行签字仪式。面对有关媒体的传言，中行有关人土明确表示，在海鑫集团董事长李海仓遇害后，他们将一如既住，大力支持海鑫的发展。

日前，省外某媒体对海鑫集团资产负债状况提出质疑，并断言“海鑫公司的整个资金链条相对紧张”，海鑫累积贷款总额29.8亿元。那么，海鑫集团在银行贷款的实际情况和信用记录如何呢?记者近日通过山西省工商联对与海鑫集团有长期银企合作关系的两家银行进行了了解。

据中行闻喜县支行赵跃铭行长介绍，中行山西省分行已于去年年底与海鑫集团签订了银企合作意向，明确授信额度为5.2亿元。在此之前，中行对海鑫集团进行了大量调查、测算，各类资料的档案与整理是翔实、科学的。调查的范围深入到企业的生产班组、工人与外界协作销售单位。同时，出于慎重的考虑，对海鑫的考察，省、市、县三级银行共同参与。经过对海鑫集团的考察结果表明，海鑫集团保持着优良的信用记录。现在海鑫集团中行贷款余额为3500万元，承兑汇票5000万元。自1994年以来，海鑫集团从未有过不良信用记录。同时，该企业的现金流量或销售收入到账款具有足够的还债能力。

记者从中行提供的一份海鑫集团的财务报告发现，海鑫集团的资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周期率、存贷周期率等指标都好于中行防范信贷风险制定的标准。为此，中行与海鑫集团签订了为期两年半的流动资金借款合同，先前签订的5.2亿元授信将于年内全部落实。

山西省工商银行表示，海鑫集团是工行重点支持的优质客户，海鑫的信用等级—直保持在AA级上，贷款无逾期、无欠息、无任何不良记录。据了解，截至2002年以来，海鑫集团在工行本外币融资余额为5.06亿元，人民币贷款总额为4.48亿元，占其全部融资额的32%;美元贷款700万元，融资总额占工行贷款额的比重仅有0.62%。而且，海鑫集团在工行的所有贷款全部办理了合法有效的担保抵押手续，贷款的安全性得到有效保障。山西省工行自1993年开始为海鑫提供贷款，11年来，工行向海鑫集团贷款总额为15.5亿元，累积回收贷款10.67亿元。

在李海仓身遭不测后，山西省工行运城分行同海鑫集团管理高层就生产经营状况、今后的经营目标和金融需求进行磋商。鉴于海鑫集团目前生产经营状况一切正常，省工行对其充满信心，将继续给予支持。2月10日，13日，省工行对海鑫集团自有资金433万美元对到期的两笔进口原料信用证足

额付汇。

海鑫集团在银行的贷款究竟有多少呢?据记者从山西省工商联得到的新说法是目前贷款总额14.5亿元，省工行提供的海鑫集团2002年未经营指标显示，海鑫的资产负债率为39，8%左右。与相同规模的大型工业企业资产负债率普遍控制到60%以内并不算高。

那么，某媒体宣称的累积贷款总额29，8亿元又是怎么得来的?据银行业内人士称，海鑫集团的贷款总额计算，不应包括实际贷款余额，并且，贷款保证方式包括抵押贷款，不应重复计算，有担保或是有负债，并不是现实中发生的负债或贷款。事实上，海鑫集团有资格获得贷款的单位只有海鑫钢铁集团有限公司和现已变更的海鑫制钢有限公司，没有下属各个单价分头贷款的情况。

第五篇：资金运营部工作总结

壮大资金实力 用活用好富余资金 大力拓展新业务

---资金营运部工作小结

xx年，我县联社按照省联社党委提出的“xx”的工作思路，站在加快发展、科学发展、又好又快的战略高度，坚持以市场变化为导向，充分利用市场利率用活用好富裕资金业务，同时努力增强创新意识，搭建科技平台，不断开发和完善业务品种，推陈出新，大力拓展新业务，积极拓宽资金营运渠道，收到了良好的经营效果。

一、大力组织存款，壮大资金实力。

存款是“立社之本，兴社之源”，是银行业务发展的首要任务。今年，我县联社以市场为导向，以服务为保障，调结构，促发展，确保我县存款业务快速、稳健、持续、健康地发展。截止xx年，我县农村信用社各类存款余额xx万元，比年初净增xx万元，已超额完成省联社下达的xx万元存款任务，完成计划任务数xx%;其中低成本资金余额万元(占比为xx，比年初净增xx万元，同比净增 xx万元，低成本存款结构得到了大幅度提高，从而降低了成本核算。取得这些成绩业，主要得益于上级领导及联社创新推出的一系列管理措施与办法。一是及早制订存款组织工作方案及考核办法。为使全县组织资金工作有一个良好的开端，年初，我县开年便制订了工作方案，使组织资金工作早部署、存款早动

1 员、措施早落实，增强了工作的计划性，使组织资金工作取得了良好开局，在今年x月份我县联社存款净增便完成了省联社下达给我县存款的全年目标任务。二是加强宣传与搞好服务并重，确定对象，主动销营存款业务。我县农村信用社一直以 “立足三农，面向社区，服务三农”为市场定位。农村信用社与农民有着鱼水之情，是我们信用社的主要客户群体，到信用社办理的业务具有“小额、分散”的特点。为达到好的宣传效果，我们“量身订做” 存款宣传方案，重点宣传农村信用社的社会地位、资金实力、支农助农的服务功能等。并抓住元旦、春节前后大量务工人员返乡，资金回流的契机，有的放矢地进行新产品的宣传，组织人员在营业网点、途经车站、街头巷尾，摆摊设点，宣传咨询，放送资料，千方百计做好宣传工作。今年一年累计散发各类宣传传单xx多份，条幅xx幅，LED电子显示屏宣传xx条，把宣传工作延伸到千家万户;同时，组织人员上门宣传，通过信用社手机短信、网上银行、“E讯通”等新开办的业务，使农民足不出村就能办理信用社的业务，延伸了稳定了农村存款客户群体。三是注重沟通，加强合作，培养客户忠诚度，吸引潜在客户。我县信用社通过“以贷养存”的方式，精心培育和辛勤积累了一些优质客户，我们积极采取联谊会、节日礼品馈赠等多种形式的感情沟通，来增强双方的认知程度。通过真诚沟通，既体现了信用社对客户群的关怀、尊重和认可，

2 又借此提高了我县信用社的社会知名度和客户的忠诚度，为吸引和挖掘潜在客户奠定了良好的社会基础。

二、加强风险防控，大力拓展融资平台，用好用活富余资金。

联社领导班子充分运用同业资金业务灵活的优势，力将同业资金业务打造为联社的特色业务。为优化资产配置，联社及时掌握资金流向，准确匡算资金头寸，算好富余资金账，灵活有度地运用资金。为将资金业务做强做大，联社以“分享、合作、共赢”为宗旨，积极拓展融资平台，由资金营运部牵头，先后与中信银行、深圳发展银行、兴业银行、民生银行、招商银行、工商银行、中国银行、建设银行等八家上市商业银行建立了同业合作关系。联社充分遵循资金业务市场化管理的原则，实行资金业务竞价机制。以上海银行间同业存放相同期限的Shibor利率的基本定价基础为基准，在同业合作行间实行价格竞比，按价格孰高为标准进行合作，力争把资金业务做到效益最大化，并取得了较好的效果。截止xx年底，联社累计金融机构利息收入xx万元，其中，就同业定期存款一项，共运用富余资金xx亿元，通过xx笔交易实现收入xx万元，比去年同期增长xx万元，增长率为xx%，创下了历史新高。联社在打造更大融资平台，高效用好用活资金的同时不忘把风险防控作为第一要务。为切实防范风险，提高风别识度，联社成立了大额资金风险会诊小组，

3 由xx任组长，xx为成员。制定了行之有效的市场风险管理制度和操作程序，事前做好资金业务市场风险的预测、识别，并报风险管理委员会作风险会诊;事中设定同业资金的运作权限，逐级审签;事后做好资金收益性和安全性的监测，有效保障了资金安全。

三、加大代理业务营销力度，加快发展电子银行业务，培育用卡环境，拓宽中间业务收入途径，调整收入结构比，走多元化发展之路，实现中间业务收入较快增长。

银行中间业务具有成本低、收益高、风险小的特点，发展中间业务对于完善我县农村信用社的服务功能、巩固银企关系、降低成本占用、调整收入结构及提高盈利水平等具有重要作用。信用社由于中间业务起步较晚，品种单一，中间业务专业人员的匮乏等因素一直是制约中间业务发展的瓶颈。今年，我县联社通过加大代理业务营销，加快发展电子银行业务，培育用卡环境，拓宽中间业务收入途径，逐步调整中间业务收入比，努力实现多元化发展之路。截止xx年，我县实现中间业务净收入xx万元，比去年净增xx万元，新增xxx个百分点，其中，手续费收入比xx年多收入xx万元。

(一)加强代理合作，提高中间业务收入

我县联社不断拓宽中间业务收入途径，积极加强与代理单位的合作，先后与中国人寿保险股份有限公司、中国人民人寿保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、泰康

4 保险股份有限公司、太平洋人寿保险股份有限公司、平安养老保险股份有限公司、永安财产保险股份有限公司、民生人寿保险股份有限公司四川分公司等8家寿险公司及中国人民财产保险股份有限公司、永安财产保险股份有限公司等2家财险公司签订了代理合作协议。通过双方合作，拓展了我县中间业务发展的渠道，实现了资源共享，提高了经营效率。我县xx年代理保险销售额xx万元，比去年多销售xx万元，实现代理保险收入xx万元，比上年净增xx万元。

(二)加快发展电子银行业务，加大提升信用社核心竞争力

随着农村经济的迅速发展，广大农民对农村信用社提供先进、方便、快捷、高效金融服务的要求也越来越迫切。同时随着金融同业竞争日趋激烈的今天，各个金融机构都将目光转向农村市场，通过电子银行抢占农村客户资源。为抢占市场份额，加大提升我县农村信用社核心竞争力，今年，我县加快电子化建设和金融科技创新步伐，在进行科学的调查和可行性分析后，县辖内xx个对外营业网点申请并开通了e迅通(电话支付终端)、e网通(网上银行)、e信通(短信服务)、e话通(电话银行)等电子银行业务。根据省联社的要求，结合自身实际，先后制订了xx。为保障电子银行业务的顺利推广实施，我县联社制定xx实施方案》, 成立了 “电子银行业务推广”领导小组, 并通过各类户外媒体投放、营

5 业网点LED屏宣传、及统一制作DM单、X展架、海报、e迅通桌牌及挂牌、等候立人牌等渠道宣传物料陈列、散发等方式进行宣传与推广。为将实施方案落实到位，我们实行“强化组织，统筹安排，上下联动，各负其责，任务落实，奖惩逗硬，全面推进”的推广思路。围绕这一思路，联社制定了考核目标及奖惩办法。信用社全面发动，做到“重担人人挑，人人身上有指标”，使全体职工进一步统一了思想，明确了目标，超额完成了上级下达的目标任务。截止xx年底，我县布放电话支付终端xx台，完成计划的xx%，网上银行xx户，完成计划的xx%，手机短信xx户，完成计划任务的xx%，POS机xx户，完成计划任务的xx%。

(三)整合资源，完善产品功能，实现银行卡业务、电子机具与网银业务的优势互补，促进中间业务发展。

为了突破银行卡传统的消费、结算功能，我县联社整合资源，完善产品功能，加快发卡进度，实现银行卡业务、电子机具与网银业务的优势互补，促进中间业务的发展。xx年，全县新发放银行卡xx张，卡存款总额xx万元，活卡率xx%，实现银行卡业务收入xx万元，比上一年增加收入万元，布放POS机xx台。主要举措为：一是在卡种及功能上进行突破。我县陆续开办了福农卡、金卡、白金卡，拓展了一卡多账户、一卡多用途等业务型态，实现了定活随转功能，使银行卡业务与传统的储蓄业务、汇兑、转账业务自然衔接，充实了以银行卡为载体的功能，区分了客户群体，完善服务，

6 在规模与效益上均获得了较大的提升。二是以网上银行为业务平台，拓展银行卡的各项代理业务。以银行卡为载体，通过网上银行开展代发工资以及网上购物等业务，充分利用银行卡与网上银行的各自优势，提高市场竞争力。三是改善用卡环境，提高刷卡质量。根据人民银行对在交易终端上进行跨行交易收益的分配原则，对ATM和POS的跨行交易分别采取了固定代理行手续费和固定发卡行收益的办法。因此，我社加快了POS机有投放，加快对ATM实施高效运营管理，通过开展刷卡有奖等促销活动，提高刷卡消费率，改善用卡环境。

四、加强网点网络改造，加大系统支持力度，提高工作服务效率。

xx年，我部根据上级信息化建设规划，从本社的实际情况出发，在实现综合业务处理自动化、网络化的前提下，进一步建立和完善了管理信息系统和内部决策支持系统，支持xx等系统的上线管理工作，并负责管理各项系统的日常信息变更和系统升级，保证了我县通过科技平台，科学而又准确地对业务数据进行采集、加工、分析，为联社决策管理人员提供及时、准确的信息。今年，我部对xx个营业网点进行了网点设备及网络改造，更换智能PC终端xx台，让门柜人员从繁冗的劳动强度中解放出来，大大提高了柜面服务效率。

五、做好助农金融服务新业务，提升农村信用社服务

7 形象。

作为xx省农村支付结算“讯通工程”省级示范县，为更好地做好惠农支农工作，我部具体负责实施四川农村支付结算“迅通工程”持续改善农村支付服务环境工作的组织协调和指导督促，同时将电话支付终端业务作为实施开展“迅通工程”的工作重点来抓。为做好电话支付终端业务推广工作，我部前期做了大量细致的准备工作，首先对基层信用社网点的员工进行了轮训，并先后在xx的偏远乡村进行了精心选址、宣传、测试等准备工作，6月8日，xx县农村信用社首台电话支付终端(EPOS机)成功落户，农村信用社电话支付终端业务的正式开通，标志着我县柜台服务的“无形化”和金融服务窗口的前移，也是我县信用社从“网点撤并”向“设点建网”的战略转型，延伸我县农村信用社为境内偏远地区农户提供的金融助农服务，解决农村支付结算受时间、空间限制的问题。实现农户、政府、信用社、商户等多赢的局面，同时提升了农村信用社的服务形象。

六、积极开展业务培训和业务检查辅导工作，为基层信用社员工合规操作和业务拓展奠定坚实的基础。

今年，为夯实基层信用社员工合规操作和业务拓展的需要，先后为基层员工举办了短信业务平台、保险兼业代理资格培训、电话支付终端(EPOS机)、计算机维护、网上银行等业务培训，培训人数达458人次，覆盖了包括信用社主

8 任、分社主任、片区稽核人员、“两主办”以及会计、信贷、出纳等一线管理人员和临柜人员，其中共有xx人通过联社培训考试，xx人通过保监会组织的保险兼业资格考试。通过业务培训与考试，员工的业务技能得到了进一步提高，为合规操作和业务宣传与拓展奠定了基础。为规范信用社银行卡业务、ATM和网上银行操作与管理的合规性，我部通过现场演练、监控回放、资料调阅等方式加强了对网点的检查与辅导工作，并通过罚款、通报等形式督促网点人员及时整改存在问题，落实制度执行。

xx，资金营运工作将本着市场需求和自身能力，以扩大资金规模抢占市场份额为主线，加大电子银行业务的推广，完善考核机制，切实改进金融服务，防范和化解金融风险，努力提高自身经营效益。